盈方微電子股份有限公司董事會
關(guān)于 2015 年度內(nèi)部控制審計報告中否定意見所涉事項影響消
除的專項說明
致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對盈方微電子股份有限公司（以下簡稱
“公司”、“本公司”或“盈方微公司”）2015 年度財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制
有效性進(jìn)行審計，并出具了（致同審字（2016）第 310ZA4745 號）的《內(nèi)部控制
審計報告》，該報告對公司內(nèi)部控制有效性出具了否定意見。公司董事會現(xiàn)就
2015 年度內(nèi)部控制審計報告中否定意見所涉事項的影響已經(jīng)消除進(jìn)行說明如
下：
1、否定意見涉及事項一
盈方微公司對深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的大額合同的變更未按公司內(nèi)
部控制制度所規(guī)定的流程履行授權(quán)審批程序，與之相關(guān)的財務(wù)報告內(nèi)部控制未有
效執(zhí)行；公司合同管理雖設(shè)計有效，但業(yè)務(wù)部門在實際執(zhí)行過程中未嚴(yán)格執(zhí)行合
同簽訂及變更流程。
由于存在上述執(zhí)行層面的重大缺陷，可能導(dǎo)致盈方微公司存在或有損失。如
盈方微公司與深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的交易，由于未嚴(yán)格執(zhí)行合同變更的
內(nèi)控程序，盈方微公司因與深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的買賣合同糾紛一事于
2015 年 6 月 4 日收到《深圳市福田區(qū)人民法院傳票》及相關(guān)訴訟材料，涉案金
額 2,355.16 萬元。
涉及事項現(xiàn)已消除的說明：
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司對外簽訂合同的管理，保證合同的全面履行，公司對合同
簽批的流程及權(quán)限進(jìn)行全面的梳理及完善，明確了各環(huán)節(jié)中（包括且不限于合同
的簽署、執(zhí)行、更改及合同執(zhí)行后的管理等）部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控、總裁辦和財務(wù)
部的職責(zé)，并全面加強(qiáng)對各業(yè)務(wù)部門合同簽訂、變更流程的管控，要求所有合同
變更都必須重新執(zhí)行合同簽批流程，使公司合同得到有效管理。
目前，公司與深圳市大坦數(shù)碼電子有限公司的合同糾紛尚未判決，公司已指
定法務(wù)部工作人員定期與代理律師進(jìn)行溝通，及時掌握該案的進(jìn)展情況，積極化
解訴訟風(fēng)險。
2、否定意見涉及事項二
盈方微公司未對境外子公司實施有效的內(nèi)部控制，存在未簽訂合同或協(xié)議且
未履行必要的資金管理審批程序下支付資金的情況。盈方微公司的境外子公司財
務(wù)核算不規(guī)范，原始業(yè)務(wù)單據(jù)未能及時完整保存。
涉及事項現(xiàn)已消除的說明：
為加強(qiáng)對各子公司的管理控制，促進(jìn)子公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，公司特制
定了《子公司管理制度》，并經(jīng)公司第十屆董事會第四次會議審議通過。制度明
確規(guī)定子公司日常經(jīng)營活動的計劃、組織和管理等經(jīng)濟(jì)活動，均需符合《深圳證
券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定和公司經(jīng)營總體目標(biāo)、長期規(guī)劃和發(fā)展的要求；
明確規(guī)定子公司需遵守公司統(tǒng)一的財務(wù)管理政策，公司財務(wù)部對其財務(wù)運作進(jìn)行
歸口管理，統(tǒng)一子公司的會計期間以及會計政策，對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的
指導(dǎo)。
為提高境外子公司的財務(wù)運作水平，公司聘請了專業(yè)的境外會計師負(fù)責(zé)子公
司的賬務(wù)以及稅務(wù)申報事宜；聘請了專職文員負(fù)責(zé)美國業(yè)務(wù)授權(quán)程序的執(zhí)行以及
單據(jù)的收集和整理，徹底杜絕類似事件的再次發(fā)生。
3、否定意見涉及事項三
對客戶授信額度管理方面的內(nèi)部控制在執(zhí)行層面存在重大缺陷，未嚴(yán)格執(zhí)行
合同管理業(yè)務(wù)流程，雖建立了與客戶和供應(yīng)商之間按月對賬制度，但該制度未得
到有效執(zhí)行，導(dǎo)致部分往來賬戶出現(xiàn)差異而未被發(fā)現(xiàn)，也未有效關(guān)注部分長期資
產(chǎn)的減值跡象。
有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上
述重大缺陷使盈方微公司內(nèi)部控制失去這一功能。
涉及事項現(xiàn)已消除的說明：
公司進(jìn)一步加強(qiáng)對應(yīng)收款項的日常管控，每月初向上月與公司發(fā)生交易的客
戶發(fā)送余額及發(fā)生額對賬單，并要求對方及時寄回對賬信息。2016 年度按月對
賬制度已得到有效執(zhí)行，對賬未見重大差異。
公司本著謹(jǐn)慎性原則，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及會計政策的相關(guān)規(guī)定對母公
司及下屬所有分子公司 2016 年度末存貨、應(yīng)收款項、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資
產(chǎn)進(jìn)行全面清查和分析評估，已對存在一定減值跡象的資產(chǎn)計提了相關(guān)減值準(zhǔn)備。
基于上述各項制度和措施的有效實施，公司董事會認(rèn)為，2015 年內(nèi)部控制
審計報告中否定意見涉及事項的影響現(xiàn)已經(jīng)消除。
盈方微電子股份有限公司
董事會
2017 年 3 月 13 日