蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
蘇州固锝電子股份有限公司
2017 年半年度財務(wù)報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
二、財務(wù)報表
財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：蘇州固锝電子股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 441,752,515.37 391,194,319.86
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 67,417,277.01 48,686,143.71
應(yīng)收賬款 350,039,311.24 249,320,132.33
預(yù)付款項 29,955,395.32 24,432,386.10
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
其他應(yīng)收款 1,142,168.97 826,821.30
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 206,666,274.54 162,590,104.69
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 153,896,784.92 250,091,124.28
流動資產(chǎn)合計 1,250,869,727.37 1,127,141,032.27
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 28,536,563.35 30,049,956.97
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 68,781,091.67 63,844,466.34
投資性房地產(chǎn) 8,167,427.20 8,499,539.86
固定資產(chǎn) 518,262,703.89 482,128,540.94
在建工程 6,201,323.79 3,769,292.32
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 26,582,381.65 28,320,215.50
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 9,310.44
遞延所得稅資產(chǎn) 10,458,927.36 8,838,663.47
其他非流動資產(chǎn) 2,422,622.64 3,429,776.70
非流動資產(chǎn)合計 669,413,041.55 628,889,762.54
資產(chǎn)總計 1,920,282,768.92 1,756,030,794.81
流動負(fù)債：
短期借款 13,548,800.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
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期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 132,360,578.45 48,352,431.53
應(yīng)付賬款 161,393,546.19 145,006,618.29
預(yù)收款項 12,756,842.11 1,198,848.47
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 7,038,653.03 12,896,684.34
應(yīng)交稅費(fèi) 11,482,238.61 9,664,690.17
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 15,683,900.94 7,139,605.95
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 1,671,743.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 354,264,559.33 225,930,621.75
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益 18,297,298.20 17,761,420.40
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 18,297,298.20 17,761,420.40
負(fù)債合計 372,561,857.53 243,692,042.15
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所有者權(quán)益：
股本 727,971,487.00 727,971,487.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 300,949,137.29 316,558,746.66
減：庫存股
其他綜合收益 1,052,276.77 -28,249.85
專項儲備
盈余公積 82,383,429.30 82,383,429.30
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 367,296,377.18 337,795,707.92
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1,479,652,707.54 1,464,681,121.03
少數(shù)股東權(quán)益 68,068,203.85 47,657,631.63
所有者權(quán)益合計 1,547,720,911.39 1,512,338,752.66
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 1,920,282,768.92 1,756,030,794.81
法定代表人：吳念博 主管會計工作負(fù)責(zé)人：楊小平 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐再南
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 369,375,427.36 363,473,287.30
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 20,455,799.28 34,841,331.71
應(yīng)收賬款 244,681,959.13 202,713,829.41
預(yù)付款項 14,239,388.59 14,686,300.24
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,121,975.58 2,027,608.93
存貨 155,092,435.22 144,477,181.37
劃分為持有待售的資產(chǎn)
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一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 151,670,344.42 247,926,154.76
流動資產(chǎn)合計 957,637,329.58 1,010,145,693.72
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 28,536,563.35 30,049,956.97
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 231,854,995.09 131,831,106.19
投資性房地產(chǎn) 8,167,427.20 8,499,539.86
固定資產(chǎn) 445,344,893.69 465,281,902.44
在建工程 6,201,323.79 3,769,292.32
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 14,904,760.69 15,319,877.32
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 5,821,474.51 5,086,765.45
其他非流動資產(chǎn) 8,519,582.64 9,673,076.70
非流動資產(chǎn)合計 749,351,020.96 669,511,517.25
資產(chǎn)總計 1,706,988,350.54 1,679,657,210.97
流動負(fù)債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 36,842,988.35 30,962,281.53
應(yīng)付賬款 156,581,269.82 140,921,336.32
預(yù)收款項 1,334,770.78 1,111,857.47
應(yīng)付職工薪酬 3,760,206.70 8,993,802.00
應(yīng)交稅費(fèi) 4,271,968.77 5,028,938.77
應(yīng)付利息
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應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 7,502,279.13 5,818,904.16
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 1,621,743.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 210,293,483.55 194,458,863.25
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益 17,776,464.99 17,265,587.19
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 17,776,464.99 17,265,587.19
負(fù)債合計 228,069,948.54 211,724,450.44
所有者權(quán)益：
股本 727,971,487.00 727,971,487.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 229,821,404.38 229,821,404.38
減：庫存股
其他綜合收益 1,533,707.97 1,205,126.59
專項儲備
盈余公積 82,370,008.82 82,370,008.82
未分配利潤 437,221,793.83 426,564,733.74
所有者權(quán)益合計 1,478,918,402.00 1,467,932,760.53
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 1,706,988,350.54 1,679,657,210.97
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3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 835,298,231.22 533,002,707.53
其中：營業(yè)收入 835,298,231.22 533,002,707.53
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 761,128,272.36 486,103,985.05
其中：營業(yè)成本 676,346,541.13 432,939,344.72
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,400,056.68 2,587,020.28
銷售費(fèi)用 16,267,446.20 12,265,115.47
管理費(fèi)用 44,399,158.59 37,753,678.99
財務(wù)費(fèi)用 7,917,288.85 -5,243,468.98
資產(chǎn)減值損失 11,797,780.91 5,802,294.57
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
1,127,712.87 19,831,256.98
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
-2,702,398.09 -1,335,435.20
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 1,473,664.71
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 76,771,336.44 66,729,979.46
加：營業(yè)外收入 5,553,701.41 2,617,824.11
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 409,213.77 13,675.21
減：營業(yè)外支出 102,034.48 1,174,887.98
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其中：非流動資產(chǎn)處置損失 60,537.05 238,152.20
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 82,223,003.37 68,172,915.59
減：所得稅費(fèi)用 10,418,990.20 10,278,203.11
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 71,804,013.17 57,894,712.48
歸屬于母公司所有者的凈利潤 53,523,728.33 51,624,998.79
少數(shù)股東損益 18,280,284.84 6,269,713.69
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,079,929.67 -2,389,184.33
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
1,080,526.62 -2,384,992.78
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
1,080,526.62 -2,384,992.78
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中 328,581.38
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額 751,945.24 -2,384,992.78
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
-596.95 -4,191.55
稅后凈額
七、綜合收益總額 72,883,942.84 55,505,528.15
歸屬于母公司所有者的綜合收益
54,604,254.95 49,240,006.01
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 18,279,687.89 6,265,522.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.074 0.071
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（二）稀釋每股收益 0.074 0.071
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00 元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：0.00 元。
法定代表人：吳念博 主管會計工作負(fù)責(zé)人：楊小平 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐再南
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 494,513,791.76 416,832,349.32
減：營業(yè)成本 413,117,546.37 347,070,087.14
稅金及附加 3,616,725.91 2,126,614.96
銷售費(fèi)用 6,418,675.00 6,692,964.82
管理費(fèi)用 30,039,652.66 27,732,087.61
財務(wù)費(fèi)用 6,909,045.65 -5,281,562.69
資產(chǎn)減值損失 5,459,908.39 4,165,999.24
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
8,159,641.42 19,542,346.92
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
4,329,530.46 -1,335,435.20
業(yè)的投資收益
其他收益 1,397,927.95
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 38,509,807.15 53,868,505.16
加：營業(yè)外收入 343,386.59 1,829,102.39
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 341,245.58 13,675.21
減：營業(yè)外支出 102,034.48 1,167,719.44
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 60,537.05 231,248.47
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
38,751,159.26 54,529,888.11
列）
減：所得稅費(fèi)用 4,071,040.10 8,614,145.42
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 34,680,119.16 45,915,742.69
五、其他綜合收益的稅后凈額 328,581.38 -17,658.45
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
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2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
328,581.38 -17,658.45
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 328,581.38
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額 -17,658.45
6.其他
六、綜合收益總額 35,008,700.54 45,898,084.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 605,031,596.53 438,218,356.38
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
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收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 19,105,503.93 16,143,210.02
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,665,365.21 59,122,648.35
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 627,802,465.67 513,484,214.75
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 402,634,720.40 300,719,418.35
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
100,347,252.51 84,445,425.02
金
支付的各項稅費(fèi) 21,916,931.28 10,288,078.11
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 93,237,994.49 23,175,616.97
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 618,136,898.68 418,628,538.45
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 9,665,566.99 94,855,676.30
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 523,513,393.62 466,950,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,830,110.96 17,269,993.21
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
487,400.00 16,000.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
15,000,000.00
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 527,830,904.58 499,235,993.21
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
28,446,203.78 51,800,252.95
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 378,000,000.00 573,950,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
80,623,335.05
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 487,069,538.83 625,750,252.95
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 40,761,365.75 -126,514,259.74
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,079,958.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 13,548,800.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 13,548,800.00 1,079,958.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
24,030,667.57 14,777,395.92
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 24,030,667.57 14,777,395.92
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -10,481,867.57 -13,697,437.92
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-7,188,336.07 2,403,826.37
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 32,756,729.10 -42,952,194.99
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 384,375,249.95 316,573,896.20
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 417,131,979.05 273,621,701.21
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 402,412,311.08 349,866,452.55
收到的稅費(fèi)返還 19,061,484.01 16,142,272.34
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,216,909.87 58,209,103.53
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 424,690,704.96 424,217,828.42
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 247,123,833.88 222,915,073.26
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
86,313,359.99 77,930,301.37
金
支付的各項稅費(fèi) 10,574,732.52 7,320,035.24
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 72,882,196.97 19,991,623.01
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 416,894,123.36 328,157,032.88
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7,796,581.60 96,060,795.54
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 523,513,393.62 460,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,830,110.96 17,240,533.46
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
487,400.00 16,000.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
15,000,000.00
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 527,830,904.58 492,256,533.46
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
27,635,503.62 50,610,955.16
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 378,000,000.00 567,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
95,134,278.32
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 500,769,781.94 617,610,955.16
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 27,061,122.64 -125,354,421.70
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
24,030,667.57 14,678,159.81
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 24,030,667.57 14,678,159.81
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -24,030,667.57 -14,678,159.81
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-7,000,623.68 2,301,246.69
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 3,826,412.99 -41,670,539.28
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 359,132,247.39 293,888,148.07
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 362,958,660.38 252,217,608.79
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準(zhǔn)備 利潤 計
股 債
727,97 1,512,3
316,558 -28,249. 82,383, 337,795 47,657,
一、上年期末余額 1,487. 38,752.
,746.66 85 429.30 ,707.92 631.63
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
727,97 1,512,3
316,558 -28,249. 82,383, 337,795 47,657,
二、本年期初余額 1,487. 38,752.
,746.66 85 429.30 ,707.92 631.63
00
三、本期增減變動
-15,609, 1,080,5 29,500, 20,410, 35,382,
金額（減少以“－”
609.37 26.62 669.26 572.22 158.73
號填列）
（一）綜合收益總 1,080,5 53,523, 54,604,
額 26.62 728.33 254.95
（二）所有者投入 -15,609, -15,609,
和減少資本 609.37 609.37
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 -15,609, -15,609,
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
609.37 609.37
-24,023, 20,410, -3,612,4
（三）利潤分配
059.07 572.22 86.85
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險
準(zhǔn)備
3．對所有者（或 -24,023, -24,023,
股東）的分配 059.07 059.07
20,410, 20,410,
4．其他
572.22 572.22
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
727,97 1,547,7
300,949 1,052,2 82,383, 367,296 68,068,
四、本期期末余額 1,487. 20,911.
