蘇州固锝電子股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
2015 年度
內(nèi)部控制鑒證報告
信會師報字[2016]第111949號
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的蘇州固锝電子股份有限公司（以下
簡稱“貴公司”）管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對
2015年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出的認(rèn)定。
一、 重大固有限制的說明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序的遵循程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。
二、 對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他
目的。我們同意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的必備文件，隨同
其他文件一起報送并對外披露。
三、 管理層的責(zé)任
貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時
按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會【2008】
7號）及相關(guān)規(guī)定對 2015 年12 月31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制
有效性作出認(rèn)定，并對上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。
鑒證報告 第 1 頁
四、 注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見。
五、 工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號——歷
史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上
述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在
重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試
和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
六、 鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2015年12月31日在所有重大方面保持了與財
務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：翟小民
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：邢韜
中國上海 二〇一六年三月二十九日
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2015 年度
內(nèi)部控制評價報告
蘇州固锝電子股份有限公司
二〇一五年度內(nèi)部控制評價報告
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
根據(jù) 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下
簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部
控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2015 年 12
月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，
并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)
部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)
事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳
述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信
息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有
局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)
部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、 內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不
存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
效性評價結(jié)論的因素。
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內(nèi)部控制評價報告
三、 內(nèi)部控制評價工作情況
(一) 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。內(nèi)部
控制評價的范圍涵蓋了母公司及下屬重要子公司的主要業(yè)務(wù)和事項包括但不限于組
織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源管理、社會責(zé)任、資金運(yùn)營管理、采購和銷售業(yè)務(wù)、
生產(chǎn)與倉儲、投資籌資管理、固定資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等方面。
1、 控制環(huán)境
1.1 治理結(jié)構(gòu)
公司按照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和
國證券法》（以下簡稱《證券法》）等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治
理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，公司法人
治理結(jié)構(gòu)健全，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有
效實施，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)
導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日程運(yùn)行。董事會下設(shè)董事會秘書負(fù)責(zé)處理董事會日常事
務(wù)，董事會內(nèi)部按照功能分別設(shè)立了審計委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會、
薪酬與考核委員會四個專門委員會，均由獨立董事任主任委員?？偨?jīng)理指揮、
協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。
各職能部門實施具體生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，管理公司日常事務(wù)。
2015 年度，公司對公司層面及重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行了評估，進(jìn)一步
完善了內(nèi)部控制文檔，對識別出的缺陷進(jìn)行了整改，健全了內(nèi)部控制體系。
目前公司主要規(guī)章制度包括：《蘇州固锝電子股份有限公司章程》、《股東大會
議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《獨立董事制度》、《獨立董事年報工作制度》、
《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《對外投
資管理辦法》、《會計核算制度》、《董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《董事會審
計委員會工作細(xì)則》、《董事會提名委員會工作細(xì)則》、《董事會薪酬與考核委
員會工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會秘書工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計制
度》、《投資者關(guān)系管理辦法》、《信息披露管理辦法》、《募集資金管理辦法》。
這些制度的建立，為公司內(nèi)部控制創(chuàng)造了良好的環(huán)境。
1.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，明確了各自的
職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利和責(zé)任落實到厄各責(zé)任部門。公司編制了內(nèi)部管理手冊和
崗位手冊，使全體員工了解公司內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能劃分，掌握各自
崗位的職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，明確彼此的權(quán)責(zé)分配并正確行使職權(quán)。公司組織架
構(gòu)框架如下：
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蘇州固锝電子股份有限公司組織圖 GA1-01
董事會
董事長
董事會秘書
總經(jīng)理
管理者代表
常務(wù)副總
副總 副總 財務(wù)總監(jiān)
總助
總助 總助 總助
謝倩倩 金平
公共關(guān)系
幸福企業(yè)工作部 IC廠制造部 總廠品質(zhì)部 能源安全部 大中華區(qū)營銷部
秘書處 總廠制造部 對外投資
經(jīng)理 經(jīng)理 經(jīng)理 經(jīng)理 經(jīng)理
經(jīng)理
證券法務(wù)部
海外營銷部
內(nèi)審部 中央議價中心 企劃部 總廠工程技術(shù)部 總廠行政部 副經(jīng)理
經(jīng)理
經(jīng)理 經(jīng)理 經(jīng)理 經(jīng)理 愛心部 經(jīng)理
經(jīng)理
OEM部 硅能
幸福企業(yè)推展中心 IC廠品質(zhì)部 關(guān)務(wù)單證部 汽車電子部 經(jīng)理
經(jīng)理 經(jīng)理 副經(jīng)理 經(jīng)理 總廠資材部 明皜
