蘇州固锝電子股份有限公司
關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)審計(jì)說明
2015 年度
關(guān)于對(duì)蘇州固锝電子股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說明
信會(huì)師報(bào)字[2016]第 111948 號(hào)
蘇州固锝電子股份有限公司董事會(huì)：
我們審計(jì)了后附的蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公
司”）2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡(jiǎn)
稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定
編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說明第 1 頁(yè)
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是蘇州固锝電子股份有限公
司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，
匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供蘇州固锝電子股份
有限公司 2015 年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)
容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：翟小民
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：邢韜
中國(guó)上海二〇一六年三月二十九日
專項(xiàng)審計(jì)說明第 2 頁(yè)
附件 蘇州固锝電子股份有限公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表 單位：萬(wàn)元
編制單位：蘇州固锝電子股份有限公司
占用方
上市公司
與上市 2015 年期
資金占用方名 核算 2015 年度占用 2015 年度償還 2015 年期末
資金占用類別 公司的 初占用資 占用形成原因 占用性質(zhì)
稱 的會(huì)計(jì)科 累計(jì)發(fā)生金額 累計(jì)發(fā)生金額 占用資金余額
關(guān)聯(lián)關(guān) 金余額
目
系
控股股東、實(shí)際控
制人及其附屬企業(yè)
小計(jì)
關(guān)聯(lián)自然人及其控
制的法人
小計(jì)
蘇州晶訊科技 聯(lián)營(yíng)公
應(yīng)收賬款 71.09 137.32 191.58 16.83 銷售應(yīng)收款 經(jīng)營(yíng)性占用
股份有限公司 司
其他關(guān)聯(lián)人及其附
蘇州硅能半導(dǎo)
屬企業(yè) 聯(lián)營(yíng)公
體科技股份有 應(yīng)收賬款 4.20 87.89 14.75 77.34 銷售應(yīng)收款 經(jīng)營(yíng)性占用
司
限公司
小計(jì) 75.29 225.21 206.33 94.17
專項(xiàng)審計(jì)說明第 3 頁(yè)
公司經(jīng)外管局批
蘇州固锝（香 準(zhǔn)向子公司投資
全資子 其他應(yīng)收
港）電子股份 550.71 33.71 584.42 總額的余款（本 非經(jīng)營(yíng)性占用
公司 款
有限公司 期增加為匯率變
動(dòng)所致）
子公司補(bǔ)充流動(dòng)
明銳光電股份 全資子 長(zhǎng)期應(yīng)收 資金（本期增加
全資子公司及控股 305.95 18.73 324.68 非經(jīng)營(yíng)性占用
有限公司 公司 款 為匯率變動(dòng)所
子公司非經(jīng)營(yíng)性占
致）
用
固锝半導(dǎo)體美
控股子 其他應(yīng)收 子公司補(bǔ)充流動(dòng)
國(guó)股份有限公 129.87 129.87 非經(jīng)營(yíng)性占用
公司 款 資金
司
蘇州明皜傳感 控股子 其他應(yīng)收 子公司補(bǔ)充流動(dòng)
1,700.00 1,700.00 非經(jīng)營(yíng)性占用
科技有限公司 公司 款 資金
蘇州明皜傳感 控股子 長(zhǎng)期應(yīng)收 子公司補(bǔ)充流動(dòng)
3,187.60 - 3,187.60 非經(jīng)營(yíng)性占用
科技有限公司 公司 款 資金
小計(jì) 4,044.26 1,882.31 - 5,926.57
總計(jì)
4,119.55 2,107.52 206.33 6,020.74
公司本年度不存在
與大股東及其附屬
企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金
占用及清償情況
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_
___吳念博______ _唐再南______ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：___唐再南_____
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