北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
2016 年度
審計報告
中興財光華審會字（2017）第 201122 號
目錄
審計報告
合并及母公司資產(chǎn)負債表 1-2
合并及母公司利潤表
合并及母公司現(xiàn)金流量表
合并及母公司股東權(quán)益變動表 5-8
財務(wù)報表附注 9-88
審計報告
中興財光華審會字（2017）第 201122 號
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司（以下簡稱 “弘高創(chuàng)意公司”）財務(wù)
報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2016 年度的合并及母公司利潤表、合
并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
編制和公允列報財務(wù)報表是弘高創(chuàng)意公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計
準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使
財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師
審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和
執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序
取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行
風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵?br/>序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當
性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，弘高創(chuàng)意公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映
了弘高創(chuàng)意公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的合并及母公司經(jīng)營
成果和現(xiàn)金流量。
中興財光華會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙）
中國北京 中國注冊會計師：
二○一七年九月二十九日
資產(chǎn)負債表
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 單位：人民幣元
2016 年12 月 31 日 2015 年12 月 31 日
項 目 附注 合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 六、1 679,718,166.78 4,915,860.08 222,785,874.89 18,995,949.30
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 六、2 5,952,272.80 300,000.00
應(yīng)收賬款 六、3 4,571,085,037.11 3,145,918,686.50
預(yù)付款項 六、4 45,158,652.39 60,545,276.51
應(yīng)收利息 591,023.20
應(yīng)收股利
六、5 55,175,735.78 19,943,521.39
十五、
其他應(yīng)收款
1 67,284,227.29 162,429,235.78 304,006,558.24 44,711,600.25
存貨 六、6 233,877,339.63 240,356,745.29
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 六、7 669,904.00
流動資產(chǎn)合計 5,603,075,696.00 223,111,854.84 3,974,583,045.43 83,651,070.94
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 六、8 3,502,887.50 3,502,887.50
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 十五、2 2,375,800,000.00 2,820,000,000.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 六、9 12,342,945.79 94,290.14 13,871,601.02 45,576.92
在建工程 六、10 612,447.86
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 六、11 739,636.88 39,000.00 493,039.75
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 六、12 97,696,418.70 93,257,332.41
遞延所得稅資產(chǎn) 121,562,728.71 58,924,736.64
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 236,457,065.44 2,379,436,177.64 166,546,709.82 2,820,045,576.92
資產(chǎn)總計 六、13 5,839,532,761.44 2,602,548,032.48 4,141,129,755.25 2,903,696,647.86
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 單位：人民幣元
2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
項 目 附注 合并 母公司 合并 母公司
流動負債：
短期借款 六、 14 143,802,735.43 143,802,735.43
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 六、 15 3,663,212,463.84 1,894,800.00 2,796,120,999.86 8,832,409.00
預(yù)收款項 六、 16 84,551,948.59 20,807,300.76
應(yīng)付職工薪酬 六、 17 316,356.21 221,299.81
應(yīng)交稅費 六、 18 151,254,752.82 21,397.75 161,234,271.95 34,180.07
應(yīng)付利息 六、 19 293,811.87 214,074.34 2,245,166.59
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 六、 20 365,569,475.65 14,178,358.39 248,011,412.10 19,345,433.89
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債 六、21 344,959,770.80
流動負債合計 4,753,961,315.21 160,111,365.91 3,228,640,451.07 28,212,022.96
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 - - - -
負 債合計 4,753,961,315.21 160,111,365.91 3,228,640,451.07 28,212,022.96
股東權(quán)益：
股本 六、 22 75,990,382.66 1,025,800,523.00 75,417,155.29 412,734,085.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 六、 23 186,671,335.03 1,854,199,476.00 187,244,563.40 2,467,265,915.00
減： 庫 存 股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 六、 24 30,223,743.53 6,636,667.57 21,164,904.95 4,716,636.59
未分配利潤 792,685,985.01 -444,200,000.00 628,662,680.54 -9,232,011.69
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 1,085,571,446.23 2,442,436,666.57 912,489,304.18 2,875,484,624.90
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益合計 1,085,571,446.23 2,442,436,666.57 912,489,304.18 2,875,484,624.90
負 債 和 股東 權(quán) 益 總 計 六、 25 5,839,532,761.44 2,602,548,032.48 4,141,129,755.25 2,903,696,647.86
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
利 潤 表
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 單位：人民幣元
2016 年度 2015 年度
項 目 附注 合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)收入 六、26 3,637,541,337.95 3,288,887,163.64
減：營業(yè)成本 六、26 2,944,544,966.68 2,657,056,348.45
稅金及附加 六、27 32,416,919.51 84,105,365.31
銷售費用 六、28 7,414,045.09 7,803,519.70
管理費用 六、29 77,114,319.47 17,378,721.46 70,361,734.45 10,785,513.39
財務(wù)費用 六、30 6,075,650.71 51,588.07 7,722,262.34 29,299.22
資產(chǎn)減值損失 六、31 250,766,721.34 444,239,507.90 96,480,311.91 3,867.40
加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列）
投資收益(損失以“-”號填列） 十五、3 90,000,000.00 63,000,000.00
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二 、 營 業(yè) 利 潤 (損 失 以 “-”號 填 列 ） 319,208,715.15 -371,669,817.43 365,357,621.48 52,181,319.99
加：營業(yè)外收入 六、32 202,700.15 852,655.30 347.50
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 六、33 428,883.70 71,496.00 320,426.25
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 403.40
三 、 利 潤 總 額 (損 失 以 “-”號 填 列 ） 318,982,531.60 -371,741,313.43 365,889,850.53 52,181,667.49
減：所得稅費用 六、34 84,593,744.65 95,880,518.93
四 、 凈 利 潤 (損 失 以 “-”號 填 列 ） 234,388,786.95 -371,741,313.43 270,009,331.60 52,181,667.49
歸屬于母公司所有者的凈利潤 234,388,786.95 270,009,331.60
少數(shù)股東損益
五、其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - - - -
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 - - - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
六、綜合收益總額 234,388,786.95 270,009,331.60
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 234,388,786.95 270,009,331.60
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
七、每股收益：
（一）基本每股收益 十六、2 0.23 0.26
（二）稀釋每股收益 十六、2 0.23 -371,741,313.43 0.26 52,181,667.49
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
現(xiàn)金流量表
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 單位：人民幣元
2016 年度 2015 年度
項 目 附注 合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,137,320,187.64 1,713,069,938.25
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、34 670,688,159.05 98,861,187.18 138,771,996.85 20,034,004.94
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 2,808,008,346.69 98,861,187.18 1,851,841,935.10 20,034,004.94
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,742,412,674.28 1,435,646,746.46
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 89,182,546.39 4,839,005.57 78,256,643.61 355,781.47
支付的各項稅費 179,136,832.42 8,554.54 186,552,781.68 2,666.67
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、34 748,756,683.04 237,356,999.07 175,504,681.81 21,716,170.77
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 2,759,488,736.13 242,204,559.18 1,875,960,853.56 22,074,618.91
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 六、36 48,519,610.56 -143,343,372.00 -24,118,918.46 -2,040,613.97
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 54,767,785.61 42,913,484.43
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的
現(xiàn)金凈額 80,000.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 - 54,767,785.61 80,000.00 42,913,484.43
購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,523,411.51 120,757.00 9,176,827.23 43,025.00
投資支付的現(xiàn)金 3,502,887.50 3,502,887.50
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、34 5,820,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 5,026,299.01 3,623,644.50 14,996,827.23 43,025.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -5,026,299.01 51,144,141.11 -14,916,827.23 42,870,459.43
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子 公 司 吸 收 少 數(shù) 股 東 權(quán) 益 性 投 資 收 到 的 現(xiàn) 金
取得借款收到的現(xiàn)金 143,802,735.43 143,802,735.43 465,500,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、34 535,356,064.95 603,447.80 19,000,000.00 19,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 679,158,800.38 144,406,183.23 484,500,000.00 19,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 358,990,864.17
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 65,110,237.14 62,287,040.56 46,976,100.42 41,273,408.50
其中：子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 六、34 215,713,812.39 4,000,001.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 280,824,049.53 66,287,041.56 405,966,964.59 41,273,408.50
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 398,334,750.85 78,119,141.67 78,533,035.41 -22,273,408.50
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 六、36 441,828,062.40 -14,080,089.22 39,497,289.72 18,556,436.96
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、36 222,785,874.89 18,995,949.30 183,288,585.17 439,512.34
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、36 664,613,937.29 4,915,860.08 222,785,874.89 18,995,949.30
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并股東權(quán)益變動表
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 單位：人民幣元
2016 年度
歸屬于母公司股東權(quán)益
其他權(quán)益工具 其他綜 少數(shù)股
減：庫 合收 東權(quán) 股東權(quán)益合
優(yōu)先 永續(xù)
項 目 股本 股 債 其他 資本公積 存股 益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 小計 益 計
一、上年年末余額 75,417,155.29 - - - 187,244,563.40 - - - 21,164,904.95 628,662,680.54 912,489,304.18 912,489,304.18
加：會 計 政 策 變 更 - -
前期差錯更正 - -
同一控制下企業(yè)合并 - -
其他 - -
二、本年年初余額 75,417,155.29 - - - 187,244,563.40 - - - 21,164,904.95 628,662,680.54 912,489,304.18 - 912,489,304.18
三 、 本 年 增 減 變 動 金 額 （ 減 少 以 “-”號 填 列 ） 573,227.37 - - - -573,228.37 - - - 9,058,838.58 164,023,304.47 173,082,142.05 - 173,082,142.05
（一）綜合收益總額 234,388,786.95 234,388,786.95 234,388,786.95
（二）股東投入和減少資本 573,227.37 - - - -573,228.37 - - - - 603,447.80 603,446.80 - 603,446.80
1． 股 東 投 入 的 普 通 股 - -
2． 其 他 權(quán) 益 工 具 持 有 者 投 入 資 本 - -
3． 股 份 支 付 計 入 股 東 權(quán) 益 的 金 額 - -
4． 其 他 573,227.37 -573,228.37 603,447.80 603,446.80 603,446.80
（三）利潤分配 - - - - - - - - 9,058,838.58 -70,968,930.28 -61,910,091.70 - -61,910,091.70
1． 提 取 盈 余 公 積 9,058,838.58 -9,058,838.58 - -
2． 對 股 東 的 分 配 -61,910,091.70 -61,910,091.70 -61,910,091.70
3． 其 他 - -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - -
1． 資 本 公 積 轉(zhuǎn) 增 股 本 - -
2． 盈 余 公 積 轉(zhuǎn) 增 股 本 - -
3． 盈 余 公 積 彌 補 虧 損 - -
4． 其 他 - -
（五）專項儲備 - - - -
1． 本 期 提 取 - -
2． 本 期 使 用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余額 75,990,382.66 - - - 186,671,335.03 - - - 30,223,743.53 792,685,985.01 - 1,085,571,446.23 - 1,085,571,446.23
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并股東權(quán)益變動表
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 單位：人民幣元
2015 年度
歸屬于母公司股東權(quán)益
其他權(quán)益工具 少數(shù) 股東權(quán)
減： 其他綜 專項儲 未分配利 股東 益合
項 目 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 資本公積 庫存 合收益 備 盈余公積 潤 其他 小計 權(quán)益 計
一、上年年末余額 49,019,925.44 213,641,793.25 12,814,208.21 408,277,454.18 683,753,381.08 683,753,381.08
加：會 計 政 策 變 更 - -
前期差錯更正 - -
同一控制下企業(yè)合并 - -
其他 - -
二、本年年初余額 49,019,925.44 - - - 213,641,793.25 - - - 12,814,208.21 408,277,454.18 683,753,381.08 - 683,753,381.08
三 、 本 年 增 減 變 動 金 額 （ 減 少 以 “-”號 填 列 ） 26,397,229.85 - - - -26,397,229.85 - - - 8,350,696.74 220,385,226.36 228,735,923.10 - 228,735,923.10
（一）綜合收益總額 270,009,331.60 270,009,331.60 270,009,331.60
（二）股東投入和減少資本 - - - - - - - - - - - - -
1． 股 東 投 入 的 普 通 股 - -
2． 其 他 權(quán) 益 工 具 持 有 者 投 入 資 本 - -
3． 股 份 支 付 計 入 股 東 權(quán) 益 的 金 額 - -
4． 其 他 - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 8,350,696.74 -49,624,105.24 -41,273,408.50 - -41,273,408.50
1． 提 取 盈 余 公 積 8,350,696.74 -8,350,696.74 - -
2． 對 股 東 的 分 配 -41,273,408.50 -41,273,408.50 -41,273,408.50
3． 其 他 - -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 26,397,229.85 - - - -26,397,229.85 - - - - - - - -
1． 資 本 公 積 轉(zhuǎn) 增 股 本 26,397,229.85 -26,397,229.85 - -
2． 盈 余 公 積 轉(zhuǎn) 增 股 本 - -
3． 盈 余 公 積 彌 補 虧 損 - -
4． 其 他 - -
（五）專項儲備 - - - -
1． 本 期 提 取 - -
2． 本 期 使 用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余額 75,417,155.29 - - - 187,244,563.40 - - - 21,164,904.95 628,662,680.54 912,489,304.18 - 912,489,304.18
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
母公司股東權(quán)益變動
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 表 單位：人民幣元
2016 年度
其他權(quán)益工具 減： 其他綜 股東權(quán)
項 目 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 資本公積 庫存 合收 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 益合
一、上年年末余額 412,734,085.00 - - - 2,467,265,915.00 股 - 益 - - 4,716,636.59 -9,232,011.69 - 2,875,484,624.90
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初余額 412,734,085.00 - - - 2,467,265,915.00 - - - 4,716,636.59 -9,232,011.69 - 2,875,484,624.90
三 、 本 年 增 減 變 動 金 額 （ 減 少 以 “-”號 填 列 ） 613,066,438.00 - - - -613,066,439.00 - - - 1,920,030.98 -434,967,988.31 - -433,047,958.33
（一）綜合收益總額 -371,741,313.43 -371,741,313.43
（二）股東投入和減少資本 - - - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -
4．其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 1,920,030.98 -63,226,674.88 - -61,306,643.90
1．提取盈余公積 1,920,030.98 -1,920,030.98 -
2．對股東的分配 -61,910,091.70 -61,910,091.70
3．其他 603,447.80 603,447.80
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 613,066,438.00 - - - -613,066,439.00 - - - - - - -1.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 619,100,916.00 -619,100,916.00 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4．其他 -6,034,478.00 6,034,477.00 -1.00
（五）專項儲備 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余額 1,025,800,523.00 - - - 1,854,199,476.00 - - - 6,636,667.57 -444,200,000.00 - 2,442,436,666.57
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
母公司股東權(quán)益變動
編制單位：北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司 表 單位：人民幣元
2015 年度
其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜 專項儲 股東權(quán)
項 目 股本 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 資本公積 存股 合收 盈余公積 未分配利潤 其他 益合
備
一、上年年末余額 412,734,085.00 2,467,265,915.00 益 -15,423,634.09 計
2,864,576,365.91
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初余額 412,734,085.00 - - - 2,467,265,915.00 - - - - -15,423,634.09 - 2,864,576,365.91
三 、 本 年 增 減 變 動 金 額 （ 減 少 以 “-”號 填 列 ） - - - - - - - - 4,716,636.59 6,191,622.40 - 10,908,258.99
