盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
盈方微電子股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
盈方微電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)
內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合盈方微電子股份有限公司（以下簡稱：“公司”或“本公司”）內(nèi)部控
制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)
部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，如實披露內(nèi)
部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組
織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容
不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及
連帶法律責任。
二、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬分子公司的主要業(yè)務和事項，納入評價范圍的公司及各
分子公司資產(chǎn)總額占公司 2016 年末合并報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司 2016 年末合并
財務報表營業(yè)收入總額的 100%。
公司納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：組織架構(gòu)、戰(zhàn)略發(fā)展、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部審
計與監(jiān)督、對控股子公司的管控、資金管理、采購管理、財務報告管理、資產(chǎn)管理、合同管理、對外
擔保管理、贈與和募集資金使用的管理、重大投資管理、信息披露管理。具體如下：
1、組織架構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》等其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會、董事會、監(jiān)
事會、管理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，并結(jié)合自身業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求，制定了相關(guān)議事
規(guī)則、工作細則以及管理制度等，對公司權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)的職責權(quán)限予以明確，形成
了科學有效的職責分工和制衡機制。
公司股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)。
董事會是股東大會的執(zhí)行機構(gòu)，執(zhí)行股東大會通過的各項決議，對股東大會負責并報告工作。董
事會下設(shè)審計委員會、提名委員會、戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，分別在公司相
關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務決策方面履行職責。
盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
監(jiān)事會是公司監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司董事會、管理層及其成員的履職以及公司財務、公司內(nèi)控、
公司風控、公司信息披露等事項進行監(jiān)督，保障股東權(quán)益和公司利益不受侵犯，對股東大會負責并報
告工作。
管理層負責體系內(nèi)的內(nèi)控體系日常運作?？偨?jīng)理由董事長提名、董事會任命，在董事會的領(lǐng)導下，
全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動。
公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，設(shè)立了財務管理部、董事會辦公室、總裁辦、風控部、審計部、戰(zhàn)略投
資部、戰(zhàn)略規(guī)劃部等職能部門，負責公司的日常業(yè)務運作。各部門的工作職責及工作崗位的職責，于
實際工作中得到了嚴格及有效的執(zhí)行，各職能部門之間職責明確、相互協(xié)作、又相互制衡，保證了公
司內(nèi)部控制活動的有效執(zhí)行和生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序進行。
2、戰(zhàn)略發(fā)展
公司在董事會下設(shè)立了戰(zhàn)略委員會，戰(zhàn)略委員會對董事會負責。戰(zhàn)略委員會主要對公司中長期發(fā)
展戰(zhàn)略規(guī)劃和重大投融資方案、重大資本運作及其他重大事項的決策進行研究并提出建議，并對以上
事項的實施進行監(jiān)督檢查，有效地促使相關(guān)工作的落實。
戰(zhàn)略委員會會議由主任委員召集，通過認真分析宏觀經(jīng)濟形勢和行業(yè)發(fā)展趨勢，討論及結(jié)合公司
的戰(zhàn)略規(guī)劃，向公司董事會提出公司經(jīng)營發(fā)展的建議，使董事會能科學、合理地作出重大決策，降低
決策失誤的風險。
3、人力資源
公司依照國家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，建立了較為完善的人力資源管理制度（涵蓋人力資源規(guī)劃、
人員的招聘及勞務合同簽署、新老員工的培訓、績效考核、薪酬福利、內(nèi)部崗位調(diào)動、職務升遷等方
面），并有效執(zhí)行。公司除將專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準外，還重視員工職業(yè)道德
的素養(yǎng)，以保證員工個人的發(fā)展與公司的長期戰(zhàn)略保持一致。公司積極為年輕人搭建施展才華的平臺，
促進企業(yè)與員工共同成長、共同發(fā)展。
4、企業(yè)文化
戰(zhàn)略規(guī)劃部為公司企業(yè)文化建設(shè)的責任部門，負責具體企業(yè)文化建設(shè)、宣傳培訓與效果評估工作，
各職能部門協(xié)助企業(yè)文化的建設(shè)推進工作。
戰(zhàn)略規(guī)劃部從物質(zhì)、制度以及精神這三個層面積極打造有自身特色的企業(yè)文化，不斷培養(yǎng)員工積
極向上的人生觀、價值觀以及社會責任感，并積極對內(nèi)和對外宣傳，增強員工及客戶、供應商、投資
者等對公司企業(yè)文化的認同感。