,137.29 76.77 429.30 ,377.18 203.85
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準(zhǔn)備 利潤 計
股 債
727,97 1,292,4
229,727 460,140 71,634, 249,694 13,002,
一、上年期末余額 1,487. 90,079.
,125.34 .40 530.42 ,358.47 437.56
00
加：會計政策
變更
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
727,97 1,292,4
229,727 460,140 71,634, 249,694 13,002,
二、本年期初余額 1,487. 90,079.
,125.34 .40 530.42 ,358.47 437.56
00
三、本期增減變動
86,831, -488,39 10,748, 88,101, 34,655, 219,848
金額（減少以“－”
621.32 0.25 898.88 349.45 194.07 ,673.47
號填列）
（一）綜合收益總 -488,39 113,409 18,708, 131,629
額 0.25 ,678.07 095.44 ,383.26
（二）所有者投入 86,831, 15,947, 102,778
和減少資本 621.32 098.63 ,719.95
1．股東投入的普 13,852, 13,852,
通股 335.90 335.90
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
86,831, 2,094,7 88,926,
4．其他
621.32 62.73 384.05
10,748, -25,308, -14,559,
（三）利潤分配
898.88 328.62 429.74
10,748, -10,748,
1．提取盈余公積
898.88 898.88
2．提取一般風(fēng)險
準(zhǔn)備
3．對所有者（或 -14,559, -14,559,
股東）的分配 429.74 429.74
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
727,97 1,512,3
316,558 -28,249. 82,383, 337,795 47,657,
四、本期期末余額 1,487. 38,752.
,746.66 85 429.30 ,707.92 631.63
00
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
727,971, 229,821,4 1,205,126 82,370,00 426,564 1,467,932
一、上年期末余額
487.00 04.38 .59 8.82 ,733.74 ,760.53
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
727,971, 229,821,4 1,205,126 82,370,00 426,564 1,467,932
二、本年期初余額
487.00 04.38 .59 8.82 ,733.74 ,760.53
三、本期增減變動
328,581.3 10,657, 10,985,64
金額（減少以“－”
8 060.09 1.47
號填列）
（一）綜合收益總 328,581.3 34,680, 35,008,70
額 8 119.16 0.54
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-24,023, -24,023,0
（三）利潤分配
059.07 59.07
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -24,023, -24,023,0
股東）的分配 059.07 59.07
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
727,971, 229,821,4 1,533,707 82,370,00 437,221 1,478,918
四、本期期末余額
487.00 04.38 .97 8.82 ,793.83 ,402.00
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
727,971, 229,821,4 652,442.3 71,621,10 344,384 1,374,450
一、上年期末余額
487.00 04.38 0 9.94 ,073.60 ,517.22
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
727,971, 229,821,4 652,442.3 71,621,10 344,384 1,374,450
二、本年期初余額
487.00 04.38 0 9.94 ,073.60 ,517.22
三、本期增減變動
552,684.2 10,748,89 82,180, 93,482,24
金額（減少以“－”
9 8.88 660.14 3.31
號填列）
（一）綜合收益總 552,684.2 107,488 108,041,6
額 9 ,988.76 73.05
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
10,748,89 -25,308, -14,559,4
（三）利潤分配
8.88 328.62 29.74
10,748,89 -10,748,
1．提取盈余公積
8.88 898.88
2．對所有者（或 -14,559, -14,559,4
股東）的分配 429.74 29.74
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 727,971, 229,821,4 1,205,126 82,370,00 426,564 1,467,932
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
487.00 04.38 .59 8.82 ,733.74 ,760.53
三、公司基本情況
蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡稱“蘇州固锝”或“公司”）系經(jīng)中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)
合作部(外經(jīng)貿(mào)資二函[2002]765 號文件)批準(zhǔn)，由原蘇州固锝電子有限公司轉(zhuǎn)制設(shè)立的外商投資股份有限
公司。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2006]97 號文“關(guān)于核準(zhǔn)蘇州固锝電子股份有限公司公開發(fā)
行股票的通知”核準(zhǔn)，向社會公開發(fā)行人民幣普通股 3,800 萬股，發(fā)行后公司的股本總額為 13,800 萬元。
2006 年 11 月 16 日公司 3,800 萬 A 股在深圳證券交易所掛牌上市，證券簡稱為“蘇州固锝”，證券代碼為
“002079”。所屬行業(yè)為電子元器件制造業(yè)。
2012 年 4 月，根據(jù)蘇州固锝 2011 年度股東會決議和修改后章程的規(guī)定，公司新增注冊資本人民幣
321,359,832.00 元，公司按每 10 股轉(zhuǎn)增 8 股的比例，以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額 321,359,832.00
股，每股面值 1 元，共計增加股本 321,359,832.00 元，變更后的注冊資本為人民幣 723,059,622.00 元。
2013 年 3 月，根據(jù)蘇州固锝電子股份有限公司 2009 年第三屆董事會第七次會議、2010 年第一次臨時
股東大會審議通過的《蘇州固锝電子股份有限公司 A 股股票期權(quán)激勵計劃（2009）《修訂稿》，由謝倩倩
等 56 名股票期權(quán)激勵對象行權(quán)，增加注冊資本 3,227,065.00 元，變更后的注冊資本為人民幣
726,286,687.00 元，業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2013 年 3 月 20 日出具信會師報字[2013]
第 110675 號驗資報告審驗。
2013 年 7 月，根據(jù)蘇州固锝電子股份有限公司 2009 年第三屆董事會第七次會議、2010 年第一次臨時
股東大會審議通過的《蘇州固锝電子股份有限公司 A 股股票期權(quán)激勵計劃（2009）（修訂稿）》、2012 年
第四屆董事會第十一次會議通過的《關(guān)于 A 股股票期權(quán)激勵計劃激勵對象第二個行權(quán)期可行權(quán)的議案》、
2013 年第四屆董事會第十七次會議通過的《關(guān)于調(diào)整公司 A 股股票期權(quán)激勵計劃行權(quán)價格的議案》及《關(guān)
于調(diào)整公司 A 股股票期權(quán)授予數(shù)量的議案》，由吳念博等 4 名股票期權(quán)激勵對象行權(quán)，增加注冊資本
1,684,800.00 元，變更后的注冊資本為人民幣 727,971,487.00 元，業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合
伙）于 2013 年 7 月 18 日出具信會師報字[2013]第 113595 號驗資報告審驗。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司總股本為人民幣 72,797.1487 萬元。
本公司的母公司為蘇州通博電子器材有限公司，本公司的實際控制人為吳念博。
公司注冊地：江蘇省蘇州市通安開發(fā)區(qū)通錫路 31 號。
公司的經(jīng)營范圍包括：設(shè)計、制造和銷售各類半導(dǎo)體芯片、各類二極管、三極管；生產(chǎn)加工汽車整流
器、汽車電器部件、大電流硅整流橋堆及高壓硅堆；集成電路封裝；電鍍加工電子元件以及半導(dǎo)體器件相
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關(guān)技術(shù)的開發(fā)、轉(zhuǎn)讓和服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司全體董事（董事會）于 2017 年 8 月 22 日批準(zhǔn)報出。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
蘇州固锝（香港）電子股份有限公司（以下簡稱“香港固锝”）
蘇州晶銀新材料股份有限公司（以下簡稱“蘇州晶銀”）
江蘇艾特曼電子科技有限公司（以下簡稱“艾特曼”）
固锝半導(dǎo)體美國股份有限公司（以下簡稱“美國固锝”）
蘇州固锝新能源科技有限公司（以下簡稱“固锝新能源”）
AIC SEMICONDUCTOR SDN. BHD.(以下簡稱“AICS”)
本期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更” 和 “九、在其他主體中的
權(quán)益”。
四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)
則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)
會計準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)
報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自資產(chǎn)負(fù)債表日起 12 個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定的具體會計政策和會計估計。
1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營
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成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。
3、營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為 12 個月。
4、記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包
括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。在合并中取得
的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢
價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公
允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買
方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時計入當(dāng)期
損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分
割的部分）均納入合并財務(wù)報表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司編制合
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并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團(tuán)視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的確認(rèn)、計量和列報要求，按照
統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用
的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政策、會計期間進(jìn)行
必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)
報表進(jìn)行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司
而形成的商譽(yù)）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期
虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子
公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初
至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報告主
體自最終控制方開始控制時點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始
控制時即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與
合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈
資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將
該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報
告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股
權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收
益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬
當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
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在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合
并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按
照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原
持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計入
喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利
潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益
計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行會計處
理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條
款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計處
理：
?。@些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
ⅳ．一項交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處
置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的
享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失
控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪
失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會計處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公
司一般處理方法進(jìn)行會計處理。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合
并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價，資本公
積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投
資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的
資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
當(dāng)本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債時，為共同經(jīng)營。
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計處理：
（1）確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時具備期限
短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，
確定為現(xiàn)金等價物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日當(dāng)月月初的人民幣市場匯價（中間價）作為折算匯率將外幣金額折合成人民
幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購
建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計入
當(dāng)期損益。
2、 外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利
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潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項目，采用當(dāng)年 12 個月月初
匯率與月末匯率加權(quán)平均確認(rèn)的平均匯率折算。
處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自所有者權(quán)益項目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損
益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融
負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初
始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該
預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報
價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金
額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
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（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)
交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他
綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具
掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他
綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額
的差額計入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)
為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終
止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價值；
（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的
金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。
4、 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人
簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不
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同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時
將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)
或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金
融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)
或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用
估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支
持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，
并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不
可觀察輸入值。
6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價
值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降
趨勢屬于非暫時性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一
并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值
損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對于以公允價值計量的權(quán)益工具
投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時間超過 12 個月
（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但
尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6 個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮
其他相關(guān)因素，諸如價格波動率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權(quán)益工具投資，
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公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益
工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的
累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價值回升且
客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減
值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)
當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益，發(fā)生的減
值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
11、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 占應(yīng)收賬款余額 10%以上或余額前十名的款項。
對于單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客
觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，并據(jù)此計提相應(yīng)的壞賬
準(zhǔn)備。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收賬款，信用期內(nèi)的按 0.5%
計提壞賬準(zhǔn)備；非信用期內(nèi)的采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并關(guān)聯(lián)方組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 100.00% 100.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
合并關(guān)聯(lián)方組合 0.00% 0.00%
（3）單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 客戶信用狀況惡化、涉及法律訴訟款項的應(yīng)收款項。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、 存貨的分類
存貨分類為：在途物資、原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、委托加工物資等。
2、 發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。
3、 不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨
的估計售價減去估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用
和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以
合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般
銷售價格為基礎(chǔ)計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存
貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他
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項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格為
基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格為基礎(chǔ)，并考慮存貨項目的庫齡長短確認(rèn)。
若資產(chǎn)負(fù)債表日的市場價格低于存貨項目成本，則對存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備。若資產(chǎn)負(fù)債表日的市場
價格高于存貨項目成本，則考慮存貨項目的庫齡因素，庫齡越長其可變現(xiàn)凈值越低，并以庫齡的長短對存
貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備。
4、 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取
得股東大會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長期股權(quán)投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資
產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起
共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
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2、 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作
為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作
為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，在合并
日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資
的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并
日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收
益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追
加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投
資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣
性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有
確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價
值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
3、 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣
告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)當(dāng)期投資收
益。
（2）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)
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享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其
他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有
的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所
有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，
并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單
位編制合并財務(wù)報表的，以合并財務(wù)報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動中歸屬于被投
資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于公司的部分，
予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，
全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法”和“三、（六）合并財務(wù)報表的編制方法”
中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會計處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬
面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期應(yīng)
收款賬面價值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資
合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。
（3）長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進(jìn)行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收
益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重
新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金
融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)
期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單
位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以
外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
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因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資
單位控制權(quán)的，在編制個別財務(wù)報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)
益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共
同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，其在喪失控制之日的
公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)采
用成本法或權(quán)益法核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所
有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理的，其他綜合收益和
其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、
持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采
用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形
資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）
該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
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機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10
電子設(shè)備、器具及家具 年限平均法 5 10
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 10
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價和折舊方法
17、在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。
所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，
根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
18、借款費(fèi)用
1、 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相
關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷
售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移
非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、 借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點(diǎn)到停止資本化時點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不
