盈方微電子股份有限公司董事會
關(guān)于 2015 年度審計報告中無法表示意見所涉事項影響消除的專項說明
致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同所”）對盈方微電子股
份有限公司（以下簡稱“公司”或“盈方微”）2015 年度財務(wù)報告出具了無法發(fā)
表意見的審計報告（致同審字 2016 第 310ZA4744 號）。公司董事會現(xiàn)就 2015 年
度審計報告中無法表示意見所涉事項的影響已經(jīng)消除進行說明如下：
一、無法表示意見涉及事項的基本情況
1、對盈方微的技術(shù)服務(wù)和芯片業(yè)務(wù)，對部分業(yè)務(wù)致同所無法實施滿意的審
計程序，對部分業(yè)務(wù)也無法獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以判斷交易實質(zhì)；
2、因未能獲得有效的函證回函，也無法實施滿意的替代審計程序，致同所
對盈方微截至 2015 年 12 月 31 日的應(yīng)收款項無法獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)；
3、對盈方微的在建工程、無形資產(chǎn)、開發(fā)支出的確認和計量，致同所實施
的審計程序及所取得的審計證據(jù)未能令人滿意。
二、無法表示意見所涉事項期后消除的說明
1、公司屬于電子行業(yè)，主營業(yè)務(wù)包括芯片設(shè)計、軟件開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)、數(shù)
據(jù)中心租賃、北斗系統(tǒng)運營等。公司研發(fā)設(shè)計自有芯片，自行負責對外銷售；承
接客戶定制芯片設(shè)計的業(yè)務(wù)，根據(jù)客戶需求組織芯片產(chǎn)品的生產(chǎn)；向客戶提供數(shù)
據(jù)中心運營需要的場地、機柜、物業(yè)、水電等租賃服務(wù)和技術(shù)服務(wù)；同時整合各
項資源，將北斗系統(tǒng)運營到實際業(yè)務(wù)中。公司認為上述業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式和盈利模
式均清晰，交易均真實存在，各業(yè)務(wù)（如技術(shù)服務(wù)和芯片業(yè)務(wù)）的會計處理符合
企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定。在對公司 2016 年度財務(wù)報告進行審計期間，亞太（集
團）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“亞太所”）按照《注冊會計師審
計準則》要求對公司業(yè)務(wù)實施了相關(guān)審計程序，獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。
2、在 2016 年度審計期間，公司積極配合亞太所現(xiàn)場審計人員開展審計工作，
及時提供亞太所要求的應(yīng)收賬款賬戶函證信息，亞太所執(zhí)行了獨立有效的應(yīng)收賬
款函證程序，并取得應(yīng)收賬款回函，亞太所獲取了充分、適當?shù)膽?yīng)收賬款審計證
據(jù)。
3、公司在建工程、無形資產(chǎn)、開發(fā)支出的確認和計量，均符合《企業(yè)會計
準則》及公司會計政策的相關(guān)規(guī)定。在建工程方面，公司 2016 年底因自建數(shù)
據(jù)中心達到預(yù)定可使用狀態(tài)，將該在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。在審計期間，公司
積極提供確認在建工程的相關(guān)證據(jù)，包括采購、施工合同，銀行付款賬單流水、
原始單證等。此外亞太所對在建工程相關(guān)主要供應(yīng)商和施工單位進行了訪談，
確認交易信息，并在實地盤點、查驗資產(chǎn)；無形資產(chǎn)方面，一是針對公司在美
國購置的土地，亞太所執(zhí)行了現(xiàn)場察看、交易信息走訪確認等程序，并對期末
是否減值進行了減值測試；二是針對公司非專利技術(shù)，公司提供了 IP 采購合同、
付款憑證及流水等原始單據(jù)，并于期末進行減值測試，共計提了減值準備
1961.31 萬元；三是針對無形資產(chǎn)中非專利技術(shù)的研發(fā)支出，亞太所主要對發(fā)
生 IP 采購支出進行了如訪談供應(yīng)商，比對付款信息，研發(fā)人員薪酬的支付進行
了比對、訪談確認等，并復(fù)核了減值準備的計提。
因公司 2015 年度報告被致同會計師事務(wù)所出具無法發(fā)表意見的審計報告，
另根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會湖北監(jiān)管局于 2016 年 5 月 5 日下發(fā)的函件要求，
公司需另行聘請具備較高專業(yè)能力的會計師事務(wù)所對 2015 年盈利預(yù)測的實現(xiàn)情
況進行專項核查。經(jīng)公司第九屆董事會第三十六次會議及 2016 年第三次臨時股
東大會審議批準，公司聘請亞太所對 2015 年盈利預(yù)測實現(xiàn)情況進行專項審計。
亞太所重點對致同所無法表示意見的業(yè)務(wù)領(lǐng)域重新制定并執(zhí)行了審計程序，并收
集了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，于 2016 年 7 月 14 日出具了《盈方微電子股份有限
公司 2015 年盈利預(yù)測實現(xiàn)情況的專項審核報告》 亞會 A 核字（2016）0056 號】，
對公司調(diào)整后的 2015 年度財務(wù)報表及附注進行了確認。
2017 年 3 月 13 日，亞太所對公司 2016 年度財務(wù)報告出具了帶強調(diào)事項段
無保留意見的審計報告【亞會 A 審字（2017）0028 號】。亞太所認為，公司財務(wù)
報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了 2016 年 12 月
31 日的合并及公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司
現(xiàn)金流量。強調(diào)事項為：亞太所提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，如公司財務(wù)報表附注
十四所述，中國證券監(jiān)督管理委員會于 2016 年 10 月 14 日對公司進行立案調(diào)查，
截至財務(wù)報告批準日，尚無相關(guān)的結(jié)論性意見。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意
見。
綜上所述，公司董事會認為，2015 年度審計報告中“無法表示意見”所涉
事項的重大影響已經(jīng)消除。
盈方微電子股份有限公司
董事會
2017 年 3 月 13 日