（一）綜合收益總額 52,181,667.49 52,181,667.49
（二）股東投入和減少資本 - - - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -
4．其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 4,716,636.59 -45,990,045.09 - -41,273,408.50
1．提取盈余公積 4,716,636.59 -4,716,636.59 -
2．對股東的分配 -41,273,408.50 -41,273,408.50
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4．其他 -
（五）專項儲備 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余額 412,734,085.00 - - - 2,467,265,915.00 - - - 4,716,636.59 -9,232,011.69 - 2,875,484,624.90
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
財務(wù)報表附注
1
一、公司基本情況
1、公司的歷史沿革
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司(以下簡稱“本公司”)前身系江蘇東光微電子
股份有限公司(以下簡稱東光微電)，東光微電前身系宜興市東大微電子有限公司。
宜興市東大微電子有限公司于 1998 年 8 月 31 日成立，取得第 3202821106190 號企業(yè)
法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)江蘇省人民政府 2003 年 4 月 21 日蘇政復(fù)[2003]41 號文《省政府關(guān)于宜
興市東大微電子有限公司變更為江蘇東光微電子股份有限公司的批復(fù)》批準，以宜興市
東大微電子有限公司 2003 年 2 月 28 日經(jīng)審計后的凈資產(chǎn)按 1：1 比例折股出資組建股份
公司，注冊資本人民幣 22,675,311.00 元，并于 2003 年 6 月 12 日取得第 3200002102661 號
企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
2005 年 12 月 12 日經(jīng)東光微電股東會同意，東光微電將截止 2005 年 5 月 31 日的未
分配利潤中的 20,000,000.00 元按該日工商登記的股東投資比例轉(zhuǎn)增資本，同時公司控制
人沈建平先生及中國-比利時直接股權(quán)投資基金以每股人民幣 1.96 元分別增資 5,102,041
股及 20,408,163 股。增資后東光微電注冊資本為人民幣 68,185,515.00 元，計為 68,185,515
股。2007 年 4 月 30 日經(jīng)公司東光微電大會同意，自然人丁達中以每股人民幣 2.12 元增
資 11,814,485 股。增資后東光微電注冊資本為人民幣 80,000,000.00 元，計為 80,000,000 股。
根據(jù) 2007 年 6 月 26 日股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，東光微電股東詹文陸、徐志祥、林鋼、李國
華、丁達中將所持有的東光微電部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給沈建平等 13 人，轉(zhuǎn)讓后東光微電注冊
資本不變。
2008 年 2 月 28 日東光微電企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號變更為 320000000048470 號。根
據(jù)東光微電 2009 年度股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準江蘇東
光微電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2010]1486 號)核準，東光微
電 2010 年 11 月向社會公開發(fā)行人民幣普通股(A 股)27,000,000 股，每股面值 1.00 元，增
加注冊資本人民幣 27,000,000.00 元，并于 2010 年 11 月 18 日起在深圳證券交易所上市交
易。上市后，東光微電注冊資本增至人民幣 10,700 萬元。
東光微電已于 2010 年 12 月 28 日完成工商變更登記手續(xù)，并取得江蘇省工商行政管
理局換發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
根據(jù)東光微電 2012 年年度股東大會決議和 2013 年第二次臨時股東大會決議以及修
改后的章程規(guī)定，東光微電增加注冊資本人民幣 3,210 萬元，以東光微電 2013 年 7 月 23
日的股本 10,700 萬股為基數(shù)，按每 10 股由資本公積轉(zhuǎn)增 3 股，共計轉(zhuǎn)增 3,210 萬股，并
已于 2013 年 7 月 24 日實施。轉(zhuǎn)增后，東光微電注冊資本增至人民幣 13,910 萬元。東光
微電已于 2013 年 9 月 13 日完成工商變更登記手續(xù)，并取得江蘇省工商行政管理局換發(fā)
的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
根據(jù) 2014 年 6 月 24 日召開的 2014 年第一次臨時股東大會決議，東光微電擬與北京
弘高建筑裝飾工程設(shè)計有限公司(以下簡稱“弘高設(shè)計”)的全體股東北京弘高慧目投資
有限公司(以下簡稱“弘高慧目”)、北京弘高中太投資有限公司(以下簡稱“弘高中太”)、
北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡稱“龍?zhí)礻憽?、李曉蕊進行重大資產(chǎn)置換及發(fā)
行股份購買資產(chǎn)，東光微電本次重大資產(chǎn)重組的過程如下：
重大資產(chǎn)置換：東光微電以截至評估基準日 2013 年 12 月 31 日除 6,000 萬元現(xiàn)金外
的全部資產(chǎn)和負債作為置出資產(chǎn)，與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊持有的弘?br/> 設(shè)計的全部股權(quán)的等值資產(chǎn)進行置換，置出資產(chǎn)由弘高設(shè)計全體股東或其指定方承接。
根據(jù)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“中同華”)出具的中同華評報字(2014)第 75
號《資產(chǎn)評估報告書》，置出資產(chǎn)截止評估基準日 2013 年 12 月 31 日的評估值為 63,638.21
萬元，參考該評估結(jié)果并交易各方協(xié)商一致同意，置出資產(chǎn)的交易價格為 63,640.00 萬元；
根據(jù)上海東洲資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“東洲評估”)出具的滬東洲資評報字【2014】
第 0239231 號《企業(yè)價值評估報告書》，置入資產(chǎn)截止評估基準日 2013 年 12 月 31 日的
評估值為 283,750.00 萬元，參考該評估結(jié)果并交易各方協(xié)商一致同意，置入資產(chǎn)的交易
價格為 282,000.00 萬元。置出資產(chǎn)與置入資產(chǎn)的評估價值差額部分為 218,360.00 萬元。
發(fā)行股份購買資產(chǎn)：東光微電與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻懠袄顣匀镉?2014 年 3
月 28 日簽署了附生效條件的《江蘇東光微電子股份有限公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份
購買資產(chǎn)框架協(xié)議》，并于 2014 年 6 月 6 日簽署了《江蘇東光微電子股份有限公司、北
京弘高慧目投資有限公司、北京弘高中太投資有限公司、北京龍?zhí)礻懛康禺a(chǎn)開發(fā)有限公
司、李曉蕊關(guān)于江蘇東光微電子股份有限公司東光微電有限公司的重大資產(chǎn)重組及發(fā)行
股份購買資產(chǎn)協(xié)議》。根據(jù)上述協(xié)議，東光微電向弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻懠袄顣?br/> 蕊發(fā)行股份，購買上述置入資產(chǎn)作價超出置出資產(chǎn)作價的差額部分(即 218,360.00 萬元)。
按照發(fā)行價格 7.98 元/股計算，本次擬發(fā)行股份的數(shù)量 273,634,085 股，每股面值 1
元。擬發(fā)行股份的具體情況如下：
序號 股東名稱 發(fā)型股份（股） 占發(fā)行后股本的比例
1 弘高慧目 126,295,812.00 30.60%
2 弘高中太 122,081,851.00 29.58%
3 龍?zhí)礻? 21,042,461.00 5.10%
4 李曉蕊 4,213,961.00 1.02%
合計 273,634,085.00 66.30%
東光微電于 2014 年 8 月 20 日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”
的通知，經(jīng)中國證監(jiān)會上市公司并購重組委員會于 2014 年 8 月 20 日召開的 2014 年第 41
次并購重組委工作會議審核，東光微電重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事
項獲得無條件審核通過。
東光微電于 2014 年 9 月 9 日收到中國證監(jiān)會《關(guān)于核準江蘇東光微電子股份有限公
司重大資產(chǎn)重組及向北京弘高慧目投資有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)的批復(fù)》(證監(jiān)許
可[2014]922 號)的重大資產(chǎn)重組方案。
2014 年 9 月 28 日，弘高設(shè)計股東由弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊變更?br/>北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
東光微電，弘高設(shè)計并于當日領(lǐng)取了北京市工商行政管理局昌平分局簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，
相關(guān)工商變更登記手續(xù)已辦理完畢，東光微電自此持有弘高設(shè)計 100%的股份。
2014 年 9 月 10 日，東光微電與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊、東晨電子、
沈建平簽署了《置出資產(chǎn)交割協(xié)議》，各簽署方同意：
（1）以 2014 年 6 月 30 日作為置出資產(chǎn)的交割基準日；
（2）以宜興市東晨電子科技有限公司(以下簡稱“東晨電子”)作為其置出資產(chǎn)的承
接主體，弘高慧目持有東晨電子 46.16%的股權(quán)，弘高中太持有東晨電子 44.61%的股權(quán)，
沈建平持有東晨電子 9.23%的股權(quán)；
（3）對于無需辦理過戶登記手續(xù)即可轉(zhuǎn)移所有權(quán)的資產(chǎn)，其所有權(quán)自本公司將置
出資產(chǎn)移交給東晨電子且東晨電子完成將其股權(quán)登記至弘高慧目、弘高中太和沈建平名
下的工商變更登記之日起轉(zhuǎn)移。對于需要辦理過戶登記手續(xù)方能轉(zhuǎn)移所有權(quán)的資產(chǎn)，其
占有、使用、收益、處分權(quán)及相關(guān)風(fēng)險、義務(wù)和責任自東光微電將置出資產(chǎn)移交給東晨
電子且東晨電子完成將其股權(quán)登記至弘高慧目、弘高中太和沈建平名下的工商變更登記
之日起轉(zhuǎn)移，其所有權(quán)則自過戶登記手續(xù)辦理完畢之日起轉(zhuǎn)移至東晨電子且東晨電子完
成將其股權(quán)登記至弘高慧目、弘高中太和沈建平名下的工商變更登記之日起轉(zhuǎn)移；
（4）過渡期的損益安排：過渡期指自 2014 年 1 月 1 日起至交割完成日的期間，除
東光微電因本次重大資產(chǎn)重組而發(fā)生的中介機構(gòu)服務(wù)費外，置出資產(chǎn)在過渡期內(nèi)產(chǎn)生的
損益由弘高慧目、弘高中太和沈建平按其所持東晨電子股權(quán)比例享有和承擔。
2014 年 9 月 28 日，東晨電子的股權(quán)已登記在弘高慧目、弘高中太與沈建平名下，
其中：弘高慧目持有東晨電子 46.16%的股權(quán)，弘高中太持有東晨電子 44.61%的股權(quán)，沈
建平持有東晨電子 9.23%的股權(quán)。
2014 年 9 月 29 日，東光微電與弘高慧目、弘高中太、龍?zhí)礻?、李曉蕊、東晨電子、
沈建平簽署了《置出資產(chǎn)交割確認書》，各方確認《置出資產(chǎn)交割確認書》的簽署日即
為資產(chǎn)交割完成日。
中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司登記存管部于 2014 年 10 月 10 日受理本公司
非公開發(fā)行新股登記申請材料，并出具《股份登記申請受理確認書》，相關(guān)股份登記到
賬后將正式列入上市公司股東名冊，東光微電本次非公開發(fā)行新股數(shù)量為 273,634,085 股
(其中限售股數(shù)量為 273,634,085 股)。本次股本增加已經(jīng)上會會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)
出具上會師報字(2014)第 2743 號驗資報告進行審驗。
東光微電于 2014 年 10 月 16 日召開第四屆董事會第二十一次會議：審議通過《關(guān)于
董事會換屆選舉的議案》，提名何寧先生、甄建濤女士、李強先生、沈建平先生為公司
第五屆董事會非獨立董事候選人，提名朱征夫先生、劉曉一先生、李秉仁先生、宋長發(fā)
先生、王焱先生為東光微電第五屆董事會獨立董事候選人；審議通過關(guān)于修改《公司章
程》的議案；審議通過《關(guān)于變更公司名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍及注冊資本的議案》。
東光微電于 2014 年 11 月 3 日召開本年度第二次臨時股東大會，審議并通過了上述
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
議案。東光微電于 2014 年 11 月 3 日召開本年度第五屆董事會第一次會議，審議通過《關(guān)
于選舉公司第五屆董事會董事長的議案》，選舉何寧為公司第五屆董事會董事長，選舉
甄建濤為公司第五屆董事會副董事長；審議通過了《關(guān)于選舉第五屆董事會專門委員會
成員的議案》；審議通過了《關(guān)于聘任公司總經(jīng)理的議案》，聘任甄建濤為東光微電總經(jīng)
理，全面負責運營管理，任期與本屆董事會一致。
截止 2014 年 12 月 31 日，東光微電累計對外發(fā)行股本總數(shù)為 412,734,085 股。
公司于 2014 年 10 月 16 日召開第四屆董事會第二十一次會議審議通過《關(guān)于變更公
司名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍及注冊資本的議案》，2015 年 7 月 15 日，取得北京工商行
政管理局換發(fā)的注冊號為 320000000048470 的營業(yè)執(zhí)照，公司名稱由東光微電變更為北
京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司。2016 年 4 月 1 日取得北京工商行政管理局換發(fā)的統(tǒng)
一社會信用代碼 91110000703536127D 號的營業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)重組協(xié)議約定，弘高設(shè)計 2015 年未完成業(yè)績承諾，本公司經(jīng)董事會和股東大
會同意減少注冊資本和股本 6,034,478.00 元，變更后本公司注冊資本為 406,699,607.00 元，
股本為 406,699,607.00 元。
根據(jù)本公司 2016 年 5 月 18 日召開的 2015 年年度股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，
本公司申請增加注冊資本 619,100,916.00 元，變更后注冊資本為人民幣 1,025,800,523.00 元。
本次增加的注冊資本系由資本公積轉(zhuǎn)增形成，以本公司公告實施利潤分配的股權(quán)登記日
當天的總股數(shù)為基數(shù)，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 15.222560 股。
2、公司的注冊資本、注冊地和總部地址
注冊資本：1,025,800,523 元。注冊地址：北京朝陽區(qū)來廣營西路朝來高科技產(chǎn)業(yè)園 7
號樓?？偛康刂罚罕本┏枀^(qū)來廣營西路朝來高科技產(chǎn)業(yè)園 7 號樓。
3、公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動公司
經(jīng)過重大資產(chǎn)重組后，2015 年 7 月 15 日取得北京工商行政管理局換發(fā)的注冊號為
320000000048470 的營業(yè)執(zhí)照，主要經(jīng)營范圍變更為：建筑設(shè)計、室內(nèi)設(shè)計、家具配飾設(shè)
計、工藝美術(shù)品設(shè)計及創(chuàng)意；企業(yè)形象策劃；企業(yè)營銷策劃；市場營銷策劃及創(chuàng)意；技
術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；承辦展覽展示活動；組織文化藝術(shù)交流活動。(依法須
經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動)。
按照中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司分類指引》，弘高設(shè)計的主營業(yè)務(wù)為工程設(shè)計、
景觀設(shè)計、家具設(shè)計、工藝美術(shù)品設(shè)計和建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包，所屬行業(yè)為建筑
業(yè)門類下的裝修裝飾業(yè)(分類代碼：E50)。根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T4754-2002)，
建筑裝飾業(yè)為建筑業(yè)四大行業(yè)之一。根據(jù)國家統(tǒng)計局的劃分，建筑裝飾裝修行業(yè)屬于建
筑業(yè)的一個子行業(yè)，行業(yè)分類代碼為 E4900，是對建筑工程后期的裝飾、裝修和清理活
動，以及對居室的裝修活動的總稱。建筑裝飾業(yè)根據(jù)用戶需要和環(huán)境要求，專門設(shè)計定
做成套產(chǎn)品，是創(chuàng)造完美藝術(shù)空間的系統(tǒng)工程，是一個跨地區(qū)、跨部門的多產(chǎn)品、高技
術(shù)的新興行業(yè)。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4、公司的母公司以及實際控制人的名稱。
弘高慧目和弘高中太合計持有本公司 60.18%的股份，共同成為本公司的母公司和控
股股東；何寧先生和甄建濤女士合計持有弘高慧目 91.71%的股份，合計持有弘高中太
95.26%的股份，共同成為本公司的實際控制人。
5、公司財務(wù)報告的批準報出者和財務(wù)報告批準報出日。
本公司的財務(wù)報告已經(jīng)本公司董事會于 2017 年 09 月 29 日批準報出。
二、本年度合并財務(wù)報表范圍
子公司名稱 子公司類型
弘高設(shè)計 全資子公司
弘高裝飾 全資孫公司
北京弘高泰合數(shù)字科技發(fā)展有限公司(簡稱“弘高泰合”) 弘高設(shè)計的全資子公司
遼寧弘高建筑裝飾設(shè)計工程有限責任公司(簡稱“遼寧弘高”) 弘高裝飾的全資子公司
三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部
頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、
企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管
理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》
（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融
工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計
提相應(yīng)的減值準備。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重
大事項。
四、公司主要會計政策、會計估計
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31
日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期
間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期
間。本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事
項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時
性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合
并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方
實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈
資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公
積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下
的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一
方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購
買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控
制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并
發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。
購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債
務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，
購買日后 12 個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價
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的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買
日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價
值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價
值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合
并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公
允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認
條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的
相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)
的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為
當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計
準則解釋第 5 號的通知》（財會〔2012〕19 號）和《企業(yè)會計準則第 33 號——合并財務(wù)
報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標準，判斷該多次交易是否屬于“一攬子
交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注“長期股權(quán)投資”
進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)
會計處理：
在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新
增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉
及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接
處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方
重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當期投
資收益）。
在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日
的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當采用與被
購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的
在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余
轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益）。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方
的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的
權(quán)力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主體。
一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司
將進行重新評估。
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（2）合并財務(wù)報表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入
合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前
的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處置的
子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購
買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不
調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當
期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量
表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按
照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下
企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)
整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東
權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈
損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項
目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享
有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股
權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)
公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資
產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的
其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進
行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變
動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準則
第 2 號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》等相
關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注四、14“長期股權(quán)投資”或本附注四、10“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對
子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投
資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次
交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情
