盈方微電子股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于 2015 年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中否定意見所涉事項(xiàng)影響消
除的專項(xiàng)說明
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)盈方微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱
“公司”、“本公司”或“盈方微公司”）2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制
有效性進(jìn)行審計(jì)，并出具了（致同審字（2016）第 310ZA4745 號(hào)）的《內(nèi)部控制
審計(jì)報(bào)告》，該報(bào)告對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具了否定意見。公司董事會(huì)現(xiàn)就
2015 年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中否定意見所涉事項(xiàng)的影響已經(jīng)消除進(jìn)行說明如
下：
1、否定意見涉及事項(xiàng)一
盈方微公司對(duì)深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的大額合同的變更未按公司內(nèi)
部控制制度所規(guī)定的流程履行授權(quán)審批程序，與之相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制未有
效執(zhí)行；公司合同管理雖設(shè)計(jì)有效，但業(yè)務(wù)部門在實(shí)際執(zhí)行過程中未嚴(yán)格執(zhí)行合
同簽訂及變更流程。
由于存在上述執(zhí)行層面的重大缺陷，可能導(dǎo)致盈方微公司存在或有損失。如
盈方微公司與深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的交易，由于未嚴(yán)格執(zhí)行合同變更的
內(nèi)控程序，盈方微公司因與深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的買賣合同糾紛一事于
2015 年 6 月 4 日收到《深圳市福田區(qū)人民法院傳票》及相關(guān)訴訟材料，涉案金
額 2,355.16 萬(wàn)元。
涉及事項(xiàng)現(xiàn)已消除的說明：
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司對(duì)外簽訂合同的管理，保證合同的全面履行，公司對(duì)合同
簽批的流程及權(quán)限進(jìn)行全面的梳理及完善，明確了各環(huán)節(jié)中（包括且不限于合同
的簽署、執(zhí)行、更改及合同執(zhí)行后的管理等）部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控、總裁辦和財(cái)務(wù)
部的職責(zé)，并全面加強(qiáng)對(duì)各業(yè)務(wù)部門合同簽訂、變更流程的管控，要求所有合同
變更都必須重新執(zhí)行合同簽批流程，使公司合同得到有效管理。
目前，公司與深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的合同糾紛尚未判決，公司已指
定法務(wù)部工作人員定期與代理律師進(jìn)行溝通，及時(shí)掌握該案的進(jìn)展情況，積極化
解訴訟風(fēng)險(xiǎn)。
2、否定意見涉及事項(xiàng)二
盈方微公司未對(duì)境外子公司實(shí)施有效的內(nèi)部控制，存在未簽訂合同或協(xié)議且
未履行必要的資金管理審批程序下支付資金的情況。盈方微公司的境外子公司財(cái)
務(wù)核算不規(guī)范，原始業(yè)務(wù)單據(jù)未能及時(shí)完整保存。
涉及事項(xiàng)現(xiàn)已消除的說明：
為加強(qiáng)對(duì)各子公司的管理控制，促進(jìn)子公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，公司特制
定了《子公司管理制度》，并經(jīng)公司第十屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過。制度明
確規(guī)定子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的計(jì)劃、組織和管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，均需符合《深圳證
券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定和公司經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)、長(zhǎng)期規(guī)劃和發(fā)展的要求；
明確規(guī)定子公司需遵守公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理政策，公司財(cái)務(wù)部對(duì)其財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行
歸口管理，統(tǒng)一子公司的會(huì)計(jì)期間以及會(huì)計(jì)政策，對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的
指導(dǎo)。
為提高境外子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作水平，公司聘請(qǐng)了專業(yè)的境外會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)子公
司的賬務(wù)以及稅務(wù)申報(bào)事宜；聘請(qǐng)了專職文員負(fù)責(zé)美國(guó)業(yè)務(wù)授權(quán)程序的執(zhí)行以及
單據(jù)的收集和整理，徹底杜絕類似事件的再次發(fā)生。
3、否定意見涉及事項(xiàng)三
對(duì)客戶授信額度管理方面的內(nèi)部控制在執(zhí)行層面存在重大缺陷，未嚴(yán)格執(zhí)行
合同管理業(yè)務(wù)流程，雖建立了與客戶和供應(yīng)商之間按月對(duì)賬制度，但該制度未得
到有效執(zhí)行，導(dǎo)致部分往來賬戶出現(xiàn)差異而未被發(fā)現(xiàn)，也未有效關(guān)注部分長(zhǎng)期資
產(chǎn)的減值跡象。
有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上
述重大缺陷使盈方微公司內(nèi)部控制失去這一功能。
涉及事項(xiàng)現(xiàn)已消除的說明：
公司進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的日常管控，每月初向上月與公司發(fā)生交易的客
戶發(fā)送余額及發(fā)生額對(duì)賬單，并要求對(duì)方及時(shí)寄回對(duì)賬信息。2016 年度按月對(duì)
賬制度已得到有效執(zhí)行，對(duì)賬未見重大差異。
公司本著謹(jǐn)慎性原則，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定對(duì)母公
司及下屬所有分子公司 2016 年度末存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資
產(chǎn)進(jìn)行全面清查和分析評(píng)估，已對(duì)存在一定減值跡象的資產(chǎn)計(jì)提了相關(guān)減值準(zhǔn)備。
基于上述各項(xiàng)制度和措施的有效實(shí)施，公司董事會(huì)認(rèn)為，2015 年內(nèi)部控制
審計(jì)報(bào)告中否定意見涉及事項(xiàng)的影響現(xiàn)已經(jīng)消除。
盈方微電子股份有限公司
董事會(huì)
2017 年 3 月 13 日