公司代碼：600206 公司簡稱：有研新材
有研新材料股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評價報告
有研新材料股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：公司及子公司有研稀土新材料股份有限公司（以下簡稱“有研稀
土”）、有研億金新材料有限公司（以下簡稱“有研億金”）、有研光電新材料有限責(zé)任公司（以下簡
稱“有研光電”）和有研國晶輝新材料有限公司（以下簡稱“有研國晶輝”）。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 117.99
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 100.58
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、風(fēng)險評估、資金管理、投資管理、采購管理、資產(chǎn)管
理、銷售管理、全面預(yù)算管理、生產(chǎn)管理、工程管理、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告管理、人力資源、合同管理、
科研管理、信息與溝通管理、內(nèi)部監(jiān)督管理、科研管理、綜合行政管理、質(zhì)量安全管理等 23 個模塊的
關(guān)鍵控制。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
集團(tuán)管控風(fēng)險、工程管理風(fēng)險、投資風(fēng)險、供應(yīng)商管理風(fēng)險、客戶管理風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險、資產(chǎn)
購置風(fēng)險、資金支付風(fēng)險、合同管理風(fēng)險等。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制評價管理辦法等內(nèi)控制度，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
資產(chǎn)總額指標(biāo) 具備合理可能性及 具備合理可能性及導(dǎo)致的錯報金 幾乎不可能發(fā)生或?qū)е碌腻e
導(dǎo)致的錯報金額≥ 額≥總資產(chǎn)的 0.5% 且＜總資產(chǎn) 報金額＜總資產(chǎn)的 0.5%
總資產(chǎn)的 2% 的 2%
說明:
無
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 不采取任何行動導(dǎo)致財務(wù)報表出現(xiàn)潛在錯報可能性極大
重要缺陷 不采取任何行動導(dǎo)致財務(wù)報表出現(xiàn)潛在錯報可能性不大
一般缺陷 不采取任何行動導(dǎo)致財務(wù)報表出現(xiàn)潛在錯報可能性極小
說明：
無
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
資產(chǎn)總額指標(biāo) 具備合理可能性及導(dǎo)致的 具備合理可能性及導(dǎo)致的 幾乎不可能發(fā)生或?qū)е?br/> 財務(wù)損失金額≥總資產(chǎn)的 財務(wù)損失金額≥總資產(chǎn)的 的財務(wù)損失金額＜總資
1% 0.05% 且＜總資產(chǎn)的 1% 產(chǎn)的 0.05%
說明：
無
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 不采取任何行動導(dǎo)致造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的可能性極大
重要缺陷 不采取任何行動導(dǎo)致造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的可能性不大
一般缺陷 不采取任何行動導(dǎo)致造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的可能性極小
說明：
無
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
無
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
無
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
2016 年，公司現(xiàn)行的內(nèi)控控制體系符合公司實(shí)際情況，能夠客觀的分析自身控制現(xiàn)狀，合理有效
的控制公司經(jīng)營管理風(fēng)險，滿足和適應(yīng)了公司發(fā)展的需要。
2017 年公司會進(jìn)一步提升內(nèi)部控制管理體系，將內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況
和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以改善。公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制
制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：張少明
有研新材料股份有限公司
2017年3月14日