況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于
其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時
是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)
的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失
了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權(quán)
投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并
喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合
營安排中享有的權(quán)利和承擔的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，
是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本
公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照“權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資”中
所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔的負債，
以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同
經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確
認本公司單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
當本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或
者自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產(chǎn)生
的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第 8 號
——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的
情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔
的份額確認該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)
金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金
額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折
算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的
匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差
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額按照借款費用資本化的原則處理；以及③可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外
的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本
位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率
折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯
率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務(wù)報表的折算方法
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨
幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜
合收益；處置境外經(jīng)營時，計入處置當期損益。
境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和
負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項
目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易
發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未
分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股
東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境
外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)
的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折
算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪
失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相
關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外
經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)
益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外
經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
10、金融工具
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在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和
金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和
金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到
或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場
中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)
協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價
格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包
括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相
同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確
認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款
和應(yīng)收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主
要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀
證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被
指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒
有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算
的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同
所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險管理或投資策
略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組
合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
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以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公
允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損
益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期
的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減
值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利
率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債
在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當
前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)
計未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各
方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃
分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)
收款等。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減
值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已
償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進
行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資
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的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，
除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當期損益外，確認為
其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒
有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投
資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債
表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提
減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資
產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測
試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括
在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金
融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減
記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表
明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損
失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該
金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌
時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累
計超過 20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過 12 個月。
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可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累
計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回
本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確
認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減
值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工
具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同
權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給
轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎
所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄
對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并
相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)
面臨的風(fēng)險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而
收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認
及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分
攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬
面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確
定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上
幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)
上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)
所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)
前面各段所述的原則進行會計處理。
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（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相
關(guān)交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公
允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期
損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該
權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，
按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。
③財務(wù)擔保合同及貸款承諾
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，
或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，
以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業(yè)會計準則第 13 號—或有事項》確定
的金額和初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號—收入》的原則確定的累計攤銷
額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部
分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負
債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，
并同時確認新金融負債。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括
轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計
量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失
將根據(jù)套期關(guān)系的性質(zhì)按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公
允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風(fēng)險方面不存在緊密
關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工
具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)
負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其
變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定
權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資
產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負
債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本
公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確
認權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。本公司對權(quán)
益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認權(quán)益工具
的公允價值變動額。
11、應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)
收帳款，按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值作為初始確認金額。應(yīng)收款項采
用實際利率法，以攤余成本減去壞賬準備后的凈額列示。
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（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 余額為 1,000 萬元以上的應(yīng)收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提 公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行
方法 減值測試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資
產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融
資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確
認減值損失的應(yīng)收款項，不再包括在具有
類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合中進行
減值測試。
（2）按信用風(fēng)險組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，按信用
風(fēng)險特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風(fēng)險通常反映債務(wù)人按照該
等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相
關(guān)。
A．按組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以應(yīng)收款項的賬齡為信用風(fēng)險特征劃分組合
以與債務(wù)人是否為本公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系為信用風(fēng)險特
關(guān)聯(lián)方組合
征劃分組合
a.組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收款計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
本公司在應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計提壞賬準備時，關(guān)聯(lián)方為：
①本公司納入合并范圍的子公司；
②本公司的母公司；
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③本公司實際控制人本人及控制或者有重大影響的公司。
上述范圍外，其他債務(wù)人計提壞賬準備。
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據(jù)應(yīng)收款項組合結(jié)構(gòu)及類似信用風(fēng)
險特征(債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力)按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況與預(yù)計應(yīng)
收款項組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
項目 計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
關(guān)聯(lián)方組合 不計提
在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利(虧損)與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負債
表中以抵銷后的凈額列示。
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
無。
（4）壞賬準備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有
關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假
定不計提減值準備情況下該應(yīng)收款項在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（5）本公司向金融機構(gòu)以不附追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款項的，按交易款項扣除已轉(zhuǎn)銷其
他應(yīng)收款的賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當期損益。
12、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分主要包括工程施工、原材料、庫存商品、低值易耗品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，低值易耗品領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
建造合同按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合
同有關(guān)的直接費用和間接費用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費，投標費等，能夠單獨區(qū)分
和可靠計量且合同很可能訂立的，在取得合同時計入合同成本；未滿足上述條件的，則
計入當期損益。
工程施工的具體核算方法為：按照單個工程項目為核算對象。項目執(zhí)行過程中，單
個項目歸集發(fā)生的實際成本，包括直接材料，直接人工費、施工機械費、其他直接費及
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相應(yīng)的施工間接成本等。期末根據(jù)完工百分比法確認合同收入的同時，確認工程施工毛
利。
在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負
債表中以抵消后凈額列示。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法于資產(chǎn)負債表日，存貨按
照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當計提存貨跌價準備，
計入當期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將
要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。
存貨跌價準備按單個存貨項目(或存貨類別)計提，與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品
系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合并
計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可
變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額
計入當期損益。
13、劃分為持有待售的資產(chǎn)
若某項非流動資產(chǎn)在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，
本公司已就處置該項非流動資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，
且該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動資產(chǎn)作為持有待售非流動資產(chǎn)核算，自劃分為
持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈
額孰低計量。持有待售的非流動資產(chǎn)包括單項資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個《企業(yè)
會計準則第 8 號——資產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準則的規(guī)定將企業(yè)合并中
取得的商譽分攤至該資產(chǎn)組，或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項經(jīng)營，則該處置組包括企
業(yè)合并中所形成的商譽。
被劃分為持有待售的單項非流動資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表的流動資產(chǎn)
部分單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負債，在資產(chǎn)負債表
的流動負債部分單獨列報。
某項資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產(chǎn)的確
認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）
該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待
售的情況下原應(yīng)確認的折舊、攤銷或減值進行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的
可收回金額。
14、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影
響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)
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投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核
算，其會計政策詳見附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)
活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投
資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控
制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益
在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長
期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務(wù)賬面價值之
間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作
為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價
值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期
股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不
足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長
