東莞證券股份有限公司
關(guān)于
深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
首次公開發(fā)行股票并上市
之
發(fā)行保薦工作報(bào)告
保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）
（住所：東莞市莞城區(qū)可園南路一號(hào)）
保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人聲明
東莞證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東莞證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）接受深圳
市美格智能技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”或“美格智能”）的委托，
擔(dān)任其首次公開發(fā)行股票并上市的保薦機(jī)構(gòu)，并指定邱添敏女士、潘云松先生擔(dān)
任本次保薦工作的保薦代表人。
本保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)
證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦
法》、《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 27 號(hào)——發(fā)行保薦書和發(fā)行
保薦工作報(bào)告》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)
證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則、
行業(yè)職業(yè)規(guī)范和道德準(zhǔn)則出具本發(fā)行保薦工作報(bào)告，并保證所出具文件的真實(shí)
性、準(zhǔn)確性和完整性。
本發(fā)行保薦工作報(bào)告中如無(wú)特別說(shuō)明，相關(guān)用語(yǔ)具有與《深圳市美格智能技
術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市招股說(shuō)明書》中相同的含義。
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
目 錄
第一節(jié) 項(xiàng)目運(yùn)作流程 ................................................................................................. 4
一、保薦機(jī)構(gòu)項(xiàng)目審核流程 ....................................................................................... 4
（一）項(xiàng)目立項(xiàng)............................................................................................................ 4
（二）項(xiàng)目承做............................................................................................................ 4
（三）項(xiàng)目審核............................................................................................................ 5
（四）項(xiàng)目?jī)?nèi)核............................................................................................................ 5
二、本次證券發(fā)行項(xiàng)目立項(xiàng)審核過(guò)程 ....................................................................... 6
三、項(xiàng)目執(zhí)行主要過(guò)程 ............................................................................................... 6
（一）項(xiàng)目執(zhí)行成員構(gòu)成............................................................................................ 6
（二）項(xiàng)目組進(jìn)場(chǎng)工作時(shí)間........................................................................................ 6
（三）盡職調(diào)查的主要過(guò)程........................................................................................ 7
（四）保薦代表人參與盡職調(diào)查的工作時(shí)間及主要過(guò)程...................................... 15
（五）保薦代表人和其他項(xiàng)目人員從事的具體工作.............................................. 15
四、內(nèi)部核查部門審核本次證券發(fā)行項(xiàng)目的主要過(guò)程 ......................................... 16
（一）內(nèi)部核查部門的成員...................................................................................... 16
（二）現(xiàn)場(chǎng)核查的次數(shù)和工作時(shí)間.......................................................................... 16
五、內(nèi)核小組對(duì)本次證券發(fā)行項(xiàng)目的審核過(guò)程 ..................................................... 16
第二節(jié) 存在問(wèn)題及解決情況 ................................................................................... 18
一、立項(xiàng)評(píng)估決策情況 ............................................................................................. 18
（一）立項(xiàng)評(píng)估機(jī)構(gòu)成員審議意見.......................................................................... 18