公司堅持以振興中國信息產(chǎn)業(yè)和集成電路設(shè)計業(yè)為己任，持續(xù)加強技術(shù)創(chuàng)新和提升服務水平的經(jīng)
營理念，努力將公司建設(shè)成為一個主業(yè)突出、資產(chǎn)優(yōu)良、管理科學、財務嚴謹和具有核心競爭力的上
市公司。
5、內(nèi)部審計與監(jiān)督
公司董事會下設(shè)審計委員會，審計委員會對董事會負責，并配合監(jiān)事會監(jiān)督活動。
盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
審計委員會主要負責公司內(nèi)外部審計的溝通、監(jiān)督和檢查。公司審計部在審計委員會的領(lǐng)導下，
對公司財務信息的真實性、完整性，內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行等情況進行檢查和監(jiān)督。審計部獨立
于管理層，并配備了專職的內(nèi)部審計人員，定期或不定期對公司的各項活動進行監(jiān)督和檢查。
公司已制定了《董事會審計委員會工作細則》等制度，明確了內(nèi)部審計監(jiān)督的范圍、內(nèi)容、職權(quán)，
以及明確規(guī)定相關(guān)部門及人員應積極配合公司審計部門檢查監(jiān)督的責任。
6、對控股子公司的管控
公司制定了《子公司管理制度》，從規(guī)范運作、財務管理、經(jīng)營與決策管理、信息報送及披露、
內(nèi)部審計監(jiān)督等方面對子公司建立了有效的管控制度，要求各子公司的經(jīng)營目標在滿足自身經(jīng)營需求
外，還應與公司的長期戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致及總體平衡，并符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相
關(guān)規(guī)定。
7、資金管理
公司依照國家法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，以及為規(guī)范公司資金業(yè)務管理，提高資金
使用效率，保證資金安全，制定并實施了《資金管理制度》。
制度明確規(guī)定資金收支的經(jīng)辦、記賬崗位與審核崗位分離；支票的保管崗位、財務專用章保管人
和負責人名章的保管崗位分離。各崗位互相制衡，以保障公司資金的正常使用與安全。資金收支必須
及時入賬，做到日清月結(jié)。各級公司財務部門應按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點現(xiàn)金，保證賬實
相符。如出現(xiàn)差異必須及時查明原因，理清責任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責任。在報告期內(nèi)，公
司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事情發(fā)生。
8、采購管理
公司制定了《采購管理辦法》，辦法中規(guī)范了采購與付款的流程，合理設(shè)置了采購與付款業(yè)務的
相關(guān)部門的崗位并明確崗位職責，明確請購、審批、購買、驗收、付款等環(huán)節(jié)的職責。
公司制定了《內(nèi)控權(quán)限表》，對各類經(jīng)濟活動及采購金額設(shè)置逐層審批權(quán)限，以保證付款經(jīng)過合
理的審批。
9、銷售管理
公司制定了《銷售內(nèi)部控制制度》，制度中規(guī)定了銷售預測、賒銷政策、合同及訂單管理、銷售
發(fā)貨與收款、財務開票與記賬、企業(yè)對賬和應收賬款管理、以及售后管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制流程，建
立了銷售業(yè)務授權(quán)審批管理、客戶信用管理和賒銷控制、應收款項管理等銷售與收款業(yè)務的各環(huán)節(jié)的
控制程序。制度中同時建立了訂單、發(fā)貨、信用管理、會計、收款等崗位不相容職務職位分離的政策，
明確了與銷售收款業(yè)務相關(guān)的各部門和各崗位的職責。
10、財務報告管理
公司嚴格按照《企業(yè)會計準則》以及公司各項規(guī)章管理制度的相關(guān)規(guī)定，對公司財務報告的編制、
審核、披露及報送等情況進行全面的管理。在財務報告編制和審計期間相關(guān)人員負有保密義務，確保
財務報告編制和披露等合法、合規(guī)；公司財務總監(jiān)和財務經(jīng)理負責公司財務報告的編制、匯總等相關(guān)
盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
工作；董事會辦公室負責財務報告的披露工作；公司董事長及財務總監(jiān)對財務報告的真實性、準確性
和完整性負責。
11、資產(chǎn)管理
公司制定了一系列的管理制度，包括《倉儲管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《無形資產(chǎn)管
理制度》、《開發(fā)平臺管理制度》等來確保公司資產(chǎn)的安全和完整，以及促進資產(chǎn)的保值增值。
在存貨倉儲的管理中，要求做到標識清晰，數(shù)量準確，存放合理，定期盤點，以保證公司生產(chǎn)經(jīng)
營的需要。
在固定資產(chǎn)管理中，固定資產(chǎn)購買需要嚴格按照授權(quán)進行審批，采購前經(jīng)三家供應商比價，入庫
前需經(jīng)驗收并貼固定資產(chǎn)標簽。公司設(shè)專人負責固定資產(chǎn)的日常管理、維護和修理，保證固定資產(chǎn)的
正常使用。每半年盤點一次，觀察固定資產(chǎn)的實際使用狀態(tài)，做到賬實相符。如發(fā)生減值或報廢清理，
需嚴格按管理制度進行報批。
在無形資產(chǎn)管理中，對自主研發(fā)形成的非專利技術(shù)和外購的研發(fā)用無形資產(chǎn)核算進行了嚴格的規(guī)
范。自主研發(fā)形成的非專利技術(shù)應符合《企業(yè)會計準則》及公司管理要求，達到相關(guān)標準才能予以資
本化，財務部需作出適當?shù)馁~務處理；外購的研發(fā)用無形資產(chǎn)在采購時，除應符合研發(fā)需求，也應符
合《采購管理辦法》，并經(jīng)驗收后才予以付款和入賬。
12、合同管理
公司制訂了《合同管理制度》，對合同的適用范圍、合同的簽訂、審批、履行、變更、解除、糾
紛處理、及檔案管理等方面做了嚴格的規(guī)定。
公司嚴格按照制度執(zhí)行，合同的正式簽訂前，相關(guān)業(yè)務部門應與對方洽談了各條細節(jié)后，草擬合
同，并編制《合同會簽表》，按審批權(quán)限，經(jīng)技術(shù)部門（如有需要）、部門負責人、風控部門、財務
總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長審批后，方能正式簽訂。合同簽署由授權(quán)委托人在授權(quán)范圍內(nèi)簽署合同，重大
經(jīng)濟等合同由公司總經(jīng)理或授權(quán)代表批準。