期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)
行的權(quán)益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他
相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本
視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)
行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換
出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取
得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，
采用權(quán)益法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長
期股權(quán)投資。
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①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期
股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的
現(xiàn)金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確
認。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可
辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于
投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)
整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收
益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按
照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的
賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他
變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益
的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單
位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致
的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認
投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或
出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部
分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易
損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
在確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)
上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負
有承擔額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計承擔的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當期投資損失。被投
資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復(fù)
確認收益分享額。
對于本公司首次執(zhí)行新會計準則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股
權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入
當期損益。
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③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例
計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整
資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)
投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母
公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注四、6、（2）
“合并財務(wù)報表編制的方法”中所述的相關(guān)會計政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的
差額，計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置
時將原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相
關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分
配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得
對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的
其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，
并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其
他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本公司投
資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的
建筑物。
本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)
支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性
房地產(chǎn)成本，其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當期損益。并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有
關(guān)規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。
對投資性房地產(chǎn)按直線法按下列使用壽命及預(yù)計凈殘值率計提折舊或進行攤銷：
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名稱 使用壽命 預(yù)計凈殘值率 年折舊率或攤銷率
房屋及建筑物 20 年 5.00% 4.75%
土地使用權(quán) 50 年 5.00% 1.90%
16、固定資產(chǎn)及其累計折舊
（1）固定資產(chǎn)的確認條件
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命
超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地
計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。
本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折
舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情
況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊
率如下：
類別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
運輸設(shè)備 5 年-10 年 10.00 9.00-18.00
機械設(shè)備 5年 10.00 18.00
辦公設(shè)備 5年 5.00 19.00
電子設(shè)備 3年 5.00 31.67
其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額
計算確定折舊率。
融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在
租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有
權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。
使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與
原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。
（3）大修理費用
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本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)
確認條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當期損益。固定
資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊。
17、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支
出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
18、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯
兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支
出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建
或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定
可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息
收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支
出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本
化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差
額計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定
可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連
續(xù)超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
19、無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽
命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利
益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，
采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)
核，與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。
本公司期末預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資
產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
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對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在采用直線法計算攤銷額時，各項無形資產(chǎn)的使用
壽命、預(yù)計凈殘值率如下：
名稱 使用年限 預(yù)計凈殘值率
計算機軟件 5年 0.00%
20、研究開發(fā)支出
本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以
使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無
形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、
財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當
期損益。
本公司相應(yīng)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，形成項目立
項后，進入開發(fā)階段。
21、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上
(不含 1 年)的各項費用。長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷，如果長期待攤費用項目不
能使以后會計期間受益的，則將其尚未攤銷的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。長期待攤費
用按照(直線法)平均攤銷，攤銷年限如下：
名稱 攤銷年限
房屋租賃費 20 年
房屋裝修費 5年
保理手續(xù)費 2年
22、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房
地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于
資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行
減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論
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是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并
計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)
金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；
不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在
銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置
費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)
所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終
處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確
定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進
行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)
金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期
從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的
資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失
金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組
合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面
價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
23、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險
費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在
職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃及設(shè)定受益計劃。其中設(shè)定提存計劃主要包括基
本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當
期損益。本公司的設(shè)定受益計劃，具體為除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。。本
公司聘請獨立精算師根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)
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人口統(tǒng)計變量和財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義
務(wù)的歸屬期間。于資產(chǎn)負債表日，本公司將設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)按現(xiàn)值列示，并
將當期服務(wù)成本計入當期損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提
出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的
辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭
退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十
二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服
務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負
債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃
進行會計處理，除此之外按照設(shè)定收益計劃進行會計處理。
24、預(yù)計負債
如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認為預(yù)計負債：
A、該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；
B、該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；
C、該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
如果清償已確認預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償
金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債
的賬面價值。
25、股份支付
（1）股份支付的種類
本公司股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法
本公司對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報價確定其
公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價模型等確定其
公允價值。
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（3）確認可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)
等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信
息作出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益
工具的數(shù)量應(yīng)當與實際可行權(quán)數(shù)量一致。
26、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
（1）永續(xù)債和優(yōu)先股等的區(qū)分
本公司發(fā)行的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權(quán)益工具：
①該金融工具不包括交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)給其他方，或在潛在不利條件下與其
他方交換金融資產(chǎn)或金融負債的合同義務(wù)；
②如將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具的，如該金融工具為非衍生
工具，則不包括交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具進行結(jié)算的合同義務(wù)；如為衍生工具，則
本公司只能通過以固定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)結(jié)算
該金融工具。
除按上述條件可歸類為權(quán)益工具的金融工具以外，本公司發(fā)行的其他金融工具應(yīng)歸
類為金融負債。
本公司發(fā)行的金融工具為復(fù)合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負
債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權(quán)益工具”。
發(fā)行復(fù)合金融工具發(fā)生的交易費用，在負債成分和權(quán)益成分之間按照各自占總發(fā)行價款
的比例進行分攤。
（2）永續(xù)債和優(yōu)先股等的會計處理方法
歸類為金融負債的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其相關(guān)利息、股利（或股息）、利
得或損失，以及贖回或再融資產(chǎn)生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參
見本附注“借款費用”）以外，均計入當期損益。
歸類為權(quán)益工具的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其發(fā)行（含再融資）、回購、出售
或注銷時，本公司作為權(quán)益的變動處理，相關(guān)交易費用亦從權(quán)益中扣減。本公司對權(quán)益
工具持有方的分配作為利潤分配處理。
本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動。
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27、收入的確認原則
（1）銷售商品
對已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險或報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，不再對該商品實施繼續(xù)管理
權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)，且與銷售該商品有關(guān)的成
本能夠可靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
（2）提供勞務(wù)
對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本公司按照設(shè)計合同規(guī)定的重要
節(jié)點確認收入。即按已完成設(shè)計的重要節(jié)點工作量占總設(shè)計工作量的百分比和預(yù)計可收
回合同金額確認收入。
確定提供勞務(wù)交易的完工進度，采用的方法：已完成設(shè)計的重要節(jié)點工作量占總設(shè)
計工作量的比例；在資產(chǎn)負債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進度扣除以前會計期
間累計已確認提供勞務(wù)收入后的金額，確認當期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供勞務(wù)估
計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當期勞務(wù)
成本。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：○收入的金額能夠可靠地計量；
○2 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；○3 交易的完工程度能夠可靠地確定；○4 交易中已發(fā)
生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補
償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當期費用。已
經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計得不到補償?shù)?，則不確認收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商
品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分
別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計
量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本
公司確認收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計的，本公司根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負債表
日確認合同收入和費用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，則區(qū)別情況處理：如合
同成本能夠收回的，則合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其
發(fā)生的當期作為費用；如合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時作為費用，不確認收入。
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合同完工進度按累計已完成的合同工作量占合同預(yù)計總工作量的比例確定。
注：計算公式
公式一：完工進度=累計已完成的合同工作量÷合同預(yù)計總工作量
公式二：累計合同收入=完工進度×合同總收入
公式三：當期工程收入=累計合同收入－以前會計期間累計已確認合同收入
其中：預(yù)計總工程量為合同簽訂時甲乙雙方均認可的所有施工步驟、施工程序所需
的原材料、人工等費用的總工程預(yù)算造價；累計已完成工程量為已完成的工程量對應(yīng)的
預(yù)算造價總額，該完工進度需要得到監(jiān)理單位或甲方在工程進度表上確認，具體確定過
程如下：公司各項目部每季度根據(jù)實際完成的工程量制作工程進度表，經(jīng)成本部審核后
將工程進度表及材料的使用證明等附加材料遞交給監(jiān)理單位或甲方，經(jīng)監(jiān)理單位或甲方
核定后的回執(zhí)確定完工進度。
在實際施工過程中，若發(fā)生工程量或工程內(nèi)容變更，則分以下兩種情況進行處理：
簽證：在工程量發(fā)生變更時，一般由公司出具簽證單據(jù)，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方確認后作工
程變更簽證，并于工程竣工結(jié)算時一并調(diào)整處理，但若累計變更工程量的造價超過原合
同金額的 5%且金額超過 300 萬元時，則相應(yīng)調(diào)整原預(yù)計的工程總造價和預(yù)算總成本，
并據(jù)此確定完工百分比。補充合同：在原合同約定的施工范圍及內(nèi)容之外進行增項工程
施工時，公司通常與甲方簽訂補充合同明確各自的權(quán)利義務(wù)，同時根據(jù)補充合同約定的
總造價和預(yù)算總成本相應(yīng)調(diào)整原合同的總造價和預(yù)算總成本，并據(jù)此確定完工百分比。
建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：
①合同總收入能夠可靠地計量；
②與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
③實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；
④合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
公司首先按照項目合同所確定的總造價作為公司在該項目實施過程中可實現(xiàn)的合
同收入的總額；然后根據(jù)上述方法確定的完工百分比確認每個會計期間實現(xiàn)的營業(yè)收
入。對當期完成決算的工程項目，按決算收入減去以前會計年度累計已確認的收入后的
余額作為當期收入；對當期完工但暫未決算的工程項目，按合同總收入減去以前會計年
度累計已確認的收入后的余額作為當期收入，若實際已收到的工程款超過合同總價，則
按已實現(xiàn)的收款確認總收入。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收
回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用；合同成本不可
能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可
靠估計的不確定因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費
用。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確認為當期費用。