（二）項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估審議情況.................................................................................. 18
二、盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主要問(wèn)題及解決情況 ............................................. 19
（一）應(yīng)收賬款各期末余額較高問(wèn)題...................................................................... 19
（二）租賃無(wú)產(chǎn)權(quán)證書的土地及地上建筑物.......................................................... 19
三、內(nèi)核部門關(guān)注的主要問(wèn)題及意見落實(shí)情況 ..................................................... 23
（一）內(nèi)核問(wèn)題 1 及意見落實(shí)情況.......................................................................... 23
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（二）內(nèi)核問(wèn)題 2 及意見落實(shí)情況.......................................................................... 25
四、內(nèi)核小組會(huì)議討論情況及審核意見 ................................................................. 25
五、核查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的情況 ......................................................... 26
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第一節(jié) 項(xiàng)目運(yùn)作流程
一、保薦機(jī)構(gòu)項(xiàng)目審核流程
（一）項(xiàng)目立項(xiàng)
1、項(xiàng)目承攬人員與客戶達(dá)成合作意向后，投資銀行部組織人員對(duì)客戶開展
初步調(diào)查，調(diào)查結(jié)果經(jīng)所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)
人指定人員按立項(xiàng)要求向投資銀行部項(xiàng)目管理部提交項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)文件；
2、項(xiàng)目管理部對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)文件進(jìn)行審核，對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)發(fā)表意見，由立項(xiàng)申
請(qǐng)人予以答復(fù)；
3、項(xiàng)目立項(xiàng)工作采取業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目管理部→投行部總經(jīng)理→公司
分管副總裁多級(jí)審核方式；
4、立項(xiàng)審核通過(guò)后由項(xiàng)目管理部通知業(yè)務(wù)部門，將立項(xiàng)項(xiàng)目納入項(xiàng)目日常
管理，建立項(xiàng)目檔案。
（二）項(xiàng)目承做
在項(xiàng)目承做過(guò)程中，本保薦機(jī)構(gòu)投資銀行部根據(jù)部門規(guī)章組成項(xiàng)目組，由項(xiàng)
目負(fù)責(zé)人制訂項(xiàng)目工作計(jì)劃，項(xiàng)目組成員根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》（證
監(jiān)發(fā)行字[2006]15 號(hào)）、《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司 2012 年度財(cái)務(wù)報(bào)告專
項(xiàng)檢查工作的通知》（發(fā)行監(jiān)管函[2012]551 號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步提高首次公開發(fā)
行股票公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問(wèn)題的意見》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]14 號(hào)）、《關(guān)
于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書中與盈利能力相關(guān)的信息披露指引》
（證監(jiān)會(huì)公告[2013]46 號(hào)）、《東莞證券股份有限公司投資銀行部盡職調(diào)查工作
管理細(xì)則》，切實(shí)履行盡職調(diào)查職責(zé)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指
引》（證監(jiān)會(huì)公告[2009]5 號(hào)）和《東莞證券股份有限公司投資銀行部項(xiàng)目工作
底稿管理細(xì)則》編制工作底稿。
對(duì)于盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目組及時(shí)提出整改意見且與業(yè)務(wù)部門負(fù)
責(zé)人進(jìn)行溝通，以便其掌握項(xiàng)目進(jìn)度，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；在上述問(wèn)題的解決方案以
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
及對(duì)重大問(wèn)題處理意見同其他中介機(jī)構(gòu)不一致時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人通過(guò)業(yè)務(wù)部門將有
關(guān)情況報(bào)告提交項(xiàng)目管理部，申請(qǐng)召開重大問(wèn)題診斷會(huì)議以確定解決方案。
保薦項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，項(xiàng)目管理部適時(shí)參與項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行事中
管理和控制，進(jìn)一步保證和提高項(xiàng)目質(zhì)量。該部門通過(guò)參加項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的中
介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，掌握項(xiàng)目中