相關(guān)的業(yè)務部門應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題需及時匯報。如因無法掌控合同履
行或匯報滯后造成對公司不利的影響，應追究相關(guān)人員的責任。
13、關(guān)聯(lián)交易管理
公司修訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對公司關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易價格的確定和管理、關(guān)
聯(lián)交易的決策程序、及關(guān)聯(lián)交易的信息披露進行了明確規(guī)定。
公司關(guān)聯(lián)交易應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和非關(guān)聯(lián)
股東的利益。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責任人應審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務。公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員不
得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。
14、對外擔保管理
按照證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相
盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
關(guān)規(guī)定，公司制定了《對外擔保管理制度》，對擔保對象的資信審核、決策程序、后續(xù)跟蹤審核，以
及信息披露等作了詳細規(guī)定，對外擔保同時構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，還應執(zhí)行公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的
相關(guān)規(guī)定。
《對外擔保管理制度》明確了董事會及股東大會的審批權(quán)限，保證對外擔保行為經(jīng)合理的授權(quán)和
審批，以有效控制公司對外擔保的風險。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生過任何違規(guī)擔保行為。
15、贈與和募集資金使用的管理
公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》等有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際經(jīng)營情況，制定《股
權(quán)分置改革贈與資金管理辦法》和《募集資金管理辦法》。公司嚴格按照該辦法，經(jīng)董事會、股東大
會決議及審議后使用相應的資金，并按要求披露資金的使用情況和使用效果。
贈與資金和募集資金分別存放于董事會決定的專戶進行集中管理。
如公司當年存在贈與資金、募集資金運用的，董事會應當對年度贈與資金、募集資金的存放與使
用情況出具專項說明，并聘請會計師事務所對上述情況出具鑒證報告。
16、重大投資管理
為促進公司的規(guī)范運作和長久健康的發(fā)展，降低經(jīng)營風險，公司在《公司章程》中明確了股東大
會、董事會和管理層對外投資的審批權(quán)限及審議程序。公司組建了戰(zhàn)略投資部，負責對新的投資項目
進行信息收集和整理、投資機會研究、實地調(diào)研和初步評估，向總經(jīng)理辦公會提出投資建議和立項建
議，根據(jù)反饋開展深入調(diào)查，編制可行性報告等，向總經(jīng)理辦公會、董事會、股東大會逐層申報，董
事會及股東大會及時對投資作出決策。戰(zhàn)略投資部和財務部為項目承辦部門，具體負責執(zhí)行投資、項
目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及投后管理工作。對專業(yè)性很強或較大型投資項目，還應聘請專業(yè)中介
機構(gòu)對其展開盡職調(diào)查、審計及評估等工作。
17、信息披露管理
為規(guī)范公司信息披露工作，保證公開披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性，公司制定了
《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理工作制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》，并嚴格按照規(guī)
定的審批程序執(zhí)行。公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》所
明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人，董
事會、管理層、各職能部門及控股子公司的負責人為重大信息報告責任人。公司嚴格執(zhí)行《內(nèi)幕信息
知情人登記管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》，加強未公開重大信息內(nèi)部流轉(zhuǎn)過程中的
保密工作，明確未公開重大信息的密級，盡量縮小知情人員的范圍，并保證未公開重大信息處于可控
狀態(tài)。
上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定
1、內(nèi)部控制評價的程序和方法
內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行內(nèi)部控
盈方微電子股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
制評價工作，并對公司的內(nèi)部控制體系進行持續(xù)的改進和優(yōu)化，以適應不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管
理的要求。評價過程中，我們采用了調(diào)查、討論、對比、分析測試等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控
制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實編制工作底稿，以識別是否存在內(nèi)控控制缺陷。
2、內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，
并與以前年度保持了一致。公司內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
① 財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準
a. 定量標準
重要程序 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
資產(chǎn)總額 錯報