關(guān)于對(duì)深圳市新亞電子制程股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項(xiàng) 審 計(jì) 說(shuō) 明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZI10512 號(hào)
深圳市新亞電子制程股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方
占用資金情況的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明報(bào)告
目 錄 頁(yè)碼
一 、 報(bào)告正文 1-2
二 、 資金占用情況匯總表
三 、 事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明
關(guān)于對(duì)深圳市新亞電子制程股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZI10512 號(hào)
深圳市新亞電子制程股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市新亞電子制程股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱
“貴公司”）2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以
下簡(jiǎn)稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 1 頁(yè)
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是深圳市新亞電子制程股份
有限公司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制
的。因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供深圳市
新亞電子制程股份有限公司 2016 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)上海 二〇一七年四月二十五日
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 2 頁(yè)
深圳市新亞電子制程股份有限公司
2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：深圳市新亞電子制程股份有限公司
單位：人民幣元
占用方與上市公 上市公司核算 2016 年期初占 2016 年度占用 2016 年度占用 2016 年度償還 2016 年期末占 占用形成
資金占用方類別 資金占用方名稱 占用性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 用資金余額 累計(jì)發(fā)生金額 資金的利息 累計(jì)發(fā)生金額 用資金余額 原因
控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè) - - - - -
小計(jì) - - - - -
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人 - - - - -
小計(jì) - - - - -
惠州市彩玉微晶新材有限公司 其他 應(yīng)收賬款 - 21,559,925.84 - 21,559,925.84 - 銷售材料 經(jīng)營(yíng)性占用
惠州市彩玉微晶新材有限公司 其他 其他應(yīng)收款 - 21,166.48 - - 21,166.48 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司 其他 其他應(yīng)收款 - 2,295.21 - - 2,295.21 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司 其他 應(yīng)收賬款 - 5,416.50 - - 5,416.50 租賃費(fèi) 經(jīng)營(yíng)性占用
武漢歐眾科技發(fā)展有限公司 其他 預(yù)付賬款 - 298,410.62 - 296,410.62 2,000.00 銷售材料 經(jīng)營(yíng)性占用
武漢歐眾科技發(fā)展有限公司 其他 應(yīng)收賬款 - 116,880.00 - 116,880.00 - 銷售材料 經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) - 22,004,094.65 - 21,973,216.46 30,878.19
惠州新力達(dá)電子工具有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 3,016,866.03 3,993,296.04 - 6,372,347.83 637,814.24 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
昆山市新亞電子工具有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 348,061.31 3,819.20 - 351,880.51 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
蘇州新亞機(jī)電設(shè)備有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 9,023,212.34 - 9,023,212.34 - 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市旭富達(dá)電子有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 129,699.29 79,408.45 70,761.86 138,345.88 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 251,182,433.97 4,719,979.00 40,949,011.44 214,953,401.53 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 40,108.34 77,529.70 - 117,638.04 - 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市亞美斯通電子有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 176,617,223.90 8,550,674.69 130,693,050.81 54,474,847.78 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公司及其附屬企業(yè)
珠海市新邦電子有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 74,422.74 - - 74,422.74 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市巨潮嶸坤投資管理有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 4,150.94 - - 4,150.94 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
中山新力信電子有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 87,228.82 - 71,365.46 15,863.36 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市新亞興達(dá)電子有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 26,307.81 - 26,072.81 235.00 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化科技有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 - 6,804,168.00 584,560.00 4,366,052.59 3,022,675.41 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
亞美斯通電子（香港）有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 3,008.74 - - 3,008.74 - 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市新亞制程融資租賃有限公司 本公司之子公司 其他應(yīng)收款 162,780.00 551,251.09 - 714,031.09 - 往來(lái)款 非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 3,222,763.11 448,918,985.95 13,938,441.34 192,406,553.01 273,673,637.39
總計(jì) 3,222,763.11 470,923,080.60 13,938,441.34 214,379,769.47 273,704,515.58
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
情況匯總表 第 1 頁(yè)