28、政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，存在確鑿證據(jù)表
明該項補助是按照固定的定額標準撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計量，否則按照實際收
到的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可
靠取得的，按照名義金額 1 元計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計
入當期損益；與收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失，則計入
當期損益，如果用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期
間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債
確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)
生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納
稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性
差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資
相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性
差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外
情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的
交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所
得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如
果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵
扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫
時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧
損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期
收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。
于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲
得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面
價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
30、所得稅
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接
計入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費
用計入當期損益。
當期所得稅是按照當期應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系
根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。
本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，
采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅。
各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是
在以下交易中產(chǎn)生的：
A、商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：
該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性
差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很
可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為
限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
A、該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得
額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足
下列條件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且
未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資
產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負債方
式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很
可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資
產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
31、租賃
本公司將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃確認為融資租
賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經(jīng)營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中
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較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差
額作為未確認融資費用。
經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。
32、其他重要的會計政策、會計估計和財務(wù)報表編制方法
（1）套期會計
本公司不適用。
（2）資產(chǎn)證券化
本公司不適用。
（3）分部報告
公司以業(yè)務(wù)性質(zhì)(裝飾設(shè)計業(yè)務(wù)和裝飾施工業(yè)務(wù))依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為
基礎(chǔ)確定報告分部。并在財務(wù)報表附注中披露各報告分部的財務(wù)信息，包括主營業(yè)務(wù)收
入，主營業(yè)務(wù)成本，資產(chǎn)總額，負債總額等。
① 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
② 企業(yè)管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價
其業(yè)績；
③ 企業(yè)能夠取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
執(zhí)行《增值稅會計處理規(guī)定》
財政部于 2016 年 12 月 3 日發(fā)布了《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22 號），適用
于 2016 年 5 月 1 日起發(fā)生的相關(guān)交易。本公司執(zhí)行該規(guī)定的主要影響如下：
會計政策變更的內(nèi)容和原因 受影響的報表項目 影響金額
根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕
稅金及附加 2,253,529.07
22 號）的規(guī)定，2016 年 5 月 1 日之后企業(yè)
經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、
資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用
稅、車船使用稅、印花稅等原計入“管理 管理費用 -2,253,529.07
費用”的相關(guān)稅費重分類至“稅金及附加”。
比較數(shù)據(jù)不予調(diào)整。
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（2）會計估計變更
本期公司無會計估計變更事項。
34、重大會計判斷和估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無
法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基
于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、
估計和假設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披
露。然而，這些估計的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬
面金額進行重大調(diào)整。本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復(fù)
核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數(shù)在變更當期予以確認；既影響變更當
期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當期和未來期間予以確認。于資產(chǎn)負債表日，本
公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）收入確認—建造合同
在建造合同結(jié)果可以可靠估計時，本公司采用完工百分比法在資產(chǎn)負債表日確認
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、27 收入確認方法所述方法進行確認的，
在執(zhí)行各該建造合同的各會計年度內(nèi)累積計算。在確定完工百分比、已發(fā)生的合同成本、
預(yù)計合同總收入和總成本，以及合同可回收性時，需要作出重大判斷。項目管理層主要
依靠過去的經(jīng)驗和工作作出判斷。預(yù)計合同總收入和總成本，以及合同執(zhí)行結(jié)果的估計
變更都可能對變更當期或以后期間的營業(yè)收入、營業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)生影響，且
可能構(gòu)成重大影響。
（2）租賃的歸類
本公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 21 號—租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融
資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報
酬實質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實質(zhì)上承擔與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部
風(fēng)險和報酬，作出分析和判斷。
（3）壞賬準備計提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基
于評估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結(jié)果
與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值及應(yīng)收賬款壞賬準
備的計提或轉(zhuǎn)回。
（4）存貨跌價準備
本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)
凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨
的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存
貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與
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原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或
轉(zhuǎn)回。
（5）非金融非流動資產(chǎn)減值準備
本公司于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減
值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡
象時，也進行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當存在跡象表明其賬面金
額不可收回時，進行減值測試。
當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額
和預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。公允價值減去處置費用后的
凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸
屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成
本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所
有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)
營成本的預(yù)測。
本公司至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計時，本公司需
要預(yù)計未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)
金流量的現(xiàn)值。
（6）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按
直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和
攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而
確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。
（7）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅
務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利
潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（8）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不
確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的
最終認定結(jié)果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅
和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（9）預(yù)計負債
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，對產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計合同虧損、
延遲交貨違約金等估計并計提相應(yīng)準備。在該等或有事項已經(jīng)形成一項現(xiàn)時義務(wù)，且履
行該等現(xiàn)時義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相
關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)確認為預(yù)計負債。預(yù)計負債的確認和計量在很大程度
上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關(guān)的風(fēng)險、不
確定性及貨幣時間價值等因素。
其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)
計負債。預(yù)計負債時已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗可能無法反
映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率%
應(yīng)稅收入按照規(guī)定的稅率計算銷項稅，并按
增值稅 扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳 6 或 3 或 11 或 17
增值稅
營業(yè)稅 應(yīng)稅收入
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7或5
教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
地方教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
2、弘高裝飾下屬的遼寧弘高經(jīng)沈陽市國家稅務(wù)局以《稅種核定通知書》核定，應(yīng)納稅
所得額按收入總額的 15%計算。
3、弘高設(shè)計匯總納稅
根據(jù)國家稅務(wù)總局 2012 年 12 月 27 日發(fā)布《關(guān)于印發(fā)的公告》(國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 57 號)，在中國境內(nèi)跨地區(qū)設(shè)
立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)、場所，即跨地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，總機構(gòu)(母公司)為
匯總納稅企業(yè)。母公司采用匯總納稅的方式，總機構(gòu)和分支機構(gòu)分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅，
50%在各分支機構(gòu)間分攤預(yù)繳，50%由總機構(gòu)預(yù)繳。各分支機構(gòu)分攤比例按分支機構(gòu)的
營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額(含無形資產(chǎn))三個因素的 0.35、0.35、0.30 的比例進行；
年度企業(yè)所得稅匯算清繳將由總機構(gòu)匯總計算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，扣除總機構(gòu)和各
分支機構(gòu)已預(yù)繳的稅款，計算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，按照規(guī)定的稅款分攤方法計算總機構(gòu)和
分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款，分別由總機構(gòu)和分支機構(gòu)就地辦理稅款繳庫或退
庫。
4、弘高裝飾匯總納稅
根據(jù)國家稅務(wù)總局 2012 年 12 月 27 日發(fā)布《關(guān)于印發(fā)的公告》(國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 57 號)，在中國境內(nèi)跨地區(qū)設(shè)
立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)、場所，即跨地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，總機構(gòu)(母公司)為
匯總納稅企業(yè)。母公司采用匯總納稅的方式，總機構(gòu)和分支機構(gòu)分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅，
50%在各分支機構(gòu)間分攤預(yù)繳，50%由總機構(gòu)預(yù)繳。各分支機構(gòu)分攤比例按分支機構(gòu)的
營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額(含無形資產(chǎn))三個因素的 0.35、0.35、0.30 的比例進行；
年度企業(yè)所得稅匯算清繳將由總機構(gòu)匯總計算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，扣除總機構(gòu)和各
分支機構(gòu)已預(yù)繳的稅款，計算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款，按照規(guī)定的稅款分攤方法計算總機構(gòu)和
分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款，分別由總機構(gòu)和分支機構(gòu)就地辦理稅款繳庫或退
庫。
六、合并財務(wù)報表項目注釋
1、 貨幣資金
項目 2016.12.31 2015.12.31
庫存現(xiàn)金 1,976,331.04 439,223.62
銀行存款 664,437,606.25 208,716,590.09
其他貨幣資金 13,304,229.49 13,630,061.18
合計 679,718,166.78 222,785,874.89
其中：存放在境外的款項總額
注 1:江蘇肯帝亞森工科技股份有限公司起訴弘高裝飾并申請法院訴前財產(chǎn)保全，被凍結(jié)
銀行存款 1,800,000.00 元，目前仍處于一審審理中。
注 2：其他貨幣資金的說明：年末余額系履約保函的保證金。
注 3:除上述情況外本企業(yè)貨幣資金不存在其他因抵押、質(zhì)押等對使用有限制、存放在境
外且資金匯回受到限制的款項。
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示：
種類 2016.12.31 2015.12.31
銀行承兌匯票 4,950,000.00 300,000.00
商業(yè)承兌匯票 1,002,272.80
合計 5,952,272.80 300,000.00
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：
本報告期末無質(zhì)押的票據(jù)。
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 3,600,000.00
商業(yè)承兌匯票
合計 3,600,000.00
（4）期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無。
3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按風(fēng)險分類
2016.12.31
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準
5,043,814,746.56 100.00 472,729,709.45 9.37 4,571,085,037.11
備的應(yīng)收賬款
其中：組合 1 賬齡組合 5,011,426,964.36 99.36 472,729,709.45 9.43 4,538,697,254.91
組合 2 關(guān)聯(lián)方組合 32,387,782.20 0.64 32,387,782.20
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的應(yīng)收賬款
合計 5,043,814,746.56 100.00 472,729,709.45 — 4,571,085,037.11
（續(xù)）
2015.12.31
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
3,359,660,272.20 100.00 213,741,585.70 6.36 3,145,918,686.50
賬準備的應(yīng)收賬款
其中：組合 1 賬齡組合 3,359,660,272.20 100.00 213,741,585.70 6.36 3,145,918,686.50
組合 2 關(guān)聯(lián)方組合
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 3,359,660,272.20 100.00 213,741,585.70 — 3,145,918,686.50
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
A、期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
無。
B、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
2016.12.31 2015.12.31
賬齡 計提 計
比
金額 比例% 壞賬準備 比 金額 壞賬準備 提比
例%
例% 例%
1 年以內(nèi) 3,109,293,293.89 62.04 155,464,664.69 5.00 2,582,029,761.65 76.85 129,101,488.08 5.00
1至2年 1,300,265,372.19 25.95 130,026,537.22 10.00 754,733,629.35 22.47 75,473,362.94 10.00
2至3年 579,462,320.90 11.56 173,838,696.27 30.00 17,407,761.36 0.52 5,222,328.41 30.00
3至4年 17,054,857.54 0.34 8,527,428.77 50.00 2,452,451.56 0.07 1,226,225.79 50.00
4至5年 2,393,686.71 0.05 1,914,949.37 80.00 1,592,439.00 0.05 1,273,951.20 80.00
5 年以上 2,957,433.13 0.06 2,957,433.13 100.00 1,444,229.28 0.04 1,444,229.28 100.00
合計 5,011,426,964.36 100.00 472,729,709.45 — 3,359,660,272.20 100.00 213,741,585.70 —
C、組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
無。
（2）壞賬準備
本期減少
項目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
應(yīng)收賬款
213,741,585.70 258,988,123.75 472,729,709.45
壞賬準備
A、其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要應(yīng)收賬款情況：
無。
B、本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：
無。
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 1,088,199,791.04 元，占應(yīng)收
賬 款 期 末 余 額 合 計 數(shù) 的 比 例 21.57% ， 相 應(yīng) 計 提 的 壞 賬 準 備 期 末 余 額 匯 總 金 額
76,639,889.42 元。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（按欠款方集中度，匯總披露期末前 5 名）
占應(yīng)收賬款
壞賬準備期末
單位名稱 期末余額 賬齡 總額的比例
余額
（%）
第一名 557,654,340.21 1 年以內(nèi)、1-2 年 11.06 44,547,732.80
第二名 177,553,418.99 1 年以內(nèi)、1-2 年 3.52 13,964,426.20
第三名 130,794,309.76 1 年以內(nèi) 2.59 6,539,715.49
第四名 118,771,886.64 1 年以內(nèi)，1-2 年 2.35 6,416,723.16
第五名 103,425,835.44 1 年以內(nèi) 2.05 5,171,291.77
合計 1,088,199,791.04 — 21.57 76,639,889.42
4、 預(yù)付款項
（1）賬齡分析及百分比
2016.12.31 2015.12.31
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
1 年以內(nèi) 30,669,068.17 67.91 56,729,425.13 93.70
1至2年 12,390,213.18 27.44 2,808,186.85 4.64
2至3年 1,836,108.34 4.07 540,393.16 0.89
3至4年 263,262.70 0.58 367,271.37 0.60
4至5年
5 年以上 100,000.00 0.17
合計 45,158,652.39 100.00 60,545,276.51 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況：
本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額 13,376,180.00 元，占預(yù)付賬
款期末余額合計數(shù)的比例 29.62%。
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占預(yù)付賬款總額的比例% 賬齡 未結(jié)算原因
第一名 供應(yīng)商 3,800,000.00 8.41 1年以內(nèi) 未到期
第二名 供應(yīng)商 3,500,000.00 7.75 1年以內(nèi) 未到期
第三名 供應(yīng)商 2,076,180.00 4.60 1-2年 未到期
第四名 供應(yīng)商 2,000,000.00 4.43 1年以內(nèi) 未到期
第五名 供應(yīng)商 2,000,000.00 4.43 1年以內(nèi) 未到期
合計 — 13,376,180.00 29.62 — —
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