晶訊
經(jīng)理 外包部
明銳 經(jīng)理
人力資源部 IC廠工程部 晶銀
副經(jīng)理 經(jīng)理 總廠工務(wù)部 艾特曼
經(jīng)理 IC營銷部
國潤
經(jīng)理
IC廠行政部 IC廠計劃采購部 新能源
經(jīng)理 副經(jīng)理 國發(fā)
IT研發(fā)部 北辦
經(jīng)理 經(jīng)理
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1.3 內(nèi)部審計
公司在董事會審計委員會下設(shè)立了獨立的內(nèi)部審計部，配備了 3 名人員獨立開
展工作，加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督工作并負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
公司內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進(jìn)行報
告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員
會、監(jiān)事會報告。
1.4 人力資源政策
公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，通
過持續(xù)開展各類培訓(xùn)活動，切實加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工專業(yè)
素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
1.5 企業(yè)文化
公司十分重視加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，致力于用“家文化”打造“幸福企業(yè)”。公
司倡導(dǎo)的“幸福企業(yè)”包括“人文關(guān)懷、人文教育、健康促進(jìn)、慈善公益、綠
色環(huán)保、志工拓展、人文記錄、敦倫盡分”等八大模塊，大力推進(jìn)“大愛人文”
思想，傳遞一種上下齊心的文化和價值觀，使員工懂得感恩，傳播大愛，關(guān)愛
眾生。
1.6 外部影響
影響公司的外部環(huán)境主要來自于管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查，經(jīng)濟(jì)形勢及行業(yè)
動態(tài)等。公司能適時地根據(jù)外部環(huán)境的行動及變化不斷提高控制意識、強(qiáng)化和
改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。
2、 風(fēng)險評估
公司董事會根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情
況確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度，定期進(jìn)行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)
的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。
公司根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確
定了各類風(fēng)險的應(yīng)對策略。同時，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、
關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)有效的控制措施，避免因個人風(fēng)險偏好給
企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。同時綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險
承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。
3、 控制活動
公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制
相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
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內(nèi)部控制評價報告
3.1 不相容職務(wù)的分離
公司全面系統(tǒng)地分析、梳理了所有業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施了相
應(yīng)的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
3.2 授權(quán)審批控制
公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范
圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員均在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)
責(zé)任。公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進(jìn)
行決策或者擅自改變集體決策。
3.3 會計系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、
會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設(shè)置
會計機(jī)構(gòu)，配置了會計從業(yè)人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業(yè)資
格證書。
3.4 財產(chǎn)保護(hù)控制
公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定
期盤點、帳實核對等措施，確保財產(chǎn)安全、完整。
3.5 運(yùn)營分析控制
公司建立了運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財
務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等辦法，定期開展運(yùn)營
情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。
3.6 績效考評
公司建立和實施了績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任
單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪
酬及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
4、 信息系統(tǒng)與溝通
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時溝通，促進(jìn)了內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
公司主要通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡(luò)
等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、
網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息
和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
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內(nèi)部控制評價報告
5、 內(nèi)部的監(jiān)督
公司內(nèi)部監(jiān)督主要包括董事會審計委員會、監(jiān)事會及內(nèi)部審計部的監(jiān)督，審計
委員會是董事會的專門工作機(jī)構(gòu)之一，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)
督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督；公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)
理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)；
公司制定了《內(nèi)部控制審計制度》等內(nèi)控制度，設(shè)立了獨立的內(nèi)部審計監(jiān)察部
門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作。公司審計監(jiān)察部在審計委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依
法獨立開展公司內(nèi)部審計、督查工作，不定期對公司內(nèi)部各單位財務(wù)收支、生
產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行審計、核查，對經(jīng)濟(jì)效益的真實性、合法性、合理性做出合理
評價，并對公司內(nèi)部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括關(guān)聯(lián)交易、大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提與轉(zhuǎn)回、
資產(chǎn)處置或置換、不具有商業(yè)實質(zhì)的交易等高風(fēng)險領(lǐng)域。
上述納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
(二) 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系等有關(guān)法律法規(guī)的要求和公司《內(nèi)部控制管理制度》
等的規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和
非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與
以前年度保持一致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1） 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
資產(chǎn)、負(fù)債總 錯報>資產(chǎn)總額3%且絕 資產(chǎn)總 額0.5%