包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨(dú)使用時，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停
止資本化。
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購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)
整體完工時停止借款費(fèi)用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，則借
款費(fèi)用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售
狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建
或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、 借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的借款費(fèi)用，
減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借
款費(fèi)用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分
的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。
資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
19、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、 無形資產(chǎn)的計價方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其
他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購
買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重
組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣
性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)
的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)
作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
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（2）后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為
企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
項 目 預(yù)計使用壽命 依 據(jù)
土地使用權(quán) 權(quán)利證書證載年限 土地使用權(quán)證
計算機(jī)軟件 5年 尚可使用年限
專利權(quán)、專有技術(shù) 3-5年 尚可使用年限
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資
產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
每期末，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。截止本年末，公司無使用壽命不確定的
無形資產(chǎn)。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
1、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新
的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
2、開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)
自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該
無形資產(chǎn)；
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（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)
期損益。
20、長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)
等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于
其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的
凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如
果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是
能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)?br/>至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價值分?jǐn)?br/>至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合公允價值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占
相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合
存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬
面價值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相
關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，
在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
21、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M(fèi)用。本公司長期
待攤費(fèi)用包括房屋裝修等。
1、 攤銷方法
長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷
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2、 攤銷年限
（1）預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。
（2）經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的
期限平均攤銷。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工
為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
（1）設(shè)定提存計劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計
期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的
期間，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項設(shè)定受益計
劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計
量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，
根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場
收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本；重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)
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回至損益，在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。
在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算
利得或損失。
詳見本附注“五、(二十二) 應(yīng)付職工薪酬”。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認(rèn)與涉及支付辭
退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
23、預(yù)計負(fù)債
本公司涉及未決訴訟或仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證或承諾、虧損合同、重組、環(huán)境污染整治等事
項時，可能產(chǎn)生預(yù)計負(fù)債。
1、 預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項等或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司確認(rèn)為
預(yù)計負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
2、 各類預(yù)計負(fù)債的計量方法
本公司預(yù)計負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。
本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對
于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
最佳估計數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數(shù)按
照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能
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性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個
項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
本公司清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時，作
為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。
24、股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)
確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
1、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。本公司以限制性
股票進(jìn)行股份支付的，職工出資認(rèn)購股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終
股權(quán)激勵計劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。本公司取得職工認(rèn)購限
制性股票支付的款項時，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價），同時就回購義務(wù)全額確認(rèn)
一項負(fù)債并確認(rèn)庫存股。在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的[可行權(quán)職工人數(shù)變動][、
是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件]等后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公
允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相
關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價值計入相關(guān)成本
或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場條件或非可行權(quán)條件，此時
無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，任何
增加所授予權(quán)益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工
或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，
如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，
則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
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否
銷售商品收入的確認(rèn)一般原則：
（1）銷售商品收入確認(rèn)和計量的總體原則
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理
權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)商品銷售收入實現(xiàn)。
1、自制產(chǎn)品銷售收入
自制產(chǎn)品在同時滿足自制產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司不再保留通常與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的自制產(chǎn)品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)
濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。
2、外購商品銷售收入
外購商品包括外購電子原器件等。在同時滿足外購商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公
司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的外購商品實施有效控制；收入的金額能
夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)外購
商品銷售收入的實現(xiàn)。
（2）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)和計量原則
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)
使用權(quán)收入金額：
①利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
②使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計算確定。
（3）其他業(yè)務(wù)收入
根據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議的約定，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，與收入相關(guān)的成本能夠可靠地計
量時，確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)。
具體原則
公司產(chǎn)品銷售收入分內(nèi)銷產(chǎn)品收入和外銷產(chǎn)品收入。其中:
內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已按照合約將產(chǎn)品交付給購貨方，客戶收到商品后簽回收貨
單，且產(chǎn)品銷售收入金額確定，已經(jīng)收到貨款或取得收款憑據(jù)，相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入。
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外銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件；公司已按合約將產(chǎn)品出口報關(guān)，并拿到物流公司出具的進(jìn)艙單，
相關(guān)收入和成本能可靠計量。
26、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括
購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于
購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借
款的財政貼息等。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計入營業(yè)外收入。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在
確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時直接計入
當(dāng)期營業(yè)外收入。
27、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的
應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損
和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于應(yīng)納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生
時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，當(dāng)期所得稅資
產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。
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當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)
債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一
具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)
債或是同時取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。
28、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，計入?dāng)
期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣
除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅嬋氘?dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，確認(rèn)為
租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本
化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣
除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
29、其他重要的會計政策和會計估計
終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報
表時能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分：
（1）該組成部分代表一項獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對一項獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置計劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
30、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
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會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財政部制定的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16
號——政府補(bǔ)助》（財會〔2017〕 15 號），
公司對 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助
采用未來適用法處理，對 2017 年 1 月 1 公司于 2017 年 8 月 22 日召開的公司
日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助 第五屆董事會第十五次會議，審議通過
根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。本次會計政策變 了《關(guān)于會計政策變更的議案》。
更，將修改財務(wù)報表列報，與日常活動
有關(guān)的政府補(bǔ)助，從利潤表“營業(yè)外收入”
項目調(diào)整為利潤表“其他收益”項目列報。
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)
收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當(dāng)期
增值稅 17%
允許抵扣的進(jìn)項稅額后，差額部分為應(yīng)
交增值稅
按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 7%
計繳
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計繳 15%
營業(yè)稅 按應(yīng)稅營業(yè)收入計繳 5%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
江蘇艾特曼電子科技有限公司 25%
蘇州固锝新能源科技有限公司 25%
蘇州固锝（香港）電子股份有限公司 16.5%
固锝半導(dǎo)體美國股份有限公司 超額累進(jìn)
AIC SEMICONDUCTOR SDN. BHD. 24%
2、稅收優(yōu)惠
1、2014 年 9 月 2 日，公司獲得江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務(wù)局、江蘇省地方
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稅務(wù)局頒發(fā)的編號為 GR201432000929 號高新技術(shù)企業(yè)證書（有效期三年）。本年度公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅
稅率為 15%。
2、2014 年 9 月 2 日，蘇州晶銀新材料股份有限公司獲得江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財政廳、江蘇省
國家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號為 GR201432001866 號高新技術(shù)企業(yè)證書（有效期三年）。本年
度公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 45,476.61 21,750.18
銀行存款 417,086,502.44 383,351,241.62
其他貨幣資金 24,620,536.32 7,821,328.06
合計 441,752,515.37 391,194,319.86
其中：存放在境外的款項總額 14,824,745.76 2,221,392.78
其他說明
項 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 22,832,775.62 7,821,328.06
信用證保證金 1,598,412.70 -
履約保證金 - -
用于擔(dān)保的定期存款或通知存款 189,348.00 -
放在境外且資金匯回受到限制的款項 - -
- -
合 計 24,620,536.32 7,821,328.06
2、衍生金融資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
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項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 65,746,287.01 38,208,458.83
商業(yè)承兌票據(jù) 1,670,990.00 10,477,684.88
合計 67,417,277.01 48,686,143.71
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項目 期末已質(zhì)押金額
商業(yè)承兌票據(jù) 27,996,383.30
合計 27,996,383.30
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 136,954,844.16
商業(yè)承兌票據(jù) 766,400.00
合計 137,721,244.16
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
119,224, 5,994,54 113,230,2 73,159, 921,229.1 72,238,438.
獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的 31.43% 5.03% 27.36% 1.26%
801.25 6.91 54.34 667.77 2
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組
260,095, 23,286,9 236,809,0 194,241 17,159,85 177,081,69
合計提壞賬準(zhǔn)備的 68.57% 8.95% 72.64% 8.83%
970.46 13.56 56.90 ,543.91 0.23 3.68
應(yīng)收賬款
379,320, 29,281,4 350,039,3 267,401 18,081,07 249,320,13
合計 100.00% 1.00%
771.71 60.47 11.24 ,211.68 9.35 2.33
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
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√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
一年以內(nèi)（信用期內(nèi)單
77,751,237.29 2,548,875.22 3.28% 信用期內(nèi)按 0.5%計提
項金額重大）
一年以內(nèi)（信用期外單
32,326,940.68 1,616,347.03 5.00% 按賬齡計提
項金額重大）
1-2 年（信用期外單項金
9,146,623.28 1,829,324.66 20.00% 按賬齡計提
額重大）
合計 119,224,801.25 5,994,546.91 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi) 247,638,980.71 12,381,949.03 5.00%
1 年以內(nèi)小計 247,638,980.71 12,381,949.03 5.00%
1至2年 1,940,031.52 388,006.30 20.00%
2至3年 4,583,798.26 4,583,798.26 100.00%
3 年以上 5,933,159.97 5,933,159.97 100.00%
合計 260,095,970.46 23,286,913.56
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 11,200,381.12 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
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單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 期末余額
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款合計數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備
(%)
第一名 38,573,761.00 10.17 1,928,688.05
第二名 31,501,194.84 8.30 2,812,496.07
第三名 29,250,786.03 7.71 576,502.06
第四名 26,572,516.59 7.01 1,328,625.83
第五名 20,213,187.92 5.33 1,010,659.40
合 計 146,111,446.38 38.52 7,656,971.41
5、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 24,526,393.94 81.88% 14,461,697.86 59.19%
1至2年 5,317,218.77 17.75% 9,797,494.60 40.10%
2至3年 50,070.20 0.17% 173,193.64 0.71%
3 年以上 61,712.41 0.21% 0.00%
合計 29,955,395.32 -- 24,432,386.10 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明：
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
預(yù)付對象 期末余額 占預(yù)付款期末余額
合計數(shù)的比例
第一名 14,343,655.09 47.88%
第二名 5,100,224.64 17.03%
第三名 4,350,639.72 14.52%
第四名 2,000,000.00 6.68%
第五名 770,310.90 2.57%
合 計 26,564,830.35 88.68%
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其他說明：
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風(fēng)險特征組
2,269,41 1,127,24 1,142,168 1,952,9 1,126,108
合計提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 49.67% 100.00% 57.66% 826,821.30
2.02 3.05 .97 29.73 .43
其他應(yīng)收款
2,269,41 1,127,24 1,142,168 1,952,9 1,126,108
合計 100.00% 49.67% 100.00% 57.66% 826,821.30
2.02 3.05 .97 29.73 .43
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi) 1,177,019.96 58,850.99 5%
1 年以內(nèi)小計 1,177,019.96 58,850.99 5%
1至2年 30,000.00 6,000.00 20%
2至3年 82,398.57 82,398.57 100%
3 年以上 979,993.49 979,993.49 100%
合計 2,269,412.02 1,127,243.05
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
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□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 1,134.62 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 1,067,308.15 1,074,150.24
備用金 213,499.58 152,891.24
其他單位往來 598,542.19 340,747.78
其他個人往來（代扣代繳） 390,062.10 385,140.47
合計 2,269,412.02 1,952,929.73
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計數(shù)的比例
第一名 押金、保證金 606,595.89 1 年以內(nèi) 26.73% 606,595.89
第二名 代扣代繳 375,627.44 3 年以上 16.55% 18,781.37
第三名 押金、保證金 174,000.00 1 年以內(nèi) 7.67% 174,000.00
第四名 其他應(yīng)收及暫付款 148,865.18 1 年以內(nèi) 6.56% 7,443.26
第五名 備用金 100,899.23 1 年以內(nèi) 4.45% 5,044.96
合計 -- 1,405,987.74 -- 61.95% 811,865.48
7、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
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（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 102,646,742.35 10,899,163.87 91,747,578.48 67,320,136.22 6,785,786.80 60,534,349.42
在產(chǎn)品 34,950,578.42 200,226.38 34,750,352.04 29,655,380.82 354,093.07 29,301,287.75
庫存商品 87,141,913.70 8,145,450.24 78,996,463.46 80,398,040.39 7,744,323.04 72,653,717.35
在途物資 978,385.13 978,385.13
委托加工物資 193,495.43 193,495.43 100,750.17 100,750.17
合計 225,911,115.03 19,244,840.49 206,666,274.54 177,474,307.60 14,884,202.91 162,590,104.69
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 6,785,786.80 4,113,377.07 10,899,163.87
在產(chǎn)品 354,093.07 127,167.46 281,034.15 200,226.38
庫存商品 7,744,323.04 401,127.20 8,145,450.24
合計 14,884,202.91 4,641,671.73 281,034.15 19,244,840.49
本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨
項目 計提存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的原因
期末余額的比例（%）
原材料 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷售
在產(chǎn)品 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷售
庫存商品 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷售
委托加工物資 積壓、呆滯 已生產(chǎn)領(lǐng)用并銷售
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 金額
其他說明：
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8、其他流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
進(jìn)項稅留抵稅額 3,896,784.92 6,091,124.28
理財產(chǎn)品 150,000,000.00 244,000,000.00
合計 153,896,784.92 250,091,124.28
其他說明：
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具： 28,536,563.35 28,536,563.35 30,049,956.97 30,049,956.97
按成本計量的 28,536,563.35 28,536,563.35 30,049,956.97 30,049,956.97
合計 28,536,563.35 28,536,563.35 30,049,956.97 30,049,956.97
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
蘇州國發(fā)
創(chuàng)新資本 10,000,000 10,000,000
16.67%
投資有限 .00 .00
公司
蘇州國潤
瑞祺創(chuàng)業(yè)
17,549,956 1,513,393. 16,036,563
投資企業(yè) 10.00% 818,914.00
.97 62 .35
（有限合
伙）
江蘇中晟
智源科技 2,500,000. 2,500,000.