5、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按風(fēng)險分類
2016.12.31
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準
80,320,743.29 100.00 13,036,516.00 16.23 67,284,227.29
備的其他應(yīng)收款
其中：組合 1 賬齡組合 80,320,743.29 100.00 13,036,516.00 16.23 67,284,227.29
關(guān)聯(lián)方組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應(yīng)收款
合計 80,320,743.29 100.00 13,036,516.00 16.23 67,284,227.29
（續(xù)）
2015.12.31
類別 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準
325,264,476.65 100.00 21,257,918.41 6.54 304,006,558.24
備的其他應(yīng)收款
其中：按賬齡分析法計提壞賬準
325,264,476.65 100.00 21,257,918.41 6.54 304,006,558.24
備的其他應(yīng)收款賬齡組合
關(guān)聯(lián)方組合
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應(yīng)收款
合計 325,264,476.65 100.00 21,257,918.41 6.54 304,006,558.24
A、期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
無。
B、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
2016.12.31 2015.12.31
賬齡 計提 比 計提
金額 比例% 壞賬準備 金額 壞賬準備
比例% 例% 比例%
1 年以內(nèi) 46,351,506.09 57.71 2,317,575.30 5.00 295,157,650.90 90.74 14,757,882.54 5.00
1至2年 10,380,548.95 12.92 1,038,054.90 10.00 18,079,098.96 5.56 1,807,909.90 10.00
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2至3年 14,448,788.92 17.98 4,334,636.67 30.00 9,226,327.17 2.83 2,767,898.15 30.00
3至4年 7,160,608.32 8.92 3,580,304.17 50.00 1,292,155.85 0.40 646,077.93 50.00
4至5年 1,066,730.24 1.33 853,384.19 80.00 1,155,469.39 0.36 924,375.51 80.00
5 年以上 912,560.77 1.14 912,560.77 100.00 353,774.38 0.11 353,774.38 100.00
合計 80,320,743.29 100.00 13,036,516.00 — 325,264,476.65 100.00 21,257,918.41 —
C、組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
無。
（2）壞賬準備
本期減少
項目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
其他應(yīng)收款
21,257,918.41 8,221,402.41 13,036,516.00
壞賬準備
A、其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的其他應(yīng)收款
無。
B、本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款情況：
無。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2016.12.31 2015.12.31
債權(quán)轉(zhuǎn)讓款 255,629,546.67
保證金 39,781,017.86 41,762,630.30
備用金 16,716,016.47 6,265,480.01
往來款 16,723,391.63 20,597,628.58
其他 7,100,317.33 1,009,191.09
合計 80,320,743.29 325,264,476.65
（3）其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況：
本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名其他應(yīng)收款匯總金額 20,049,414.89 元，占其他
應(yīng) 收 款 期 末 余 額 合 計 數(shù) 的 比 例 24.96% ， 相 應(yīng) 計 提 的 壞 賬 準 備 期 末 余 額 匯 總 金 額
4,952,275.74 元。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
是否為 占其他應(yīng)收款期末余 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡
關(guān)聯(lián)方 額合計數(shù)的比例（%） 期末余額
工程項目
公司
李錢棟 借款\個人 7,210,194.89 1 年以內(nèi) 8.98 360,509.74
員工
往來
中鐵建設(shè)集團
非關(guān) 1-2 年、
有限公司華東 配合費 3,740,000.00 4.66 1,862,000.00
聯(lián)方 3-4 年
分公司
北京利業(yè)行商
非關(guān)
貿(mào)有限責任公 保證金 3,490,000.00 2-3 年 4.35 1,047,000.00
聯(lián)方
司
北京長鴻和智
非關(guān)
資產(chǎn)管理有限 往來款 3,000,000.00 2-3 年 3.74 900,000.00
聯(lián)方
公司
連云港市城市
非關(guān)
建設(shè)費用征收 保證金 2,609,220.00 2-3 年 3.25 782,766.00
聯(lián)方
辦公室
合計 — — 20,049,414.89 — 24.96 4,952,275.74
6、 存貨
（1）存貨分類
2016.12.31
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
工程施工 233,877,339.63 233,877,339.63
合計 233,877,339.63 233,877,339.63
（續(xù)）
2015.12.31
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
工程施工 240,356,745.29 240,356,745.29
合計 240,356,745.29 240,356,745.29
（2）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況：
項目 金額
累計已發(fā)生成本 3,807,303,470.69
累計已確認毛利 866,496,583.16
減：預(yù)計損失
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
已辦理結(jié)算的金額 4,559,914,927.58
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 113,885,126.27
7、 其他流動資產(chǎn)
項 目 2016.12.31 2015.12.31
未抵扣的進項稅 669,904.00
合 計 669,904.00
8、 可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
2016.12.31 2015.12.31
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 3,502,887.50 3,502,887.50
其中：按公允價值計量的
按成本計量的 3,502,887.50 3,502,887.50
其他
合計 3,502,887.50 3,502,887.50
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準備
本 本 本 在被投資 本期
被投資單位 期 期 期 期 單位持股 現(xiàn)金
期初 本期增加 期末 期末
減 初 增 減 比例（%） 紅利
少 加 少
北京東邦御廚科
3,502,887.50 3,502,887.50 5.00
技股份有限公司
合計 3,502,887.50 3,502,887.50 —
9、 固定資產(chǎn)及累計折舊
（1）固定資產(chǎn)情況
項目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 合計
一、賬面原值
1、年初余額 3,322.08 19,093,084.05 3,422,032.69 1,430,104.68 23,948,543.50
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 合計
2、本年增加金額 509,301.05 384,730.80 894,031.85
（1）購置 509,301.05 384,730.80 894,031.85
（2）在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額 20,075.00 20,075.00
（1）處置或報廢 20,075.00 20,075.00
（2）合并范圍減少
4、年末余額 3,322.08 19,602,385.10 3,806,763.49 1,410,029.68 24,822,500.35
二、累計折舊
1、年初余額 3,322.08 6,877,640.97 2,542,796.23 653,183.20 10,076,942.48
2、本年增加金額 1,739,100.48 375,604.19 306,796.18 2,421,500.85
（1）計提 1,739,100.48 375,604.19 306,796.18 2,421,500.85
（2）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額 18,888.77 18,888.77
（1）處置或報廢 18,888.77 18,888.77
（2）合并范圍減少
4、年末余額 3,322.08 8,616,741.45 2,918,400.42 941,090.61 12,479,554.56
三、減值準備
1、年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
（2）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額
（1）處置或報廢
（2）合并范圍減少
4、年末余額
四、賬面價值
1、年末賬面價值 10,985,643.65 888,363.07 468,939.07 12,342,945.79
2、年初賬面價值 12,215,443.08 879,236.46 776,921.48 13,871,601.02
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
無。
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
無。
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
無。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
無。
10、 在建工程
（1）在建工程情況
2016.12.31 2015.12.31
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
泛微協(xié)同辦公軟
612,447.86 612,447.86
件
合計 612,447.86 612,447.86
（2）重要在建工程項目本年變動情況
工程名稱 預(yù)算數(shù) 資金來源 工程投入占預(yù)算的比例% 工程進度
泛微協(xié)同商務(wù)
998,000.00 自籌 61.37 61.37%
軟件
續(xù)：
本期增加 本期減少 2016.12.31
工程名稱 2016.01.01 其中：利息資 轉(zhuǎn)入固定資 其中：利息
金額 其他減少 余額
本化金額 產(chǎn) 資本化金
泛微協(xié)同商務(wù)軟 額
612,447.86 612,447.86
件
（3）在建工程減值準備
無。
11、 無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
一、賬面原值
1、年初余額 835,270.27 835,270.27
2、本年增加金額 513,285.45 513,285.45
（1）購置 513,285.45 513,285.45
（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計
3、本年減少金額
（1）處置
（2）合并范圍減少
4、年末余額 1,348,555.72 1,348,555.72
二、累計攤銷
1、年初余額 342,230.52 342,230.52
2、本年增加金額 266,688.32 266,688.32
（1）攤銷 266,688.32 266,688.32
（2）企業(yè)合并增加
3、本年減少金額
（1）處置
（2）合并范圍減少
4、年末余額 608,918.84 608,918.84
三、減值準備
1、年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
3、本年減少金額
（1）處置
4、年末余額
四、賬面價值
1、年末賬面價值 739,636.88 739,636.88
2、年初賬面價值 493,039.75 493,039.75
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
無。
（3）其他說明：
無。
12、 長期待攤費用
其他 其他減少的原
項目 2016.01.01 本期增加 本期攤銷 2016.12.31
減少 因
房屋租賃費 78,375,000.00 4,750,000.00 73,625,000.00
辦公樓裝修 14,882,332.41 373,621.64 4,877,535.58 10,378,418.47
保理手續(xù)費 14,288,348.07 595,347.84 13,693,000.23
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計 93,257,332.41 14,661,969.71 10,222,883.42 97,696,418.70
注：本公司 2016 年將持有的若干交易合同中對買方（即應(yīng)收賬款債務(wù)人）的應(yīng)收賬款
共計 285,766,961.41 元，轉(zhuǎn)讓給龍信國際商業(yè)保理（天津）有限公司，并在中國人民銀行
征信中心辦理了動產(chǎn)權(quán)屬統(tǒng)一質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓登記。本公司實際收到保理公司 271,478,613.34
元，另 14,288,348.07 元手續(xù)費經(jīng)審計調(diào)整后計入長期待攤費用，并按照保理合同期限分
兩年對該筆保理手續(xù)費進行攤銷。
13、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
2016.12.31 2015.12.31
項目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅資 可抵扣暫時性差
遞延所得稅資產(chǎn)
異 產(chǎn) 異
資產(chǎn)減值準備 121,425,144.70 485,700,577.25 58,726,006.40 234,904,025.60
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 137,584.01 550,336.04 198,730.24 794,920.96
可抵扣虧損
合計 121,562,728.71 486,250,913.29 58,924,736.64 235,698,946.56
（2）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項目 2016.12.31 2015.12.31
資產(chǎn)減值準備 65,648.20 43,905.74
可抵扣虧損 34,296,841.66 27,287,733.76
合計 34,362,489.86 27,331,639.50
（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 2016.12.31 2015.12.31 備注
2016年
2017年
2018年 504,325.90 504,325.90
2019年 1,117,664.90 1,117,664.90
2020年 25,665,742.96 25,665,742.96
2021年 7,009,107.90
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合 計 34,296,841.66 27,287,733.76
14、 短期借款
（1）短期借款分類：
借款類別 2016.12.31 2015.12.31
保證借款 143,802,735.43
合計 143,802,735.43
注：公司向?qū)幉ㄣy行借款 143,802,735.43 元，由股東弘高慧目用其持有本公司的股票提供
質(zhì)押擔保，同時本公司實際控制人何寧提供最高額保證擔保。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
無。
15、 應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項目 2016.12.31 2015.12.31
1 年以內(nèi) 3,223,785,424.01 1,907,105,883.53
1至2年 361,238,067.04 843,231,926.52
2至3年 62,565,227.81 42,078,236.16
3至4年 13,913,318.29 2,724,750.00
4至5年 1,503,122.94 928,203.65
5 年以上 207,303.75 52,000.00
合計 3,663,212,463.84 2,796,120,999.86
（2）報告期內(nèi)應(yīng)付賬款前 5 名單位情況
項目 與本公司關(guān)系 金額 占總金額比例(%)
第一名 供應(yīng)商 86,054,961.82 2.35
第二名 供應(yīng)商 83,674,780.65 2.28
第三名 供應(yīng)商 73,807,703.77 2.01
第四名 供應(yīng)商 72,585,054.59 1.98
第五名 供應(yīng)商 64,524,458.47 1.77
合計 — 380,646,959.30 10.39
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
16、 預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
項目 2016.12.31 2015.12.31
1 年以內(nèi) 75,151,753.09 12,994,568.42
1至2年 6,306,690.20 7,351,479.91
2至3年 2,592,252.87 225,600.00
3至4年 255,600.00
4至5年 10,000.00 235,652.43
5 年以上 235,652.43
合計 84,551,948.59 20,807,300.76
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收賬款
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
第一名 2,294,510.48 未完工結(jié)算
第二名 1,485,000.00 未完工結(jié)算
第三名 660,000.00 未完工結(jié)算
第四名 554,939.95 未完工結(jié)算
第五名 515,441.88 未完工結(jié)算
第六名 500,000.00 未完工結(jié)算
第七名 470,000.00 未完工結(jié)算
第八名 412,300.00 未完工結(jié)算
合計 6,892,192.31 —
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
無。
（4）報告期內(nèi)預(yù)收賬款前 5 名單位情況
項目 與本公司關(guān)系 金額 占總金額比例(%)
第一名 客戶 18,859,038.67 22.30
第二名 客戶 16,128,715.38 19.08
第三名 客戶 4,174,272.45 4.94
第四名 客戶 2,960,830.00 3.50
第五名 客戶 2,800,038.13 3.31
合計 — 44,922,894.63 53.13
17、 應(yīng)付職工薪酬
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 104,060.11 81,080,408.78 81,023,928.78 160,540.11
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 117,239.70 6,600,979.49 6,562,403.09 155,816.10
三、辭退福利 283,034.61 283,034.61
四、一年內(nèi)到期的其他福利
合計 221,299.81 87,964,422.88 87,869,366.48 316,356.21
（2）短期薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 47,500.00 71,055,493.16 71,011,613.16 91,380.00
2、職工福利費 2,207,767.55 2,207,767.55
3、社會保險費 1,225.11 4,108,755.97 4,108,755.97 1,225.11
其中：醫(yī)療保險費 1,225.11 3,523,635.92 3,523,635.92 1,225.11
工傷保險費 298,829.30 298,829.30
生育保險費 286,290.75 286,290.75
4、住房公積金 55,335.00 3,409,572.10 3,396,972.10 67,935.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 298,820.00 298,820.00
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤分享計劃
合計 104,060.11 81,080,408.78 81,023,928.78 160,540.11
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 117,239.70 6,313,225.30 6,274,648.90 155,816.10
2、失業(yè)保險費 287,754.19 287,754.19
3、企業(yè)年金繳費
合計 117,239.70 6,600,979.49 6,562,403.09 155,816.10
18、 應(yīng)交稅費
稅項 2016.12.31 2015.12.31
增值稅 53,993,053.46 4,198,481.03
營業(yè)稅 90,244,342.29
企業(yè)所得稅 82,422,985.79 55,100,446.38
個人所得稅 494,729.54 351,431.69
城市維護建設(shè)稅 7,192,525.57 6,367,027.57
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
教育費附加 4,282,325.52 2,987,743.04
地方教育費附加 2,868,812.55 1,984,799.94
其他 320.39 0.01
合計 151,254,752.82 161,234,271.95
19、 應(yīng)付利息
項目 2016.12.31 2015.12.31
分期付息到期還本的長期借款
利息
企業(yè)債券利息
短期借款應(yīng)付利息 214,074.34
劃分為金融負債的優(yōu)先股\永續(xù)
債利息
其中：工具 1
工具 2
關(guān)聯(lián)方借款利息 79,737.53 2,245,166.59
合計 293,811.87 2,245,166.59
（1）重要的已逾期未支付的利息情況
無。
20、 其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 2016.12.31 2015.12.31
保證金 29,178,949.49 5,385,349.50
往來款 319,497,488.00 228,671,352.15
代墊款 486,159.80
其他 16,893,038.16 13,468,550.65
合計 365,569,475.65 248,011,412.10
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
南京名高工程實業(yè)有限公司 4,300,605.21 未結(jié)算
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
王鐳 2,652,204.00 未結(jié)算
徐州旭博建材貿(mào)易有限公司 2,042,500.00 未結(jié)算
殷棟華 1,010,000.00 未結(jié)算
王樹華 935,909.05 未結(jié)算
杜崗 760,000.00 未結(jié)算
白楠 760,000.00 未結(jié)算
白光輝 760,000.00 未結(jié)算
尤光旎 392,508.75 未結(jié)算
江蘇貝德銘建設(shè)集團有限公
342,000.00 未結(jié)算
司
合計 13,955,727.01 —
（3）報告期內(nèi)其他應(yīng)付款前 5 名單位情況
項目 與本公司關(guān)系 金額 占總金額比例(%)
第一名 客戶 86,000,000.00 23.52
第二名 客戶 72,000,000.00 19.70
第三名 客戶 34,000,000.00 9.30
第四名 客戶 18,160,000.00 4.97
第五名 客戶 14,474,095.14 3.96
合計 — 224,634,095.14 61.45
21、 其他流動負債
項目 2016.12.31 2015.12.31
待轉(zhuǎn)銷銷項稅 59,192,809.39 -
保理款項 285,766,961.41
合計 344,959,770.80 -
注 1：根據(jù)財政部發(fā)布《增值稅會計處理規(guī)定》（財會[2016]22 號文），全面試行營業(yè)
稅改征增值說后，“應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額”期末貸方余額應(yīng)在“其他流動負債”項目
列示。
注 2：本公司 2016 年將持有的若干交易合同中對買方（即應(yīng)收賬款債務(wù)人）的應(yīng)收
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
賬款共計 285,766,961.41 元，轉(zhuǎn)讓給龍信國際商業(yè)保理（天津）有限公司，并在中國人民
銀行征信中心辦理了動產(chǎn)權(quán)屬統(tǒng)一質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓登記。本公司實際收到保理公司
271,478,613.34 元，另 14,288,348.07 元手續(xù)費計入長期待攤費用，并按照保理合同規(guī)定的
期限按照兩年對該筆手續(xù)費進行攤銷。
22、 股本
本期增減
項目 2016.01.01 發(fā)行 公積金 2016.12.31
送股 其他 小計
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 75,417,155.29 573,227.37 573,227.37 75,990,382.66
23、 資本公積
項目 2016.01.01 本期增加 本期減少 2016.12.31
股本溢價 121,103,582.63 573,227.37 120,530,355.26
其他資本公積 66,140,980.77 1.00 66,140,979.77
合計 187,244,563.40 573,228.37 186,671,335.03
注 1：期初股本溢價 121,103,582.63 元成因
2011 年 9 月，龍?zhí)礻懸?150,000,000.00 元增資弘高設(shè)計，取得 2,499,187.52 元的股份，
所占比例為 7.69%，其余 147,500,812.48 元計入資本公積-股本溢價。2015 年弘高設(shè)計以資
本公積中的資本溢價增加實收資本 17,500,812.48 元，故資本公積減少 17,500,812.48 元，
在編制弘高創(chuàng)意的合并財務(wù)報表時，假定弘高設(shè)計原股東保持在合并后報告主體中享有
與其在本公司中同等的權(quán)益，則資本公積應(yīng)減少 26,397,229.85 元，兩者合計 121,103,582.63
元。
注 2：期初其他資本公積 66,140,980.77 元成因
2013 年 12 月 25 日，弘高設(shè)計以 5,000,000.00 元的價格購買何寧持有的弘高裝飾 10%
的股份，其 2013 年末的凈資產(chǎn)為 276,617,186.91 元，10%的份額為 27,661,718.69 元，購買
價格與凈資產(chǎn)份額的差額 22,661,718.69 元計入本公司的資本公積。本公司在 2014 年實施
重大資產(chǎn)重組時，置出除貨幣資金 6000 萬元以外的全部股權(quán)和經(jīng)營性資產(chǎn)，故此 6000
萬元貨幣資金在編制合并財務(wù)報表時，作為其他資本公積；同時，以法律上的子公司弘
高設(shè)計編制合并財務(wù)報表，假定弘高設(shè)計原股東保持在合并后報告主體中享有與其在本
公司中同等的權(quán)益，則弘高設(shè)計假定增發(fā)股本 16,520,737.92 元，故合并財務(wù)報表的股本
