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2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
歌爾股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)
稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)
部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并
如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行
監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、
高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容
的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真
實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效
性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納
入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合
并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；納入
評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：資金活動(dòng)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)與付款管理、銷售與收款
管理、研究與開(kāi)發(fā)管理、工程項(xiàng)目管理、合同管理、對(duì)外擔(dān)保管理、全面預(yù)算管理、人力資
源管理、信息系統(tǒng)管理、信息披露管理、關(guān)聯(lián)交易管理、對(duì)控股子公司的管理。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括大額非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)、對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、
對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露、核心技術(shù)人員流失、信息系統(tǒng)安全等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持
一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1） 符合下列條件一的，可以認(rèn)定為重大缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額5%，且金額≥1000萬(wàn)元
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額1%
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥營(yíng)業(yè)收入總額1%
（2） 符合下列條件一的，可以認(rèn)定為重要缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 利潤(rùn)總額3%≤錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額5%
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 資產(chǎn)總額0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額1%
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào) 營(yíng)業(yè)收入總額0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額1%
（3） 符合下列條件一的，可以認(rèn)定為一般缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額3%
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額0.5%
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額0.5%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；
（2）公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；
（4）審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：
（1）未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有
相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
（4）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)
報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參考財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)
行。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使
之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定
性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、
或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷、重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。
董事長(zhǎng)：姜濱
歌爾股份有限公司董事會(huì)
二〇一七年三月二十一日