0.54%
產(chǎn)業(yè)有限 00
公司
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30,049,956 1,513,393. 28,536,563
合計 -- 818,914.00
.97 62 .35
10、長期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準(zhǔn)備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
蘇州明皜
19,564,37 -3,958,32 375,722.2 278,513.4 16,260,28
傳感科技
9.66 8.17 8 9 7.26
有限公司
蘇州硅能
半導(dǎo)體科 13,845,19 162,167.4 14,007,35
技股份有 2.37 6 9.83
限公司
蘇州晶訊
19,041,03 7,917,157 -47,140.9 26,911,04
科技股份
0.64 .00 0 6.74
有限公司
蘇州超樊
11,393,86 208,534.1 11,602,39
電子有限
3.67 7 7.84
公司
63,844,46 4,329,530 328,581.3 278,513.4 68,781,09
小計
6.34 .46 8 9 1.67
63,844,46 4,329,530 328,581.3 278,513.4 68,781,09
合計
6.34 .46 8 9 1.67
其他說明
11、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計
一、賬面原值
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1.期初余額 14,760,564.49 14,760,564.49
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 14,760,564.49 14,760,564.49
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 6,261,024.63 6,261,024.63
2.本期增加金額 332,112.66 332,112.66
（1）計提或攤銷 332,112.66 332,112.66
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 6,593,137.29 6,593,137.29
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 8,167,427.20 8,167,427.20
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2.期初賬面價值 8,499,539.86 8,499,539.86
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
12、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
電子設(shè)備、器具及
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計
家具
一、賬面原值：
1.期初余額 121,527,942.16 631,054,880.78 199,348,458.48 5,099,697.61 957,030,979.03
2.本期增加金額 69,568,027.43 422,729,918.17 40,738,776.59 549,299.43 533,586,021.62
（1）購置 5,140,234.85 9,642,800.58 14,783,035.43
（2）在建工程
134,657.32 4,226,299.55 4,360,956.87
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并
69,568,027.43 417,455,026.00 26,869,676.46 549,299.43 514,442,029.32
增加
3.本期減少金額 3,608,948.70 22,900.00 3,631,848.70
（1）處置或報
3,608,948.70 22,900.00 3,631,848.70
廢
4.期末余額 191,095,969.59 1,050,175,850.25 240,064,335.07 5,648,997.04 1,486,985,151.95
二、累計折舊
1.期初余額 41,430,057.74 301,538,049.62 124,518,482.48 3,875,787.20 471,362,377.04
2.本期增加金額 22,450,059.55 416,855,797.59 36,237,239.80 111,982.83 475,655,079.77
（1）計提 2,936,034.00 25,686,298.53 9,577,604.70 111,982.83 38,311,920.06
19,514,025.55 391,169,499.06 26,659,635.10 437,343,159.71
3.本期減少金額 2,019,301.74 557,793.45 2,577,095.19
（1）處置或報
2,019,301.74 557,793.45 2,577,095.19
廢
4.期末余額 63,880,117.29 716,374,545.47 160,197,928.83 3,987,770.03 944,440,361.62
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三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 330,000.00 2,735,206.30 474,854.75 3,540,061.05
2.本期增加金額 20,758,937.32 -16,911.93 20,742,025.39
（1）計提
20,758,937.32 -16,911.93 20,742,025.39
3.本期減少金額
（1）處置或報
廢
4.期末余額 330,000.00 23,494,143.62 457,942.82 24,282,086.44
四、賬面價值
1.期末賬面價值 126,885,852.30 310,307,161.16 79,408,463.42 1,661,227.01 518,262,703.89
2.期初賬面價值 79,767,884.42 326,781,624.86 74,355,121.25 1,223,910.41 482,128,540.94
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值 備注
機(jī)械設(shè)備 5,961,937.90 3,935,967.54 1,429,776.56 596,193.80
電子設(shè)備 1,573,615.38 1,058,729.12 357,524.63 157,361.63
13、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
NS 生產(chǎn)設(shè)備 1,087,248.36 978,523.53 108,724.83 1,087,248.36 978,523.53 108,724.83
總廠配套工程 238,834.95 238,834.95 238,834.95 238,834.95
其他生產(chǎn)線設(shè)備
6,106,746.92 1,717,388.08 4,389,358.84 4,441,000.97 1,717,388.08 2,723,612.89
安裝工程
IC 廠配套工程 817,567.56 817,567.56
國家項目-02 專
646,837.61 646,837.61 698,119.65 698,119.65
項設(shè)備
合計 8,897,235.40 2,695,911.61 6,201,323.79 6,465,203.93 2,695,911.61 3,769,292.32
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（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計投入 工程進(jìn) 期利息 資金來
預(yù)算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預(yù)算 度 資本化 源
金額 計金額 化率
額 比例 金額
NS 生 10,000,0 1,087,24 1,087,24
100.00% 99%
產(chǎn)設(shè)備 00.00 8.36 8.36
總廠配 820,000. 238,834. 238,834.
30.00% 80%
套工程 00 95
IC 廠配 1,257,00 817,567. 817,567.
45.56% 60%
套工程 0.00 56
國家項
63,130,8 698,119. 3,327,35 3,378,63 646,837.
目-02 專 19.00% 49%
00.00 65 0.46 2.50
項設(shè)備
KEC
2,592,90 1,594,40 1,594,40
SMA 設(shè) 87.99% 30%
0.00 4.00 4.00
備
77,800,7 3,618,60 4,144,91 3,378,63 4,384,89
合計 -- -- --
00.00 6.96 8.02 2.50 2.48
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 19,716,263.24 23,661,622.92 16,000,000.00 7,147,222.48 66,525,108.64
2.本期增加金
額
（1）購置
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
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（1）處置
4.期末余額 19,716,263.24 23,661,622.92 16,000,000.00 7,147,222.48 66,525,108.64
二、累計攤銷
1.期初余額 5,150,241.11 10,664,316.25 16,000,000.00 6,390,335.78 38,204,893.14
2.本期增加金
197,162.64 1,321,759.98 218,911.23 1,737,833.85
額
（1）計提 197,162.64 1,321,759.98 218,911.23 1,737,833.85
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 5,347,403.75 11,986,076.23 16,000,000.00 6,609,247.01 39,942,726.99
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
14,368,859.49 11,675,546.69 537,975.47 26,582,381.65
值
2.期初賬面價
14,566,022.13 12,997,306.67 756,886.70 28,320,215.50
值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。
15、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
蘇州固锝新能源
36,294.32 36,294.32
科技有限公司
合計 36,294.32 36,294.32
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
蘇州固锝新能源
36,294.32 36,294.32
科技有限公司
合計 36,294.32 36,294.32
說明商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說明
16、長期待攤費(fèi)用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 9,310.44 9,310.44
合計 9,310.44 9,310.44
其他說明
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 50,696,085.55 7,808,350.79 39,872,180.47 6,086,730.61
可抵扣虧損 8,725,329.89 2,535,333.43 8,957,852.37 1,478,045.64
無形資產(chǎn)攤銷 8,072,647.58 115,243.14 8,492,581.47 1,273,887.22
合計 67,494,063.02 10,458,927.36 57,322,614.31 8,838,663.47
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 10,458,927.36 8,838,663.47
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 24,851.19 24,851.19
可抵扣虧損 18,725,182.57 16,152,105.59
合計 18,750,033.76 16,176,956.78
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018 1,675,290.02 2,114,840.96
2019 6,023,182.31 6,023,182.31
2020 6,074,717.64 6,074,717.64
2021 1,939,364.68 1,939,364.68
2022 3,012,627.92
合計 18,725,182.57 16,152,105.59 --
其他說明：
18、其他非流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
預(yù)付的在建工程款 2,422,622.64 3,429,776.70
合計 2,422,622.64 3,429,776.70
其他說明：
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
19、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
信用借款 13,548,800.00
合計 13,548,800.00
短期借款分類的說明：
20、衍生金融負(fù)債
□ 適用 √ 不適用
21、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 132,360,578.45 48,352,431.53
合計 132,360,578.45 48,352,431.53
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
貨款 150,926,264.43 131,519,507.84
設(shè)備及工程款 10,467,281.76 13,487,110.45
合計 161,393,546.19 145,006,618.29
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
設(shè)備、工程款 816,514.45 未到期付款
材料采購 658,022.20 未到期付款
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
材料采購 611,555.44 未到期付款
材料采購 373,407.71 未到期付款
設(shè)備、工程款 340,000.00 未到期付款
材料采購 336,677.45 未到期付款
合計 3,136,177.25 --
其他說明：
23、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
貨款 12,604,091.28 1,023,328.48
租賃費(fèi) 152,750.83 175,519.99
合計 12,756,842.11 1,198,848.47
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 12,885,941.34 57,173,941.52 63,029,652.83 7,030,230.03
二、離職后福利-設(shè)定提
10,743.00 8,140,389.11 8,142,709.11 8,423.00
存計劃
合計 12,896,684.34 65,314,330.63 71,172,361.94 7,038,653.03
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
11,140,372.26 49,573,243.77 53,727,750.85 6,985,865.18
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 1,702,400.00 950,632.39 2,653,032.39
3、社會保險費(fèi) 4,452.00 4,026,292.88 4,026,873.88 3,871.00
其中：醫(yī)療保險費(fèi) 3,874.00 3,556,308.11 3,556,769.11 3,413.00
工傷保險費(fèi) 333.00 273,552.03 273,643.03 242.00
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
生育保險費(fèi) 245.00 196,432.74 196,461.74 216.00
4、住房公積金 2,420,161.00 2,420,161.00
5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育
38,717.08 203,611.48 201,834.71 40,493.85
經(jīng)費(fèi)
合計 12,885,941.34 57,173,941.52 63,029,652.83 7,030,230.03
（3）設(shè)定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 10,511.00 7,789,824.36 7,792,128.36 8,207.00