增加 16,520,737.92 元，則其他資本公積減少 16,520,737.92 元，兩者合計 2014 年其他資本
公積增加 43,479,262.08 元。截止 2014 年末，其他資本公積為 66,140,980.77 元。
注 3：本年變動說明
弘高設(shè)計 2015 年度未完成業(yè)績承諾，弘高中太、弘高慧目進行縮股，換算成弘高
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
設(shè)計增發(fā) 573,227.37 元，則資本公積減少 573,227.37 元。弘高設(shè)計以 1 元價格回購本公司
股份時，減少資本公積 1 元。
24、 盈余公積
項目 2016.01.01 本期增加 本期減少 2016.12.31
法定盈余公積 21,164,904.95 9,058,838.58 30,223,743.53
任意盈余公積
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
合計 21,164,904.95 9,058,838.58 30,223,743.53
注：法定盈余公積按弘高設(shè)計母公司凈利潤的 10%計提
25、 未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 628,662,680.54
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 628,662,680.54
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 234,388,786.95
其他調(diào)整因素 603,447.80
減：提取法定盈余公積 9,058,838.58
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準備金
應(yīng)付普通股股利 61,910,091.70
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 792,685,985.01
注：其他調(diào)整因素說明
弘高設(shè)計 2015 年承諾的資產(chǎn)重組時的業(yè)績未完成，進行縮股，導(dǎo)致向弘高慧目和
弘高中太 2014 年分配股利的收回 603,447.80 元。
26、 營業(yè)收入和營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入及成本列示如下：
2016 年度 2015 年度
項目
收入 成本 收入 成本
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
主營業(yè)務(wù) 3,636,979,834.42 2,944,544,966.68 3,288,376,099.89 2,657,056,348.45
其他業(yè)務(wù) 561,503.53 511,063.75
合計 3,637,541,337.95 2,944,544,966.68 3,288,887,163.64 2,657,056,348.45
（2）主營業(yè)務(wù)收入及成本（分行業(yè)）列示如下：
2016 年度 2015 年度
行業(yè)名稱
收入 成本 收入 成本
裝飾裝修業(yè) 3,636,979,834.42 2,944,544,966.68 3,288,376,099.89 2,657,056,348.45
（3）主營業(yè)務(wù)收入及成本（分產(chǎn)品）列示如下：
2016 年度 2015 年度
產(chǎn)品名稱
收入 成本 收入 成本
裝飾業(yè)務(wù) 3,493,044,368.38 2,854,319,556.82 3,162,053,767.64 2,574,866,776.34
設(shè)計業(yè)務(wù) 140,971,672.88 87,955,227.14 126,322,332.25 82,189,572.11
產(chǎn)品銷售 2,963,793.16 2,270,182.72
合計 3,636,979,834.42 2,944,544,966.68 3,288,376,099.89 2,657,056,348.45
（4）公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 本期營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入的比例
第一名 221,346,864.50 6.09%
第二名 148,157,062.59 4.07%
第三名 130,794,309.76 3.60%
第四名 103,425,835.44 2.84%
第五名 94,368,932.04 2.59%
合計 698,093,004.33 19.19%
27、 稅金及附加
項目 2016 年度 2015 年度
消費稅
營業(yè)稅 17,306,964.55 75,152,098.41
城市維護建設(shè)稅 6,257,878.49 4,514,747.82
教育費附加 3,762,796.12 2,544,745.98
地方教育費附加 2,506,561.42 1,747,453.61
房產(chǎn)稅
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
土地使用稅
車船使用稅 10,950.00
印花稅 1,239,538.40
其他 1,332,230.53 146,319.49
合計 32,416,919.51 84,105,365.31
28、 銷售費用
項目 2016 年度 2015 年度
福利費 34,170.50 35,966.90
職工教育經(jīng)費 10,200.00 200.00
項目售后維修費 8,465.00 1,119,535.65
業(yè)務(wù)招待費 2,544,434.07 1,363,026.69
交通燃料費 368,719.00 186,718.10
差旅費 2,795,103.94 2,597,803.42
通訊費 1,638.00 490.00
辦公費 631,060.24 624,379.65
廣告宣傳費 95,184.00
其他 925,070.34 1,875,399.29
合計 7,414,045.09 7,803,519.70
29、 管理費用
項目 2016 年度 2015 年度
工資 37,719,620.64 32,485,334.90
福利費 2,664,616.15 3,370,019.07
工會經(jīng)費 20,214.00 37,858.00
職教經(jīng)費 276,306.00 707,264.80
社會保險費 6,133,080.79 5,499,337.64
住房公積金 1,822,278.10 1,423,498.00
固定資產(chǎn)折舊 2,421,500.85 2,052,284.14
無形資產(chǎn)攤銷 266,688.32 85,428.45
待攤費用攤銷 1,994,487.87 3,373,262.80
辦公費 1,651,834.02 1,771,283.46
修理費 119,332.21 693,360.33
差旅費 3,760,099.35 2,939,689.22
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
小車費 1,499,691.87 1,135,589.27
通訊費 165,219.93 160,232.25
業(yè)務(wù)招待費 2,115,040.09 1,605,973.50
水電費 1,015,617.00 523,715.75
廣告宣傳費 253,347.74 292,652.89
財產(chǎn)保險費 47,350.00 420,317.23
上級管理費 10,000.00 -
中介服務(wù)費 6,119,038.91 3,344,961.63
會議費 775,535.00 510,729.20
咨詢費 345,141.18 425,600.00
租賃費 2,672,660.89 2,001,140.00
稅金 471,505.34 1,894,046.07
其他 2,774,113.22 3,608,155.85
合計 77,114,319.47 70,361,734.45
30、 財務(wù)費用
項目 2016 年度 2015 年度
利息支出 1,253,442.58 7,804,864.33
減：利息收入 3,857,108.16 433,358.92
承兌匯票貼息
匯兌損失
減：匯兌收益
手續(xù)費 8,679,316.29 350,756.93
合計 6,075,650.71 7,722,262.34
注 1：弘高裝飾公司本年收到昆明大田宥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 280 萬元資金占用使
用費，并計入財務(wù)費用-利息收入。
注:2：利息支出變動較大原因為向弘高慧目借款減少所致。
注 3：手續(xù)費變動較大原因為弘高裝飾公司的保理手續(xù)費 7,328,700.99 元計入財務(wù)費
用-手續(xù)費所致。
31、 資產(chǎn)減值損失
項 目 2016年度 2015年度
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
壞賬損失 250,766,721.34 96,480,311.91
存貨跌價損失
可供出售金融資產(chǎn)減值損失
持有至到期投資減值損失
長期股權(quán)投資減值損失
投資性房地產(chǎn)減值損失
固定資產(chǎn)減值損失
工程物資減值損失
在建工程減值損失
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
油氣資產(chǎn)減值損失
無形資產(chǎn)減值損失
商譽減值損失
其他
合計 250,766,721.34 96,480,311.91
32、 營業(yè)外收入
計入當期非經(jīng)常性損
項 目 2016年度 2015年度
益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計
其中：固定資產(chǎn)處置利得
無形資產(chǎn)處置利得
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
接受捐贈
政府補助 202,200.00 600,000.00 202,200.00
其他 500.15 252,655.30 500.15
合計 202,700.15 852,655.30 202,700.15
計入當期損益的政府補助：
補助項目 2016年度 2015年度
昌平區(qū)財政獎勵資金 600,000.00
與收益相關(guān)
昌平區(qū)商務(wù)委員會企業(yè)補助 202,200.00
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
獎勵
合計 202,200.00 600,000.00
33、 營業(yè)外支出
項目 2016年度 2015年度 計入當期非經(jīng)常性損益
非流動資產(chǎn)處置損失合計 403.40
其中：固定資產(chǎn)處置損失 403.40
無形資產(chǎn)處置損失
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對外捐贈支出 121,496.00 320,000.00 121,496.00
賠償金、違約金支出 45,051.27 45,051.27
罰款支出 257,794.80 257,794.80
其他 4,541.63 22.85 4,541.63
合計 428,883.70 320,426.25 428,883.70
34、 所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2016年度 2015年度
當期所得稅費用 147,231,736.72 119,931,188.83
遞延所得稅費用 -62,637,992.07 -24,050,669.90
合計 84,593,744.65 95,880,518.93
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 318,982,531.60
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 79,745,632.90
子公司適用不同稅率的影響 891.19
調(diào)整以前期間所得稅的影響 20,862.90
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 442,047.83
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -2,355.30
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可
4,386,665.13
抵扣虧損的影響
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負債余額的變化
所得稅費用 84,593,744.65
35、 現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2016年度 2015年度
企業(yè)往來款 395,274,815.37 21,817,005.23
投標保證金 124,776,851.41 78,945,951.21
職工還款 27,662,527.66 24,123,109.26
其他 122,973,964.61 13,885,931.15
合計 670,688,159.05 138,771,996.85
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2016年度 2015年度
企業(yè)往來款 206,446,171.22 30,632,981.36
投標保證金 146,779,389.86 79,077,133.11
職工借款 285,075,682.10 28,903,999.70
銷售費用 7,369,674.59 7,803,519.70
管理費用 23,374,924.54 21,433,400.00
其他 79,710,840.73 7,653,647.94
合計 748,756,683.04 175,504,681.81
（3）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2016年度 2015年度
重大資產(chǎn)重組時的顧問費審計費律師費評估
5,820,000.00
費
合計 5,820,000.00
（4）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 2016年度 2015年度
定向增發(fā)保證金 19,000,000.00
保理回款 508,439,945.41
票據(jù)貼現(xiàn)款 17,312,671.74
返回分紅款 603,447.80
向大股東借款 9,000,000.00
合計 535,356,064.95 19,000,000.00
（5）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2016年度 2015年度
退還定向增發(fā)保證金 4,000,001.00
支付大股東借款 185,500,000.00
支付保理款 26,213,811.39
合計 215,713,812.39
36、 現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 2016年度 2015年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 234,388,786.95 270,009,331.60
加：資產(chǎn)減值準備 250,766,721.34 96,480,311.91
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 2,421,500.85 2,052,284.14
無形資產(chǎn)攤銷 266,688.32 85,428.45
長期待攤費用攤銷 10,222,883.42 9,329,205.37
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收
403.40
益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 1,253,442.58 7,804,864.33
投資損失（收益以“－”號填列）
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -62,637,992.07 -24,050,669.90
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） 6,479,405.66 -21,644,850.20
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -1,530,597,036.82 -1,584,582,645.23
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 1,135,955,210.33 1,220,397,417.67
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48,519,610.56 -24,118,918.46
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 664,613,937.29 222,785,874.89
減：現(xiàn)金的期初余額 222,785,874.89 183,288,585.17
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 441,828,062.40 39,497,289.72
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2016年度 2015年度
一、現(xiàn)金 664,613,937.29 222,785,874.89
其中：庫存現(xiàn)金 1,976,331.04 439,223.62
可隨時用于支付的銀行存款 657,737,606.25 208,716,590.09
可隨時用于支付的其他貨幣資金 13,630,061.18
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 664,613,937.29 222,785,874.89
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金
等價物
37、 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 1,800,000.00 因訴前財產(chǎn)保全被法院凍結(jié)
貨幣資金 13,304,229.49 履約保函的保證金
合計 15,104,229.49 —
七、合并范圍的變更
無。
八、在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
北京市昌 公共裝飾
弘高設(shè)計 北京 100% 直接投資
平區(qū) 設(shè)計
北京市昌 公共裝飾
弘高裝飾 北京 100% 直接投資
平區(qū) 施工
北京市朝
弘高泰合 北京 服務(wù)業(yè) 100% 直接投資
陽區(qū)
沈陽市鐵 公共裝飾
遼寧弘高 遼寧 100% 直接投資
西區(qū) 施工
九、關(guān)聯(lián)方及其交易
1、本公司的母公司情況
業(yè)務(wù)性 注冊資本(萬 母公司對本公 母公司對本公司
母公司名稱 注冊地
質(zhì) 元) 司的持股比例% 的表決權(quán)比例%
弘高中太 北京市平谷區(qū) 服務(wù)業(yè) 1,049.80 29.29 29.29
弘高慧目 北京市昌平區(qū) 服務(wù)業(yè) 1,962.84 30.30 30.30
本公司的最終控制方為何寧、甄建濤
報告期內(nèi)，母公司注冊資本變化情況：無。
2、本公司的子公司情況
本公司所屬的子公司詳見附注八、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
其他關(guān)聯(lián)方情況名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
北京億龍恒嘉珠寶設(shè)計有限公司 家庭成員控制的企業(yè)
果洛州敦珠格薩爾文化有限公司 母公司的直接控股子公司
連云港宏逸置業(yè)有限公司 母公司的直接控股子公司
北京東弘易融投資管理有限公司 弘高慧目有重大影響的公司
上海優(yōu)山美地環(huán)?？萍加邢薰? 弘高慧目的控股子公司
北京卓盟投資管理有限公司 弘高慧目的控股子公司
誠泓融通信用擔保有限公司 弘高慧目的控股子公司
北京弘高新沃投資管理有限公司 弘高慧目和實際控制人有重大影響
4、關(guān)聯(lián)方交易情況
①出售商品/提供勞務(wù)情況
金額
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
2016年度 2015年度
連云港宏逸置業(yè)有限公司 星海湖壹號裝修工程 23,300,970.87 93,432,292.00
5、關(guān)聯(lián)方擔保情況
公司本期向?qū)幉ㄣy行借款 143,802,735.43 元，由弘高慧目用其持有本公司的股票提供
質(zhì)押擔保，同時由本公司實際控制人何寧提供最高額保證擔保。
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
2016.12.31 2015.12.31
項目名稱 關(guān)聯(lián)方名稱
賬面余額 賬面余額
應(yīng)收賬款 連云港宏逸置業(yè)有限公司 32,387,782.20
（2）應(yīng)付項目
2016.12.31 2015.12.31
項目名稱 關(guān)聯(lián)方名稱
賬面余額 賬面余額
應(yīng)付利息 弘高慧目 79,737.53 2,245,166.59
其他應(yīng)付款 弘高慧目 176,500,000.00
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司從事風(fēng)險管理的目標是在風(fēng)險和收益之間取得平衡，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)
績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險管理
目標，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風(fēng)險，建立適當?shù)娘L(fēng)
險承受底線和進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的
范圍內(nèi)。
本公司的金融工具面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動風(fēng)險及市場風(fēng)險。管理層已審
議并批準管理這些風(fēng)險的政策，概括如下：
1、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。
本公司的信用風(fēng)險主要與應(yīng)收款項有關(guān)。為控制該項風(fēng)險，本公司分別采取了以下措施。
（1）應(yīng)收賬款
本公司僅與經(jīng)認可的、信譽良好的客戶或第三方進行交易。按照本公司的政策，需
對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應(yīng)收賬款余額
進行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險。
（2）其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系保證金、備用金、往來款等，公司對此等款項與相關(guān)經(jīng)
濟業(yè)務(wù)一并管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險。
2、流動風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行與金融負債有關(guān)的義務(wù)時遇到資金短缺的風(fēng)險，其可能
源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務(wù)；或者源于
提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風(fēng)險，本公司綜合運用銀行借款或向控股股東的借款等多種融資手段，
并采取長、短期融資方式適當結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之
間的平衡。本公司已從多家銀行簽訂綜合授信借款協(xié)議以滿足營運資金需求和資本開
支。
金融工具按剩余到期日分類
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期末余額
項目 賬面余額 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
貨幣資金 679,718,166.78 679,718,166.78
應(yīng)收賬款 5,043,814,746.56 3,133,293,293.89 1,308,653,154.39 601,868,298.28
其他應(yīng)收款 80,320,743.29 46,351,506.09 10,380,548.95 23,588,688.25
金融負債 143,802,735.43 143,802,735.43
短期借款 429,569,696.84 429,569,696.84
應(yīng)付賬款 3,663,212,463.84 3,214,349,793.62 370,673,697.43 78,188,972.79
其他應(yīng)付款 365,569,475.65 328,068,510.42 23,033,379.09 14,467,586.14
(續(xù)上表)
期初余額
未折現(xiàn)合同金
項目 賬面余額 1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
額
金融資產(chǎn) - - - - -
貨幣資金 222,785,874.89 - 222,785,874.89 - -
應(yīng)收賬款 3,359,660,272.20 - 2,582,029,761.65 754,733,629.35 22,896,881.20
其他應(yīng)收款 325,216,201.94 - 295,157,650.90 18,079,098.96 11,979,452.08
金融負債 - - - - -
短期借款 - - - - -
應(yīng)付賬款 2,796,120,999.86 - 1,907,105,883.53 843,231,926.52 45,783,189.81
其他應(yīng)付款 248,011,412.10 - 223,841,845.59 20,754,125.05 3,415,441.46
3、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的
風(fēng)險。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險和外匯風(fēng)險。
（1）利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的
風(fēng)險。本公司面臨的市場利率變動的風(fēng)險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關(guān)。
（2）外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險是因匯率變動產(chǎn)生的風(fēng)險。本公司無外匯風(fēng)險。
4、資本風(fēng)險管理
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司的資本風(fēng)險管理政策是保障公司持續(xù)經(jīng)營，為股東提供回報和為其他利益相
關(guān)者提供利益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
本公司的資本結(jié)構(gòu)包括短期借款、銀行存款及本公司所有者權(quán)益。管理層通過考慮
資金成本及各類資本風(fēng)險而確定資本結(jié)構(gòu)。本公司將通過派發(fā)股息、發(fā)行新股或償還銀
行借款平衡資本結(jié)構(gòu)。
十一、股份支付
無。
十二、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
無。
2、或有事項
（1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務(wù)影響
截止 2017 年 09 月 29 日，本公司無未決訴訟仲裁形成的或有負債。
①弘高裝飾被起訴情況如下：
截止 2016
截止報告出
序 年 12 月 31
原告 訴訟標的（元） 起訴理由 具日案件狀 起訟日期 訴訟其他事項
號 日案件狀
態(tài)情況
態(tài)
北京華信源偉業(yè) 拖欠材料
1 1,055,059.00 一審審理中 一審審理中 2016/1/27
家具有限公司 款
上海翔筑實業(yè)有 二審判決已
2 1,254,891.68 拖欠貨款 一審審理中 2016/1/20
限公司 出，
歐華瑪新型建材
3 （北京）有限公 2,428,966.00 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/3/9
司
坤博達（北京）
4 建筑材料有限公 422,582.00 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中
司
北京華潤魯藝科
5 588,186.00 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/3/9
興家具有限公司
拖欠工程
6 肖太強 3324 號 3,500,000.00 一審審理中 一審審理中 2016/6/15
款
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
北京金川康利石 等待二審開
7 212,639.51 拖欠貨款 一審審理中 2016/6/27
材有限公司 庭
未交付技
北京樂蓓君臨教 術(shù)資料、竣
8 - 一審審理中 一審審理中 2016/4/15
育咨詢有限公司 工圖、結(jié)算
書等
北京東方萬隆家
9 971,500.00 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/8/6
具有限公司
沈陽鼎益升商貿(mào)
10 215,733.23 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/7/5
有限責任公司
信益陶瓷（中國）