2、失業(yè)保險費(fèi) 232.00 350,564.75 350,580.75 216.00
合計 10,743.00 8,140,389.11 8,142,709.11 8,423.00
其他說明：
25、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 2,030,036.53 1,611,371.29
企業(yè)所得稅 7,675,279.71 5,893,181.65
個人所得稅 432,073.62 1,038,254.45
城市維護(hù)建設(shè)稅 521,691.09 393,920.22
房產(chǎn)稅 306,025.61 304,521.85
土地使用稅 121,568.01 121,568.01
教育費(fèi)附加 372,636.54 281,371.60
印花稅 22,927.50 20,501.10
合計 11,482,238.61 9,664,690.17
其他說明：
26、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
各項費(fèi)用 6,105,096.00 2,079,860.72
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
各項基金 871,300.32 863,158.10
第三方往來 4,336,196.51 2,497,320.00
個調(diào)稅手續(xù)費(fèi)返還 142,429.59 125,001.75
預(yù)提費(fèi)用 2,835,881.27 167,892.57
押金、保證金 250,617.80 479,806.46
其他 1,142,379.45 926,566.35
合計 15,683,900.94 7,139,605.95
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
高級管理人員獎勵基金 834,018.10 以前年度計提的獎勵
合計 834,018.10 --
其他說明
27、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的遞延收益 1,671,743.00
合計 1,671,743.00
其他說明：
28、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 17,761,420.40 1,671,743.00 1,135,865.20 18,297,298.20 補(bǔ)助
合計 17,761,420.40 1,671,743.00 1,135,865.20 18,297,298.20 --
涉及政府補(bǔ)助的項目：
單位： 元
本期新增補(bǔ)助金 本期計入營業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項目 期初余額 其他變動 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
專項應(yīng)付款-電
1,511,387.19 150,865.20 301,743.00 1,662,264.99 與資產(chǎn)相關(guān)
鍍廠動遷補(bǔ)償
技改補(bǔ)償-QFN 630,000.00 1,260,000.00 630,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
封裝 SIP
國產(chǎn)集成電路封
測關(guān)鍵設(shè)備與材 13,304,200.00 13,304,200.00 與資產(chǎn)相關(guān)
料量產(chǎn)應(yīng)用工程
蘇州市 2014 年度
知識產(chǎn)權(quán)密集型 300,000.00 300,000.00 與收益相關(guān)
企業(yè)培育計劃
面向移動智能終
端的新型片式器 2,000,000.00 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
新能源純電動汽
150,000.00 30,000.00 60,000.00 180,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
車補(bǔ)貼
高效太陽能電池
正面電極銀漿的 245,833.21 25,000.00 50,000.00 270,833.21 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化
環(huán)境友好型無鉛
太陽能電池正面
250,000.00 250,000.00 與收益相關(guān)
電極銀漿的研發(fā)
與產(chǎn)業(yè)化
合計 17,761,420.40 1,135,865.20 1,671,743.00 18,297,298.20 --
其他說明：
29、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 727,971,487.00 727,971,487.00
其他說明：
30、資本公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 227,022,977.90 227,022,977.90
其他資本公積 89,535,768.76 15,609,609.37 73,926,159.39
合計 316,558,746.66 15,609,609.37 300,949,137.29
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
本期其他資本公積減少主要系購買子公司少數(shù)股東權(quán)益時確認(rèn)的資本公積。
31、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
本期所得 減：前期計入 稅后歸屬
項目 期初余額 減：所得稅 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 1,079,929.6 1,080,526.6 1,052,276
-28,249.85 -596.95
合收益 7 2 .77
其中：權(quán)益法下在被投資單位以后
1,490,562
將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中 1,161,980.88 328,581.38 328,581.38
.26
享有的份額
-438,285.
外幣財務(wù)報表折算差額 -1,190,230.73 751,945.24 751,945.24
1,079,929.6 1,080,526.6 1,052,276
其他綜合收益合計 -28,249.85 -596.95
7 2 .77
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
32、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 82,383,429.30 82,383,429.30
合計 82,383,429.30 82,383,429.30
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
33、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 337,795,707.92 249,694,358.47
調(diào)整后期初未分配利潤 337,795,707.92 249,694,358.47
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 53,523,728.33 113,409,678.07
減：提取法定盈余公積 10,748,898.88
應(yīng)付普通股股利 24,023,059.07 14,559,429.74
期末未分配利潤 367,296,377.18 337,795,707.92
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調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。
34、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 834,568,455.18 675,905,428.47 532,506,854.28 432,523,872.21
其他業(yè)務(wù) 729,776.04 441,112.66 495,853.25 415,472.51
合計 835,298,231.22 676,346,541.13 533,002,707.53 432,939,344.72
35、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,941,690.40 1,509,095.12
教育費(fèi)附加 1,386,921.74 1,077,925.16
房產(chǎn)稅 623,998.30
土地使用稅 243,357.24
車船使用稅 5,688.30
印花稅 198,400.70
合計 4,400,056.68 2,587,020.28
其他說明：
36、銷售費(fèi)用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪金 7,744,000.09 7,111,812.17
營銷性支出 1,449,920.68 855,475.24
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差旅費(fèi) 1,025,236.57 899,766.27
折舊及攤銷 90,272.31 90,192.48
傭金 3,850,522.39 1,126,170.48
運(yùn)輸費(fèi) 1,812,825.43 1,858,466.66
其他 294,668.73 323,232.17
合計 16,267,446.20 12,265,115.47
其他說明：
37、管理費(fèi)用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪金 11,364,668.33 10,910,121.32
一般行政開支 6,764,182.37 8,261,884.03
折舊及攤銷 2,886,631.07 4,430,610.26
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 23,547,228.37 13,958,268.23
其他 -163,551.55 192,795.15
合計 44,399,158.59 37,753,678.99
其他說明：
38、財務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 613,350.97 -1,267,486.51
減：利息收入 1,850,532.21 100,139.10
匯兌損益 8,755,592.58 -4,140,800.40
結(jié)算手續(xù)費(fèi) 398,877.50 238,957.03
其他 26,000.00
合計 7,917,288.85 -5,243,468.98
其他說明：
39、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
一、壞賬損失 11,204,377.94 4,313,240.82
二、存貨跌價損失 593,402.97 1,489,053.75
合計 11,797,780.91 5,802,294.57
其他說明：
40、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -2,702,398.09 -1,075,984.89
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 818,914.00 17,837,248.66
（結(jié)構(gòu)性）理財在持有期間的投資收益 3,011,196.96 3,069,993.21
合計 1,127,712.87 19,831,256.98
其他說明：
41、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)貼 1,473,664.71
42、營業(yè)外收入
單位： 元
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 409,213.77 13,675.21 409,213.77
其中：固定資產(chǎn)處置利得 409,213.77 13,675.21 409,213.77
政府補(bǔ)助 2,494,965.18
其他 5,144,487.64 109,183.72 5,144,487.64
合計 5,553,701.41 2,617,824.11 5,553,701.41
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
基于 QFN 技 因承擔(dān)國家
財政部 補(bǔ)助 是 否 630,000.00 630,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)的系統(tǒng)級 為保障某種
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
封裝（sip） 公用事業(yè)或
產(chǎn)品研發(fā)及 社會必要產(chǎn)
產(chǎn)業(yè)化 品供應(yīng)或價
格控制職能
而獲得的補(bǔ)
助
因符合地方
政府招商引
新電鍍廠廠 蘇州高新區(qū)
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 150,865.20 220,965.19 與資產(chǎn)相關(guān)
房搬遷 通安鎮(zhèn)
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
環(huán)境保護(hù)局/ 蘇州環(huán)境保
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 6,600.00 與收益相關(guān)
淘汰補(bǔ)助 護(hù)局
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州市機(jī)動 政府招商引
黃標(biāo)車淘汰
車排污防控 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 11,000.00 與收益相關(guān)
補(bǔ)貼款
中心 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州高新區(qū)
政府招商引
黨政辦發(fā)放 蘇州高新區(qū)
獎勵 資等地方性 是 否 5,600.00 與收益相關(guān)
環(huán)境污染責(zé) 黨政辦公室
扶持政策而
任保險獎勵
獲得的補(bǔ)助
蘇州高新區(qū) 因研究開發(fā)、
科技局發(fā)放 蘇州國家高 技術(shù)更新及
獎勵 是 否 40,000.00 與收益相關(guān)
高新技術(shù)產(chǎn) 新區(qū)管委會 改造等獲得
品獎勵 的補(bǔ)助
無錫市人民
因符合地方
政府新區(qū)管
政府招商引
理委員會財 無錫新區(qū)管
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 490,000.00 與收益相關(guān)
政局 2015 年 委會
扶持政策而
市物聯(lián)網(wǎng)專
獲得的補(bǔ)助
項補(bǔ)貼
蘇州高新區(qū)
科技局/環(huán)境 因研究開發(fā)、
友好型無鉛 蘇州高新區(qū) 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 25,000.00 與收益相關(guān)
太陽能電池 科技局 改造等獲得
正面電極銀 的補(bǔ)助
漿的研發(fā)與
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
產(chǎn)業(yè)化補(bǔ)貼
因研究開發(fā)、
蘇州高新區(qū)
蘇州高新區(qū) 技術(shù)更新及
科技工作先 獎勵 是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
財政局 改造等獲得
進(jìn)單位獎勵
的補(bǔ)助
蘇州高新區(qū)
因符合地方
科技局發(fā)放
政府招商引
2014 年江蘇 蘇州高新區(qū)
獎勵 資等地方性 是 否 150,000.00 與收益相關(guān)
省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè) 科技局
扶持政策而
計劃第二筆
獲得的補(bǔ)助
項目經(jīng)費(fèi)
因符合地方
蘇州高新區(qū)
政府招商引
培訓(xùn)中心/人 蘇州高新區(qū)
獎勵 資等地方性 是 否 6,800.00 2,400.00 與收益相關(guān)
才提升培訓(xùn) 培訓(xùn)中心
扶持政策而
補(bǔ)貼
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
靈活就業(yè)補(bǔ) 蘇州市財政
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 71,182.75 79,091.71 與收益相關(guān)
貼 局
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
新能源純電 蘇州市財政
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 30,000.00 30,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
動汽車補(bǔ)貼 局
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州市社保 政府招商引
蘇州市社保
局/穩(wěn)定崗位 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 1,697.76 689,770.28 與收益相關(guān)