11 有限公司蘇州分 603,739.23 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/9/7
公司
已完工工
威海紡織集團進 程質(zhì)量不
12 出口有限責任公 11,500,000.00 合格，未按 一審審理中 一審審理中 2016/8/26
司 時完成工
程項目
榮成市小光玻璃
13 239,475.40 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/9/6
裝飾有限公司
威海盟多裝飾工
14 360,961.60 拖欠貨款 一審審理中 二審審理中 2016/9/6
程有限公司
威海經(jīng)濟技術(shù)開
15 發(fā)區(qū)云生裝飾材 125,022.00 拖欠貨款 一審審理中 二審審理中 2016/9/6
料商店
坤博達（北京）
16 建筑材料有限公 380,506.00 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/9/1
司
北京森洪利裝飾 一審判決已
17 1,195,469.61 拖欠貨款 一審審理中 2016/8/5
工程有限公司 出
執(zhí)行和解日期為
18 胡春陽 4,050,000.00 拖欠借款 二審審理中 已執(zhí)行和解 2016/9/28
2017-7-7
北京華野模型有 拖欠模型
19 241,900.00 一審審理中 一審審理中 2016/9/26
限公司 款
北京均利石通貿(mào) 拖欠材料
20 595,350.86 一審審理中 一審審理中 2016/11/8
易有限公司 款
中業(yè)天成（北京） 未按照合
21 電力工程有限公 1,849,611.63 同約定施 一審審理中 一審審理中 2106/11/2
司 工
原告 2016-11-100
北京特普麗裝飾 日第一次起訴，
22 裝幀材料有限公 862,431.92 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2016/11/10 于 2016-12-2 日撤
司 訴，2017-1-4 日重
新起訴
邯鄲市博地房地 返還多支
23 2,990,000.00 一審審理中 一審再審中 2014/12/25
產(chǎn)開發(fā)有限公司 付工程款
24 青島三利集團有 800,000.00 工程質(zhì)量 一審審理中 一審審理中 2015/4/6
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
限公司 糾紛
青島三利集團有 工程質(zhì)量
25 900,000.00 一審審理中 一審審理中 2015/4/6
限公司 糾紛
青島三利集團有 工程質(zhì)量
26 600,000.00 一審審理中 一審審理中 2015/4/6
限公司 糾紛
青島三利集團有 工程質(zhì)量
27 2,000,000.00 一審審理中 一審審理中 2015/4/20
限公司 糾紛
北京東方凱旋木 一審發(fā)回重
28 656,970.00 拖欠貨款 一審重審中 2015/5/11
業(yè)有限公司 審
北京天龍弘歷裝 拖欠工程 二審判決已
29 2,726,492.94 二審審理中 2015/6/5
飾裝潢有限公司 款 出
原告申請了訴前
財產(chǎn)保全，凍結(jié)
弘高裝飾銀行存
格瑞普蘭（北京） 一審判決已 一審判決已 款 200,651.67 元。
30 拖欠貨款 2015/9/1
工貿(mào)有限公司 722,443.59 出 出 截止 2016 年 12
月 31 日該筆款
項已被法院劃
走。
北京京申申泰科
31 331,475.00 拖欠貨款 一審審理中 一審審理中 2015/12/2
技發(fā)展有限公司
原告申請了訴前
財產(chǎn)保全，凍結(jié)
弘高裝飾銀行存
青島三利集團有 工程質(zhì)量
32 4,900,000.00 一審審理中 一審審理中 2013/6/13 款 490 萬元人民
限公司 糾紛
幣，次凍結(jié)款項
于 2016 年 10 月
份解凍。
原告申請了訴前
江蘇肯帝亞森工 財產(chǎn)保全，凍結(jié)
拖欠工程 尚未接到法
33 科技股份有限公 1,778,004.00 一審審理中 2016/11/29 弘高裝飾銀行存
款 院通知
司 款 180 萬元人民
幣。
②弘高裝飾為原告的訴訟事項情況如下：
截止報告出具
截止 2016 年 12 月
序號 被告 訴訟標的（元） 起訴理由 日案件狀態(tài)情
31 日案件狀態(tài)
況
中國建筑第八工程局有限公
1 司、天津安泰民生文化發(fā)展有 20,294,939.08 拖欠工程款 一審審理中 等待二審中
限公司
河南托斯卡納酒店管理有限
2 13,868,605.69 拖欠工程款 一審審理中 二審審理中
公司
保定市民生房地產(chǎn)開發(fā)有限
3 1,513,438.44 拖欠工程款 一審審理中 二審審理中
公司
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
北京樂蓓君臨教育咨詢有限
4 2,100,000.00 拖欠工程款 一審審理中 一審審理中
公司、王靚、翟濤濤
5 山東省魯南監(jiān)獄 4,679,252.00 拖欠工程款 仲裁審理中 仲裁審理中
拖欠醫(yī)藥費、擾
6 許明林 12,000.00 一審審理中 已撤訴
亂原告經(jīng)營活動
拖欠工程款、返
7 青島三利集團有限公司 102,078,679.36 一審審理中 一審審理中
還信譽保證金
拖欠工程款、返
8 青島三利集團有限公司 103,048,623.12 一審審理中 一審審理中
還信譽保證金
9 青島三利集團有限公司 21,563,798.20 拖欠工程款 一審審理中 一審審理中
10 青島三利集團有限公司 20,438,038.09 拖欠工程款 一審審理中 一審審理中
中國銀行監(jiān)督管理委員會廊
11 28,180,000.00 拖欠工程款 仲裁審理中 仲裁審理中
坊黨校工作組
12 陜西世華置業(yè)有限公司 331,475.00 — 一審審理中 一審審理中
③弘高設(shè)計公司的訴訟事項情況如下：
序 截止 2016 年 12 月 截止報告出具日案件狀
原告 被告 訴訟標的（元） 起訴理由
號 31 日案件狀態(tài) 態(tài)情況
弘 高 設(shè) 安陽昊瀾置業(yè)有 拖欠設(shè)計
1 273,000.00 一審審理中 案件已和解
計公司 限公司 費
2 邵靈靈 弘高設(shè)計公司 169,251.81 仲裁審理中 仲裁審理中
3 賈榮鑫 弘高設(shè)計公司 151,987.97 仲裁審理中 仲裁審理中
4 覃敏 弘高設(shè)計公司 60,089.98 仲裁審理中 仲裁審理中
5 劉勝男 弘高設(shè)計公司 23,191.00 仲裁審理中 仲裁審理中
（2）為其他單位提供債務(wù)擔保形成的或有負債及其財務(wù)影響
截止 2016 年 12 月 31 日，弘高裝飾未結(jié)清保函的金額為 61,085,407.60 元。
十三、資產(chǎn)負債表日后事項
1、 重要的非調(diào)整事項
無。
2、 利潤分配情況
無。
3、銷售退回
無。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4、其他重要的資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項
2017 年 6 月 30 日，本公司發(fā)布關(guān)于籌劃重大資產(chǎn)重組申請繼續(xù)停牌公告。公告披
露重組的基本情況及進展：
本次重大資產(chǎn)重組擬購買的標的資產(chǎn)初步確定華升建設(shè)集團有限公司（以下簡稱
“標的企業(yè)”）的控股股權(quán)，標的企業(yè)創(chuàng)建于 1965 年，主要從事建筑工程總承包、機
電設(shè)備安裝工程、市政工程施工、建筑裝飾裝修工程、園林古建工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、勘
察設(shè)計、消防工程、隧道工程等業(yè)務(wù)。標的資產(chǎn)的控股股東為浙江華升控股有限公司，
實際控制人為杭飛龍先生。
截止審計報告出具日，本次重大資產(chǎn)重組前期涉及事項較多，各中介機構(gòu)相關(guān)的盡
職調(diào)查、審計和評估等工作量大，重組方案尚需進一步商討，論證和完善，相關(guān)工作尚
未完成，因此公司此次重大資產(chǎn)重組相關(guān)信息未詳細披露。
十四、其他重要事項
1、 前期差錯更正
無。
2、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
根據(jù)經(jīng)營管理情況，本公司劃分為管理總部、裝飾施工業(yè)務(wù)和裝飾設(shè)計業(yè)務(wù)，采用
的會計政策同本附注四披露的相關(guān)會計政策。分部報告信息根據(jù)各分部向管理層報告時
采用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎(chǔ)與編制財務(wù)報表時的會計與計量基礎(chǔ)保
持一致。
（2）報告分部的財務(wù)信息
項目 裝飾施工業(yè)務(wù) 裝飾設(shè)計業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2016 年裝飾設(shè)計合并
流動資產(chǎn) 5,435,550,007.63 261,541,743.10 101,824,404.60 5,599,230,505.22
資產(chǎn)總額 5,577,498,998.38 439,952,285.28 189,363,049.73 5,832,051,393.02
流動負債 4,724,379,425.45 190,561,592.51 101,824,404.60 4,813,116,613.36
負債總額 4,724,379,425.45 190,561,592.51 101,824,404.60 4,813,116,613.36
凈資產(chǎn) 853,119,572.93 249,390,692.77 87,538,645.13 1,018,934,779.66
主營業(yè)務(wù)收入 3,509,092,642.67 127,887,191.75 3,636,979,834.42
主營業(yè)務(wù)成本 2,867,161,101.85 77,383,864.83 2,944,544,966.68
項目 管理總部業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2016 年裝飾設(shè)計及總部合并
流動資產(chǎn) 223,111,854.84 219,266,664.06 5,603,075,696.00
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
資產(chǎn)總額 226,748,032.48 219,266,664.06 5,839,532,761.44
流動負債 160,111,365.91 219,266,664.06 4,753,961,315.21
負債總額 160,111,365.91 219,266,664.06 4,753,961,315.21
凈資產(chǎn) 66,636,666.57 1,085,571,446.23
主營業(yè)務(wù)收入 3,636,979,834.42
主營業(yè)務(wù)成本 2,944,544,966.68
項目 裝飾施工業(yè)務(wù) 裝飾設(shè)計業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2015 年裝飾設(shè)計合并
流動資產(chǎn) 3,832,500,111.04 245,961,658.41 -118,070,295.20 3,960,391,474.25
資產(chǎn)總額 3,899,989,790.67 432,695,195.49 -205,792,379.01 4,126,892,607.15
流動負債 3,208,019,567.39 183,892,888.52 -118,070,295.20 3,273,842,160.71
負債總額 3,208,019,567.39 183,892,888.52 -118,070,295.20 3,273,842,160.71
凈資產(chǎn) 691,970,223.28 248,802,306.97 -87,722,083.81 853,050,446.44
主營業(yè)務(wù)收入 3,165,412,578.39 132,306,994.25 3,297,719,572.64
主營業(yè)務(wù)成本 2,576,327,960.38 80,728,388.07 2,657,056,348.45
項目 管理總部業(yè)務(wù) 分部間抵銷 2015 年裝飾設(shè)計及總部合并
流動資產(chǎn) 83,651,070.94 -73,414,050.04 3,970,628,495.15
資產(chǎn)總額 83,696,647.86 -73,414,050.04 4,137,175,204.97
流動負債 28,212,022.96 -73,414,050.04 3,228,640,133.63
負債總額 28,212,022.96 -73,414,050.04 3,228,640,133.63
凈資產(chǎn) 55,484,624.90 -73,414,050.04 835,121,021.30
主營業(yè)務(wù)收入 -8,832,409.00 3,288,887,163.64
主營業(yè)務(wù)成本 2,657,056,348.45
3、其他對投資者決策有影響的重要事項
（1）截止審計報告出具日，弘高慧目公司持有本公司股份 310,811,006 股，占本公
司總股份的 30.30%，限售條件流通股 310,811,006 股，累計質(zhì)押股份 220,434,708 股，占其
持股總數(shù) 70.92%，占本公司總股本的 21.49%。弘高中太公司持有本公司股份 300,440,546
股，累計質(zhì)押股份 175,607,436 股，占本公司總股本的 17.12%。綜上所述，持股 5%以上
股東持有的公司股份處于質(zhì)押狀態(tài)的股數(shù)合計為 396,042,144 股，占公司總股本的 38.61%。
（2）2016 年 06 月 21 日，公司實際控制人何寧、甄建濤收到中國證券監(jiān)督管理委
員會下達的《調(diào)查通知書》（京調(diào)查字 16037 號、京調(diào)查字 16038 號），因涉嫌違法違
規(guī)，根據(jù)證券、期貨、基金法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定 ，決定對實際控制人立案調(diào)查。該立
案調(diào)查截止審計報告出具日尚未有最終結(jié)論，企業(yè)實際控制人承諾不會對企業(yè)經(jīng)營造成
不利影響。
十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、其他應(yīng)收款
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）其他應(yīng)收款按風(fēng)險分類
2016.12.31
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
162,472,611.08 100.00 43,375.30 162,429,235.78
賬準備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 867,506.00 0.53 43,375.30 5.00 824,130.70
關(guān)聯(lián)方組合 161,605,105.08 99.47 161,605,105.08
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 162,472,611.08 100.00 43,375.30 5.00 162,429,235.78
（續(xù)）
2015.12.31
賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
44,715,467.65 100.00 3,867.40 0.01 44,711,600.25
賬準備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 77,348.00 0.17 3,867.40 5.00 73,480.6
關(guān)聯(lián)方組合 44,638,119.65 99.83 44,638,119.65
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 44,715,467.65 100.00 3,867.40 0.01 44,711,600.25
A、期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
無。
B、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
2016.12.31 2015.12.31
賬齡 計提 計提
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
比例% 比
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
例%
1 年以內(nèi) 867,506.00 100.00 43,375.30 5.00 77,348.00 100 3,867.40 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合計 867,506.00 100.00 43,375.30 5.00 77,348.00 100 3,867.40 5.00
C、組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
無。
（2）壞賬準備
本期減少
項目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
金額 3,867.40 39,507.90 43,375.30
A、其中本年壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的
無。
B、本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款情況：
無。
2、長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資分類
2016.12.31 2015.12.31
減
項目 值
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準
備
對子公司投資 2,820,000,000.00 444,200,000.00 2,375,800,000.00 2,820,000,000.00 2,820,000,000.00
對聯(lián)營、合營企業(yè)
投資
合計 2,820,000,000.00 444,200,000.00 2,375,800,000.00 2,820,000,000.00 2,820,000,000.00
（2）對子公司投資
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
北京弘高建筑裝飾工程
2,820,000,000.00 2,820,000,000.00
設(shè)計有限公司
減：長期投資減值準備 444,200,000.00 444,200,000.00
合計 2,820,000,000.00 444,200,000.00 2,375,800,000.00
（3）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
無。
（4）長期股權(quán)投資減值準備
被投資單位名稱 2016.01.01 本期增加 本期減少 2016.12.31
北京弘高建筑裝飾工程設(shè)計有
444,200,000.00 444,200,000.00
限公司
合 計 444,200,000.00 444,200,000.00
3、投資收益
被投資單位名稱 2016 年度 2015 年度
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 90,000,000.00 63,000,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益
益的金融資產(chǎn)取得的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計
量產(chǎn)
合計 90,000,000.00 63,000,000.00
十六、補充資料
生的利得
……
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅
收返還、減免
計入當期損益的政府補助，但與企業(yè)正常經(jīng)營 北京市昌平區(qū)商
業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，按照一定 202,200.00 務(wù)委員會企業(yè)補
標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外 助獎勵
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占
2,800,000.00
用費
取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本
小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈
資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各
項資產(chǎn)減值準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價
值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合
并日的當期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的
損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值
業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負
債產(chǎn)生的公允價值變動損益
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供
出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房
地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損
益進行一次性調(diào)整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -428,383.55
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
非經(jīng)常性損益總額 2,573,816.45
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 750,675.04
非經(jīng)常性損益凈額 1,823,141.41
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 1,823,141.41
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
（1）明細情況
每股收益
2016 年度凈利潤 加權(quán)平均凈
基本每股收 稀釋每股收
資產(chǎn)收益率
益 益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 23.591% 0.228 0.228
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈
23.407% 0.227 0.227
利潤
每股收益
2015 年度凈利潤 加權(quán)平均凈
基本每股收 稀釋每股收
資產(chǎn)收益率
益 益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 33.831% 0.263 0.263
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈
33.781% 0.263 0.263
利潤
（2）計算過程
①加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程：
項目 序號 本期金額
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1 234,388,786.95
非經(jīng)常性損益凈額 2 1,823,141.41
扣除非經(jīng)營性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3=1-2 232,565,645.54
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) 4 912,489,304.18
報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東
5 -
的凈資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) 6 -
報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的
7 61,910,091.70
凈資產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) 8
其他交易或事項引起的凈資產(chǎn)增減變動 9 603,447.80
發(fā)生其他凈資產(chǎn)增減變動次月起至報告期期末的累計月數(shù) 10
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 序號 本期金額
報告期月份數(shù) 11
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 12 993,569,477.50
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 13=1/12 23.591%
扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 14=3/12 23.407%
②基本每股收益的計算過程
項目 序號 本期金額 上期金額
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1 234,388,786.95 270,009,331.60
非經(jīng)常性損益凈額 2 1,823,141.41 399,171.79
扣除非經(jīng)營性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈
3=1-2 232,565,645.54 269,610,159.81
利潤
期初股份總數(shù) 4 412,734,085.00 412,734,085.00
報告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股
5 619,100,916.00 619,100,916.00
份數(shù)
報告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) 6 - -
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) 7 - -
報告期因回購等減少股份數(shù) 8 6,034,478.00 6,034,478.00
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) 9 - -
報告期縮股數(shù) 10 - -
期末股份總數(shù) - 1,025,800,523.00 1,025,800,523.00
報告期月份數(shù) 11 12
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 12 1,025,800,523.00 1,025,800,523.00
基本每股收益 13=1/12 0.228 0.263
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 14=3/12 0.227 0.263
③稀釋每股收益的計算過程：
稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
3、公司主要財務(wù)報表項目的異常情況及原因說明
報表項目 期末數(shù)/本期發(fā)生數(shù) 期初數(shù)/上期發(fā)生數(shù) 增長率% 原因
貨幣資金 679,718,166.78 222,785,874.89 205.10 本期銀行借款增加，工程款回款增加
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
所致
應(yīng)收票據(jù) 5,952,272.80 300,000.00 1884.09 本期以票據(jù)方式結(jié)算增加所致
本期工程收入增加導(dǎo)致應(yīng)收工程結(jié)
應(yīng)收賬款 4,571,085,037.11 3,145,918,686.50 45.30
算款增加所致
其他應(yīng)收款 67,284,227.29 304,006,558.24 -77.87 收回上期的應(yīng)收款項所致
無形資產(chǎn) 739,636.88 493,039.75 50.02 本期增加購買軟件所致
本期應(yīng)收賬款計提的壞賬準備余額
遞延所得稅資產(chǎn) 121,562,728.71 58,924,736.64 106.30
增加所致
短期借款 143,802,735.43 - 本期銀行借款增加所致。
本期工程施工增加導(dǎo)致應(yīng)付供應(yīng)商
應(yīng)付賬款 3,663,212,463.84 2,796,120,999.86 31.01
款項增加所致。
預(yù)收款項 84,551,948.59 20,807,300.76 306.36 本年預(yù)收工程款增加所致
其他應(yīng)付款 365,569,475.65 248,011,412.10 47.40 本期往來款增加所致
營業(yè)稅待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)入和保理款
其他流動負債 344,959,770.80
項轉(zhuǎn)入導(dǎo)致。
稅金及附加 32,416,919.51 84,105,365.31 -61.46 本期由營業(yè)稅改征增值稅所致
本期應(yīng)收賬款計提的資產(chǎn)減值損失
資產(chǎn)減值損失 250,766,721.34 96,480,311.91 159.91
增加所致