局
工作補(bǔ)貼 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
中國共產(chǎn)黨
因符合地方
蘇州高新區(qū)
中國共產(chǎn)黨 政府招商引
工委、蘇州市
蘇州高新區(qū) 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 35,340.00 10,400.00 與收益相關(guān)
虎丘區(qū)區(qū)委
工委 扶持政策而
黨校--培訓(xùn)
獲得的補(bǔ)助
費(fèi)補(bǔ)貼
\"無錫市勞動 因符合地方
就業(yè)管理中 無錫市勞動 政府招商引
心失業(yè)保險 就業(yè)管理中 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 3,699.00 4,138.00 與收益相關(guān)
基金/穩(wěn)崗補(bǔ) 心 扶持政策而
貼\" 獲得的補(bǔ)助
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
高效太陽能 因研究開發(fā)、
電池正面電 蘇州市財政 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 25,000.00
極銀漿的研 局 改造等獲得
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州高新區(qū)
蘇州高新區(qū) 政府招商引
通安鎮(zhèn) 2016
通安鎮(zhèn)人民 獎勵 資等地方性 是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
年度優(yōu)秀企
政府 扶持政策而
業(yè)獎勵
獲得的補(bǔ)助
\"無錫市人民
因研究開發(fā)、
政府新區(qū)管
無錫新區(qū)管 技術(shù)更新及
理委員會財 補(bǔ)助 是 否 4,000.00 與收益相關(guān)
委會 改造等獲得
政局專利補(bǔ)
的補(bǔ)助
助\"
無錫國家高
因研究開發(fā)、
新技術(shù)產(chǎn)業(yè)
無錫新區(qū)管 技術(shù)更新及
開發(fā)區(qū)管理 補(bǔ)助 是 否 6,000.00 與收益相關(guān)
委會 改造等獲得
委員會/專利
的補(bǔ)助
補(bǔ)貼
蘇州高新區(qū)
因符合地方
安全生產(chǎn)監(jiān)
蘇州高新區(qū) 政府招商引
督管理局/標(biāo)
安全生產(chǎn)監(jiān) 獎勵 資等地方性 是 否 20,000.00 與收益相關(guān)
準(zhǔn)化企業(yè)達(dá)
督管理局 扶持政策而
標(biāo)獎勵（二
獲得的補(bǔ)助
級）
蘇州高新區(qū) 因符合地方
科技局/2016 政府招商引
蘇州高新區(qū)
年度科技工 獎勵 資等地方性 是 否 50,000.00 與收益相關(guān)
科技局
作先進(jìn)單位 扶持政策而
獎勵經(jīng)費(fèi) 獲得的補(bǔ)助
因符合地方
蘇州高新區(qū)
政府招商引
科技局/2016 蘇州高新區(qū)
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 5,000.00 與收益相關(guān)
年度 PCT 資 科技局
扶持政策而
助區(qū)級配套
獲得的補(bǔ)助
蘇高新區(qū)衛(wèi)
生和計劃生 因符合地方
育局/流動人 蘇高新區(qū)衛(wèi) 政府招商引
口計生協(xié)“四 生和計劃生 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 30,000.00 與收益相關(guān)
級示范創(chuàng)建” 育局 扶持政策而
活動補(bǔ)助經(jīng) 獲得的補(bǔ)助
費(fèi)
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
2014 年度知
因研究開發(fā)、
識產(chǎn)權(quán)密集
蘇州市知識 技術(shù)更新及
型企業(yè)項目 補(bǔ)助 是 否 300,000.00 與收益相關(guān)
產(chǎn)權(quán)局 改造等獲得
驗收，配套經(jīng)
的補(bǔ)助
費(fèi)確認(rèn)收入
高新區(qū)人才 因符合地方
補(bǔ)貼/德魯克 政府招商引
蘇州高新區(qū)
經(jīng)典管理技 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 4,080.00 與收益相關(guān)
培訓(xùn)中心
術(shù)研修班補(bǔ) 扶持政策而
貼 獲得的補(bǔ)助
合計 -- -- -- -- -- 1,473,664.71 2,494,965.18 --
其他說明：
43、營業(yè)外支出
單位： 元
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 60,537.05 238,152.20 60,537.05
其中：固定資產(chǎn)處置損失 60,537.05 238,152.20 60,537.05
債務(wù)重組損失 0.12
對外捐贈 9,000.00 33,372.72 9,000.00
流動資產(chǎn)處置損失 11,500.00
賠償及違約等支出 13,779.43 903,362.94 13,779.43
其他 7,218.00
合計 102,034.48 1,174,887.98 102,034.48
其他說明：
44、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 12,073,887.01 8,990,354.21
遞延所得稅費(fèi)用 -1,654,896.81 1,287,848.90
合計 10,418,990.20 10,278,203.11
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（2）會計利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位： 元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 82,223,003.37
按法定/適用稅率計算的所得稅費(fèi)用 12,575,641.91
子公司適用不同稅率的影響 -176,764.53
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -196,673.62
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 -1,410,331.36
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
467,529.71
損的影響
研發(fā)費(fèi)用加計扣除的影響 -840,411.91
所得稅費(fèi)用 10,418,990.20
其他說明
45、其他綜合收益
詳見附注 31。
46、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回上期受限保證金 36,084.00
收到的利息收入 2,083,481.00 1,466,749.68
收到的各類政府補(bǔ)助、營業(yè)外收入 331,916.52 1,602,599.99
其他 1,249,967.69 56,017,214.68
合計 3,665,365.21 59,122,648.35
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
各項費(fèi)用性支出 27,205,700.42 22,237,947.16
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
義田基金 50,000,000.00
往來款
其他 16,032,294.07 937,669.81
合計 93,237,994.49 23,175,616.97
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
47、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 71,804,013.17 57,894,712.48
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,797,780.91 5,802,294.57
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
39,212,848.46 30,652,231.01
物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,737,833.85 3,298,722.34
長期待攤費(fèi)用攤銷 9,310.32
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
-280,708.53 224,476.99
的損失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 8,745,313.24 -4,038,422.51
投資損失（收益以“－”號填列） -1,127,712.87 -19,831,256.98
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -1,654,896.81 1,202,105.29
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -34,266,966.31 -30,561,864.92
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填
-113,701,861.03 11,585,612.37
列）
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填
27,399,922.91 38,617,755.34
列）
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 9,665,566.99 94,855,676.30
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動：
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 417,131,979.05 273,621,701.21
減：現(xiàn)金的期初余額 384,375,249.95 316,573,896.20
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 32,756,729.10 -42,952,194.99
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 417,131,979.05 384,375,249.95
其中：庫存現(xiàn)金 45,476.61 21,750.17
可隨時用于支付的銀行存款 417,086,502.44 383,351,241.63
可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,002,258.15
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 417,131,979.05 384,375,249.95
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制
24,620,536.32 6,819,069.91
的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
其他說明：
48、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 24,620,536.32 票據(jù)保證金
合計 24,620,536.32 --
其他說明：
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49、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 353,858,441.50
其中：美元 49,889,554.42 6.7744 337,971,797.46
歐元 7.7496
港幣 3,739,911.46 0.86792 3,245,943.95
日元 395,242.00 0.060485 23,906.21
林吉特 7,995,940.10 1.5779 12,616,793.88
應(yīng)收賬款 -- -- 110,816,952.58
其中：美元 14,121,834.93 6.7744 95,666,958.55
歐元 7.7496
港幣 7,846,371.83 0.86792 6,810,023.04
林吉特 5,285,487.67 1.5779 8,339,970.99
長期借款 -- --
其中：美元
歐元
港幣
預(yù)付賬款 6,113,574.33
其中：美元 847,921.09 6.7744 5,744,156.63
林吉特 234,119.84 1.5779 369,417.70
其他應(yīng)收款 66,326.93
其中：美元 9,790.82 6.7744 66,326.93
短期借款 1,354,880.00
其中：美元 200,000.00 6.7744 1,354,880.00
其他非流動資產(chǎn) 896,591.84
其中：美元 132,350.00 6.7744 896,591.84
應(yīng)付賬款 52,124,271.89
其中：美元 7,234,512.03 6.7744 49,009,478.30
日元 23,633,000.00 0.060485 1,429,442.01
林吉特 1,068,097.84 1.5779 1,685,351.58
預(yù)收賬款 623,355.56
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
其中：美元 92,016.35 6.7744 623,355.56
其他應(yīng)付款 7,413,789.30
其中：美元 371,198.02 6.7744 2,514,643.87
林吉特 3,104,851.66 1.5779 4,899,145.43
其他說明：
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√ 適用 □ 不適用
本公司子公司蘇州固锝（香港）電子股份有限公司主要經(jīng)營地位于香港，以美元作為記賬本位幣。
本公司子公司固锝半導(dǎo)體美國股份有限公司主要經(jīng)營地位于美國，以美元作為記賬本位幣。
本公司子公司 AIC SEMICONDUCTOR SDN. BHD.主要經(jīng)營地位于馬來西亞，以林吉特作為記賬本位幣。
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位： 元
購買日至期 購買日至期
被購買方名 股權(quán)取得時 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購買日的確
購買日 末被購買方 末被購買方
稱 點(diǎn) 本 例 式 定依據(jù)
的收入 的凈利潤
AIC
SEMICOND 2017 年 03 月 68,455,377.0 2017 年 03 月 交割完成，實 13,034,750.8
92.00% 購買 -1,372,990.02
UCTOR 31 日 6 31 日 際控制
SDN. BHD.
其他說明：
（2）合并成本及商譽(yù)
單位： 元
合并成本
--現(xiàn)金 68,455,377.06
合并成本合計 68,455,377.06
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額 73,597,083.69
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的金
-5,141,706.63
額
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽(yù)形成的主要原因：
其他說明：
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
單位： 元
購買日公允價值 購買日賬面價值
貨幣資金 14,510,943.27 14,510,943.27
應(yīng)收款項 7,322,342.93 7,322,342.93
存貨 6,622,441.31 6,622,441.31
固定資產(chǎn) 56,147,425.91 54,189,417.83
應(yīng)付款項 1,229,822.72 1,229,822.72
凈資產(chǎn) 79,996,830.10 78,038,822.02
減：少數(shù)股東權(quán)益 6,399,746.41 6,243,105.76
取得的凈資產(chǎn) 73,597,083.69 71,795,716.26
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價值的確定方法：
資產(chǎn)基礎(chǔ)法
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）其他說明
2、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
蘇州固锝（香港）
電子股份有限公 香港 香港 貿(mào)易 100.00% 投資設(shè)立
司
蘇州晶銀新材料
蘇州 蘇州 制造 56.20% 投資設(shè)立
股份有限公司
江蘇艾特曼電子
無錫 無錫 制造 74.19% 投資設(shè)立
科技有限公司
固锝半導(dǎo)體美國
美國 美國 貿(mào)易 59.00% 投資設(shè)立
股份有限公司
蘇州固锝新能源 非同一控制下企
蘇州 蘇州 制造 85.00%
科技有限公司 業(yè)合并
AIC
非同一控制下企
Semiconductor 馬來西亞 馬來西亞 制造 92.00%
業(yè)合并
Sdn. Bhd.
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位： 元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
蘇州晶銀新材料股份有 43.80% 19,683,586.31 62,866,589.71
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
限公司
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負(fù) 非流動 負(fù)債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負(fù) 非流動 負(fù)債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負(fù)債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負(fù)債 計
蘇州晶
銀新材
246,594, 21,308,6 267,903, 136,137, 520,833. 136,657, 98,276,1 21,635,8 119,911, 29,263,7 495,833. 29,759,5
料股份
677.49 54.51 332.00 008.78 21 841.99 63.30 15.22 978.52 37.36 21 70.57
有限公
司
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)收入 凈利潤
額 金流量 額 金流量
蘇州晶銀新
319,310,122. 41,093,082.0 41,093,082.0 108,030,964. 14,923,779.5 14,923,779.5
材料股份有 3,137,260.99 -3,523,159.29
83 6 6 53 1
限公司
其他說明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
2017 年 3 月 20 日，公司與蘇州晶訊科技股份有限公司（以下簡稱“蘇州晶訊”）簽訂協(xié)議，受讓蘇州
晶訊持有的蘇州晶銀新材料股份有限公司（以下簡稱“蘇州晶銀”）4.102%股權(quán)、共計 242 萬股股份，轉(zhuǎn)讓
價格經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估及雙方協(xié)商后決定均為每股 11.12 元人民幣，股份轉(zhuǎn)讓完成后，本公司共計持有蘇州
晶銀 3316 萬股，占蘇州晶銀總股本的 56.204%，同時蘇州晶訊將不再持有蘇州晶銀的股份。
（2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位： 元
購買成本/處置對價 26,910,400.00
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
--現(xiàn)金 26,910,400.00
購買成本/處置對價合計 26,910,400.00
減：按取得/處置的股權(quán)比例計算的子公司凈資產(chǎn)份額 4,268,862.08
差額 22,641,537.92
其中：調(diào)整資本公積 22,641,537.92
其他說明
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
合營企業(yè)或聯(lián)營
主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
企業(yè)名稱 直接 間接
計處理方法
蘇州晶訊科技股 蘇州高新區(qū)昆侖
蘇州 加工制造及銷售 33.78% 權(quán)益法
份有限公司 山路 189 號
蘇州硅能半導(dǎo)體 蘇州工業(yè)園區(qū)星
科技股份有限公 蘇州 龍街 428 號蘇春 加工制造及銷售 25.96% 權(quán)益法
司 工業(yè)坊 11A 單元
蘇州超樊電子有 蘇州高新區(qū)通安
蘇州 加工制造及銷售 32.86% 權(quán)益法
限公司 鎮(zhèn) 81 號
蘇州工業(yè)園區(qū)星
蘇州明皜傳感科 湖街 218 號生物
蘇州 加工制造及銷售 41.69% 權(quán)益法
技有限公司 納米園 A4 樓 509
室
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
蘇州晶訊科 蘇州硅能半 蘇州明皜傳 蘇州晶訊科 蘇州硅能半 蘇州明皜傳
蘇州超樊電 蘇州超樊電
技股份有限 導(dǎo)體科技股 感科技有限 技股份有限 導(dǎo)體科技股 感科技有限
子有限公司 子有限公司
公司 份有限公司 公司 公司 份有限公司 公司
80,459,582.5 46,370,442.2 37,036,672.7 82,571,964.3 54,269,250.4 46,334,850.5 35,059,737.3 84,507,941.3
流動資產(chǎn)
6 7 6 8 5 4 3
非流動資產(chǎn) 3,311,650.02 7,252,560.92 13,378,594.4 18,097,324.4 6,098,498.60 7,747,436.08 13,818,117.6 17,997,118.6
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
1 3 3
83,771,232.5 53,623,003.1 50,415,267.1 100,669,288. 60,367,749.0 54,082,286.6 48,877,854.9 102,505,060.
資產(chǎn)合計
8 9 7 81 5 2 6
14,988,161.9 19,928,954.1 57,869,406.7 14,882,535.3 19,000,572.6 49,676,338.7
流動負(fù)債 6,399,418.20 7,210,261.74
1 7 7 9 7
非流動負(fù)債 844,139.15 2,793,239.75 1,117,381.44 3,872,592.97
14,988,161.9 19,928,954.1 60,662,646.5 14,882,535.3 19,000,572.6 53,548,931.6
負(fù)債合計 7,243,557.35 8,327,643.18
1 7 2 9 7
歸屬于母公 68,783,070.6 46,379,445.8 30,486,313.0 40,006,642.2 45,485,213.6 45,754,643.4 29,877,282.2 48,956,128.3
司股東權(quán)益 7 4 0 9 6 4 9
按持股比例
23,234,921.2 12,040,104.1 10,017,802.4 16,678,769.1 15,364,905.1 11,877,905.4 20,409,809.9
計算的凈資 9,817,674.96
7 4 5 7 8 4
產(chǎn)份額
--商譽(yù) 3,679,723.89 1,967,895.38 1,584,595.39 3,679,723.89 1,967,926.62 1,576,188.71
--內(nèi)部交易
-3,598.43 -639.69 -391,826.51 -3,598.43 -639.69 -540,261.35
未實現(xiàn)利潤
對聯(lián)營企業(yè)
26,911,046.7 14,007,359.8 11,602,397.8 16,286,942.6 19,041,030.6 13,845,192.3 11,393,863.6 19,869,548.5
權(quán)益投資的
4 3 4 6 4 7 7
賬面價值
22,626,524.9 15,965,023.8 46,380,565.4 26,491,577.2 19,385,895.0 25,010,086.7
營業(yè)收入
0 0 1 7 1
23,437,409.7 -13,133,685.3
凈利潤 624,802.40 634,614.02 -9,494,670.59 -352,034.38
1
綜合收益總 23,437,409.7 -13,133,685.3
624,802.40 634,614.02 -8,593,441.80 -352,034.38
額 1
其他說明
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。公司董事會全面負(fù)責(zé)風(fēng)
險管理目標(biāo)和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任，但是董事會已授權(quán)本公司管理層設(shè)計
和實施能確保風(fēng)險管理目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會通過財務(wù)部門遞交的月度報告來審查已執(zhí)
行程序的有效性以及風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的合理性。本公司的內(nèi)部審計師也會審計風(fēng)險管理的政策和程序，
并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報給審計委員會。
本公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險的風(fēng)
險管理政策。
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
(一)信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本公司主要面臨賒銷導(dǎo)
致的客戶信用風(fēng)險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，包括外部信用評級和在
某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時）。公司對每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲
得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用
風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風(fēng)險”級別的
客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對其賒銷，否則必
須要求其提前支付相應(yīng)款項。
此外，本公司于每個資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)應(yīng)收款項的回收情況，計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管
理層認(rèn)為所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
(二)市場風(fēng)險
金融工具的市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，
包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。
（1）利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
截止 2017 年 06 月 30 日，本公司無銀行借款，故本公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的利率風(fēng)險較低。
（2）匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公司盡可
能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風(fēng)險。此外，公司還可能簽署遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約以
達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險的目的。
于 2017 年半年度，本公司未簽署任何遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的匯率風(fēng)險主要來源于以美元計價的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債
折算成人民幣的金額列示如下：
項目 期末余額
美元 其他外幣 合計
貨幣資金 337,971,797.46 15,886,644.04 353,858,441.50
應(yīng)收賬款 95,666,958.55 15,149,994.03 110,816,952.58
應(yīng)付賬款 49,009,478.30 3,114,793.59 52,124,271.89
合計 482,648,234.31 34,151,431.66 516,799,665.97
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
項目 期初余額
美元 其他外幣 合計
貨幣資金 262,057,826.99 2,455,619.53 264,513,446.52
應(yīng)收賬款 87,799,977.69 5,635,508.14 93,435,485.83
應(yīng)付賬款 61,292,228.94 3,852,225.65 65,144,454.59
合計 411,150,033.62 11,943,353.32 423,093,386.94
于 2017 年 06 月 30 日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對美元貶值或升值 5%，則公
司的綜合毛利率可能上升 1.08%或下降 1.10%。管理層認(rèn)為 5%合理反映了下一年度人民幣對美元可能發(fā)生
變動的合理范圍。
(三)流動性風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。本
公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部門集中控制。財務(wù)部門
通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 12 個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合
理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
本公司主要金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量列示如下：
項目 期末余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計
應(yīng)付賬款 146,673,775.41 11,143,870.44 699,044.87 2,876,855.47 161,393,546.19
應(yīng)付票據(jù) 132,360,578.45 132,360,578.45
合計 279,034,353.86 11,143,870.44 699,044.87 2,876,855.47 293,754,124.64
項目 期初余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計
應(yīng)付賬款 139,026,514.18 2,738,721.49 1,406,899.21 1,834,483.41 145,006,618.29
應(yīng)付票據(jù) 48,352,431.53 48,352,431.53
合計 187,378,945.71 2,738,721.49 1,406,899.21 1,834,483.41 193,359,049.82
截止 2017 年 06 月 30 日，本公司貨幣資金金額合計 441,752,515.37 元，故本公司管理層認(rèn)為本公司
所承擔(dān)的流動風(fēng)險較低，對本公司的經(jīng)營和財務(wù)報表不構(gòu)成重大影響。
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
持股比例 表決權(quán)比例
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
生產(chǎn)銷售半導(dǎo)體器
蘇州通博電子器材
蘇州 件、電子儀器、汽車 4,617 34.28% 34.28%
有限公司
電器等
本企業(yè)的母公司情況的說明
本企業(yè)最終控制方是吳念博。
其他說明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注九。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有限公司 本公司之聯(lián)營企業(yè)
蘇州超樊電子有限公司 本公司之聯(lián)營企業(yè)
蘇州晶訊科技股份有限公司 本公司之聯(lián)營企業(yè)
明銳光電股份有限公司 本公司之聯(lián)營企業(yè)子公司
蘇州明皜傳感科技有限公司 本公司之聯(lián)營企業(yè)
其他說明
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
蘇州國發(fā)創(chuàng)新資本投資有限公司 本公司之參股公司
蘇州國潤瑞祺創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（有限合伙） 本公司之參股公司
江蘇中晟智源科技產(chǎn)業(yè)有限公司 本公司之參股公司
其他說明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
蘇州硅能半導(dǎo)體科
采購材料 1,824,934.98 10,000,000.00 否 310,381.54
技股份有限公司
蘇州超樊電子有限
采購材料 10,729,977.38 24,000,000.00 否 9,542,015.26
公司
蘇州晶訊科技股份
采購材料 895,307.69 2,000,000.00 否 368,192.31
有限公司
明銳光電股份有限
采購材料 70,965.51 5,000,000.00 否
公司
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蘇州明皜傳感科技有限公司 銷售產(chǎn)品 9,518,758.79 13,065,638.38
蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有限
銷售產(chǎn)品 1,018,830.30 709,868.33
公司
蘇州明皜傳感科技有限公司 銷售產(chǎn)品 596,596.30
蘇州晶訊科技股份有限公司 銷售產(chǎn)品 879,138.61 739,420.94
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位： 元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
蘇州通博電子器材有限
10,000,000.00 2016 年 04 月 29 日 2017 年 04 月 29 日 是
公司
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明
（3）關(guān)鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
關(guān)鍵管理人員報酬 2,661,550.00 2,098,840.00
（4）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
單位： 元
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
蘇州明皜傳感科技
蘇州固锝/艾特曼 35,613,358.07 3,018,104.23 28,649,312.86 1,432,465.64
有限公司
蘇州固锝電子股份 蘇州硅能半導(dǎo)體科
673,744.25 33,687.21 -18,287.20
有限公司 技股份有限公司
蘇州固锝電子股份 蘇州晶訊科技股份
560,892.71 28,044.64 680,219.76 34,010.99
有限公司 有限公司
（2）應(yīng)付項目
單位： 元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
固锝半導(dǎo)體美國股份有限公 蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有
1,018,946.31 1,367,154.66
司 限公司
蘇州固锝電子股份有限公司 蘇州超樊電子有限公司 2,244,792.06 2,046,654.76
江蘇艾特曼電子科技有限公
蘇州明皜傳感科技有限公司 370,920.25
司
江蘇艾特曼電子科技有限公
明銳光電股份有限公司 -162,610.22
司
固锝半導(dǎo)體美國股份有限公
蘇州晶訊科技股份有限公司 519,853.91
司
蘇州固锝電子股份有限公司 蘇州晶訊科技股份有限公司 466,755.00 170,630.00
十二、其他重要事項
1、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
根據(jù)本公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報告制度確定了四個經(jīng)營分部，在經(jīng)營分部的基礎(chǔ)上本
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
公司確定了四個報告分部，分別為國內(nèi)分部、香港分部、美國分部、馬來西亞分部。本公司的各個報告分
部在各個地區(qū)提供相似的產(chǎn)品及服務(wù)。
由于每個分部需要不同的技術(shù)或市場策略，本公司管理層分別單獨(dú)管理各個報告分部的經(jīng)營活動，定
期評價這些報告分部的經(jīng)營成果，以決定向其分配資源及評價其業(yè)績。分部報告信息根據(jù)各分部向管理層
報告時采用的會計政策及計量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些計量基礎(chǔ)與編制財務(wù)報表時的會計與計量基礎(chǔ)保持一致。
（2）報告分部的財務(wù)信息
單位： 元
項目 國內(nèi)分部 香港分部 美國分部 馬來西亞分部 分部間抵銷 合計
一、營業(yè)收入 845,271,771.21 2,871,249.82 9,785,622.25 13,034,750.82 35,665,162.88 835,298,231.22
其中：對外交易
809,606,608.33 2,871,249.26 9,785,622.25 13,034,750.82 835,298,230.66
收入
分部間交易收入 35,665,162.88 35,665,162.88
二、營業(yè)成本 690,789,742.74 2,842,637.64 5,829,693.57 12,825,242.60 35,940,775.42 676,346,541.13
三、營業(yè)利潤（虧
84,470,351.36 58,708.36 439,550.94 -1,440,958.21 6,756,316.01 76,771,336.44
損）
四、資產(chǎn)總額 2,048,234,415.55 3,188,733.32 11,184,141.23 85,730,316.17 228,054,837.35 1,920,282,768.92
五、負(fù)債總額 409,214,432.20 9,150,221.03 11,204,368.36 6,495,361.15 63,502,525.21 372,561,857.53
2、其他
1、 公司 2006 年 12 月與 VISHAY GENERAL SEMICONDUCTOR LLC.（以下簡稱“VGSLLC”）續(xù)簽《所有權(quán)
標(biāo)簽協(xié)議》（PRIVATE LABEL AGREEMENT），由 VGSLLC 將所擁有的專用生產(chǎn)設(shè)備（以下簡稱“VGSLL 設(shè)備”）
存放于公司，公司應(yīng)采用 VGSLLC 設(shè)備同時采用 VGSLLC 提供原材料專門用于為 VGSLLC 指定的客戶生產(chǎn)產(chǎn)
品，協(xié)議對原材料和產(chǎn)品價格進(jìn)行了約定。公司對 VGSLLC 設(shè)備負(fù)有保管、維護(hù)、辦理保險義務(wù)，公司在
VGSLLC 設(shè)備上標(biāo)貼證明歸屬 VGSLLC 所有的專門標(biāo)簽。
上述協(xié)議有效期為五年，協(xié)議期滿后雙方對原材料和產(chǎn)品價格協(xié)商一致的可延期一年。協(xié)議到期后，
屆時如 VGSLLC 提出要求公司須將 VGSLLC 設(shè)備運(yùn)回 VGSLLC。
截至 2016 年 12 月 31 日，上述專用生產(chǎn)設(shè)備報關(guān)價值共計 1,092,275.81 美元，仍存放于公司，公司
已記錄在備查賬中，未予入公司賬反映。
2、 公司 2008 年 6 月與 Vishay Semiconductor GmbH（以下簡稱“VSA”）簽訂《外包生產(chǎn)設(shè)備協(xié)議》
（Consignment Agreement of Assembly Equipment），雙方約定由 VSA 免費(fèi)提供其部分專用生產(chǎn)設(shè)備（以
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下簡稱“VSA 設(shè)備”）由本公司負(fù)責(zé)生產(chǎn)產(chǎn)品，協(xié)議期限五年。
所有由 VSA 設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品價格需要經(jīng)過 VSA 與本公司協(xié)商，并以最優(yōu)惠價格銷售給 VSA。
VSA 設(shè)備的所有權(quán)歸屬于 VSA，本公司對 VSA 設(shè)備負(fù)有保管、辦理保險義務(wù)。
截至 2016 年 12 月 31 日，VSA 設(shè)備報關(guān)價值共計 2,893,499 美元，公司已記錄在備查賬中，未予入
公司賬反映。
十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
108,147, 3,779,04 104,368,2 73,159, 921,229.1 72,238,438.
獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的 41.49% 3.49% 34.23% 1.26%
267.75 0.21 27.54 667.77 2
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組
152,490, 12,177,1 140,313,7 140,564 10,089,43 130,475,39
合計提壞賬準(zhǔn)備的 58.51% 7.99% 65.77% 9.51%
919.83 88.24 31.59 ,824.79 4.03 0.76
應(yīng)收賬款
260,638, 15,956,2 244,681,9 213,724 11,010,66 202,713,82
合計 100% 100.00%
187.58 28.45 59.13 ,492.56 3.15 9.41
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
一年以內(nèi)（信用期內(nèi)單項
66,673,703.79 333,368.52 0.50% 信用期內(nèi)按 0.5%計提
金額重大）
一年以內(nèi)（信用期外單項
32,326,940.68 1,616,347.03 5.00% 按賬齡計提
金額重大）
1-2 年（信用期外單項金
9,146,623.28 1,829,324.66 20.00% 按賬齡計提
額重大）
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
合計 108,147,267.75 3,779,040.21 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi) 88,437,260.48 4,421,863.03 5.00%
1 年以內(nèi)小計 88,437,260.48 4,421,863.03 5.00%
1至2年 309,561.16 61,912.23 20.00%
2至3年 3,419,477.01 3,419,477.01 100.00%
3 年以上 4,273,935.97 4,273,935.97 100.00%
合計 96,440,234.62 12,177,188.24
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 4,945,565.30 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 期末余額
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款合計數(shù) 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
第一名 44,748,101.85
第二名 31,501,194.84 12.09 2,812,496.07
第三名 29,250,786.03 11.22 576,502.06
第四名 11,430,222.00 4.39 57,151.11
第五名 8,070,280.16 3.10 78,278.35
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
合 計 80,252,483.03 30.79 3,524,427.60
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風(fēng)險特征組
3,145,06 1,023,08 2,121,975 3,059,6 1,032,045 2,027,608.9
合計提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 32.53% 100.00% 33.73%
5.36 9.78 .58 54.15 .22
其他應(yīng)收款
3,145,06 1,023,08 2,121,975 3,059,6 1,032,045 2,027,608.9
合計 100.00% 32.53% 100.00% 33.73%
5.36 9.78 .58 54.15 .22
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi) 782,205.87 39,110.29 5.00%
1 年以內(nèi)小計 782,205.87 39,110.29 5.00%
1至2年 30,000.00 6,000.00 20.00%
2至3年 17,356.00 17,356.00 100.00%
3 年以上 960,623.49 960,623.49 100.00%
合計 1,790,185.36 1,023,089.78
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 1,134.62 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
關(guān)聯(lián)方往來款 1,354,880.00 1,387,400.00
押金、保證金 936,623.49 936,623.49
代收代付款 390,062.10 385,140.47
其他應(yīng)收及暫付款 255,000.19 197,598.95
出口退稅
備用金 208,499.58 152,891.24
合計 3,145,065.36 3,059,654.15
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計數(shù)的比例
第一名 關(guān)聯(lián)方往來款 1,354,880.00 2-3 年 43.08%
第二名 押金、保證金 606,595.89 3 年以上 19.29% 606,595.89
第三名 代扣代繳 375,627.44 1 年以內(nèi) 5.53% 18,781.37
第四名 押金、保證金 174,000.00 3 年以上 4.73% 174,000.00
第五名 其他應(yīng)收及暫付款 148,865.18 1 年以內(nèi) 84.58% 7,443.26
合計 -- 2,659,968.51 -- 806,820.52
3、長期股權(quán)投資
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 163,047,248.02 163,047,248.02 67,681,470.96 67,681,470.96
對聯(lián)營、合營企
68,807,747.07 68,807,747.07 64,149,635.23 64,149,635.23
業(yè)投資
合計 231,854,995.09 231,854,995.09 131,831,106.19 131,831,106.19
（1）對子公司投資
單位： 元
本期計提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
蘇州固锝（香港）
電子股份有限公 688,000.00 688,000.00
司
蘇州固锝新能源
4,198,150.96 4,198,150.96
科技有限公司
蘇州晶銀新材料
30,740,000.00 26,910,400.00 57,650,400.00
股份有限公司
江蘇艾特曼電子
23,000,000.00 23,000,000.00
科技有限公司
固锝半導(dǎo)體美國
9,055,320.00 9,055,320.00
有限公司
AIC
SEMICONDUCT 0.00 68,455,377.06 68,455,377.06
OR SDN. BHD.
合計 67,681,470.96 95,365,777.06 163,047,248.02
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準(zhǔn)備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
蘇州硅能
13,845,19 162,167.4 14,007,35
半導(dǎo)體科
2.37 6 9.83
技股份有
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限公司
蘇州晶訊
19,041,03 7,870,016 -47,140.9 26,911,04
科技股份
0.64 .10 0 6.74
有限公司
蘇州超樊
11,393,86 208,534.1 11,602,39
電子有限
3.67 7 7.84
公司
蘇州明皜
19,869,54 -3,582,60 375,722.2 16,286,94
傳感科技
8.55 5.89 8 2.66
有限公司
64,149,63 4,658,111 328,581.3 68,807,74
小計
5.23 .84 8 7.07
64,149,63 4,658,111 328,581.3 68,807,74
合計
5.23 .84 8 7.07
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 494,030,056.88 412,785,433.71 416,336,496.07 346,654,614.63
其他業(yè)務(wù) 483,734.88 332,112.66 495,853.25 415,472.51
合計 494,513,791.76 413,117,546.37 416,832,349.32 347,070,087.14
其他說明：
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 4,329,530.46 -1,335,435.20
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 818,914.00 17,837,248.66
（結(jié)構(gòu)性）理財在持有期間的投資收益 3,011,196.96 3,040,533.46
合計 8,159,641.42 19,542,346.92
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十四、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分） 348,676.72
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投
5,141,706.63
資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及
818,914.00
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取
得的投資收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -38,716.42
減：所得稅影響額 180,011.90
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 4,256.36
合計 6,086,312.67 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.63% 0.074 0.074
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
3.21% 0.065 0.065
普通股股東的凈利潤
3、境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準(zhǔn)則與按中國會計準(zhǔn)則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（2）同時按照境外會計準(zhǔn)則與按中國會計準(zhǔn)則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機(jī)構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
不適用。
蘇州固锝電子股份有限公司
董事會批準(zhǔn)報送日期：二○一七年八月二十四