出現(xiàn)的問(wèn)題以及參與制定解決方案。
（三）項(xiàng)目審核
項(xiàng)目審核工作采取項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目管理部→投資銀行
部總經(jīng)理→分管投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)多級(jí)審核方式。
在項(xiàng)目審核程序中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目文件質(zhì)量進(jìn)行實(shí)質(zhì)
性審核；項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目文件進(jìn)行形式審核、組織重大問(wèn)題解決方案討論
及項(xiàng)目工作底稿的備案抽查；投資銀行部總經(jīng)理和公司分管投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)
責(zé)項(xiàng)目文件的進(jìn)一步審核和后續(xù)工作安排等。
（四）項(xiàng)目?jī)?nèi)核
正式申報(bào)材料全部制作完畢后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。項(xiàng)目
組成員根據(jù)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初步審核意見進(jìn)一步完善申請(qǐng)文件有關(guān)內(nèi)容，修改完
畢后，報(bào)送項(xiàng)目管理部；項(xiàng)目管理部對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行形式審核后，向內(nèi)核管理部
提出內(nèi)核申請(qǐng)；內(nèi)核管理部接到內(nèi)核申請(qǐng)后，對(duì)內(nèi)核申請(qǐng)材料進(jìn)行預(yù)審，對(duì)全套
申請(qǐng)資料進(jìn)行完備性審核、合規(guī)性審查，并將預(yù)審意見反饋業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目管理部
及項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目組根據(jù)內(nèi)核管理部的審核意見進(jìn)一步完善申請(qǐng)文件的有關(guān)
內(nèi)容；內(nèi)核管理部確定本次內(nèi)核會(huì)議召開時(shí)間、與會(huì)內(nèi)核小組成員及內(nèi)核專員名
單；原則上在內(nèi)核會(huì)議召開前五個(gè)工作日將內(nèi)核會(huì)議通知連同申請(qǐng)材料送達(dá)本次
內(nèi)核小組成員；內(nèi)核管理部按照《東莞證券股份有限公司上市與股權(quán)融資內(nèi)核工
作細(xì)則》召開內(nèi)核會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，并形成會(huì)議紀(jì)錄，隨后將評(píng)審結(jié)果通
知項(xiàng)目組；項(xiàng)目組根據(jù)內(nèi)核會(huì)議提出的相關(guān)修改意見對(duì)材料進(jìn)行修改，經(jīng)內(nèi)核管
理部確認(rèn)后，項(xiàng)目組方可申請(qǐng)正式出具公司簽章文件，將正式申報(bào)材料報(bào)送證券
監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
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二、本次證券發(fā)行項(xiàng)目立項(xiàng)審核過(guò)程
本次美格智能首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目立項(xiàng)審核的主要過(guò)程如下：
1、2014 年 3 月 20 日，鑒于美格智能財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、內(nèi)部管理等方
面已較為成熟，東莞證券投資銀行部項(xiàng)目組對(duì)其進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)考察，并根據(jù)《東莞
證券股份有限公司投資銀行部發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指引》對(duì)公司基本情況進(jìn)行了
合法合規(guī)性評(píng)價(jià)和企業(yè)素質(zhì)評(píng)價(jià)；
2、2014 年 7 月 22 日，東莞證券投資銀行部項(xiàng)目組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果向東莞證
券投資銀行項(xiàng)目管理部申請(qǐng)美格智能首次公開發(fā)行股票項(xiàng)目立項(xiàng)，并編制了《項(xiàng)
目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告》；
3、2014 年 7 月 23 日，東莞證券投資銀行項(xiàng)目管理部對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行審核，
會(huì)議對(duì)美格智能首次公開發(fā)行股票條件進(jìn)行了評(píng)估，認(rèn)為美格智能近三年主營(yíng)業(yè)
務(wù)突出，具有較強(qiáng)的盈利能力，符合首次公開發(fā)行股票立項(xiàng)條件，同意項(xiàng)目立項(xiàng)。
三、項(xiàng)目執(zhí)行主要過(guò)程
（一）項(xiàng)目執(zhí)行成員構(gòu)成
美格智能首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目執(zhí)行成員構(gòu)成如下：
1、保薦代表人：邱添敏、潘云松
2、項(xiàng)目協(xié)辦人：王睿
3、項(xiàng)目組其他成員：葛逸汝、祁震、高仁文
（二）項(xiàng)目組進(jìn)場(chǎng)工作時(shí)間
1、輔導(dǎo)階段：2015 年 7 月～2016 年 3 月
2、申請(qǐng)文件制作階段：2015 年 9 月～2016 年 3 月
3、2016 年半年報(bào)申報(bào)文件制作階段：2016 年 7 月～2016 年 9 月
4、2016 年年報(bào)暨反饋意見回復(fù)階段：2017 年 1 月～2017 年 3 月
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（三）盡職調(diào)查的主要過(guò)程
1、輔導(dǎo)過(guò)程的盡職調(diào)查
東莞證券在對(duì)美格智能股權(quán)設(shè)置等重大事項(xiàng)進(jìn)行合法、合規(guī)性核查后，簽署
了輔導(dǎo)協(xié)議，制訂了輔導(dǎo)計(jì)劃，于 2015 年 7 月將輔導(dǎo)材料報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳
監(jiān)管局并獲準(zhǔn)備案后，開始對(duì)美格智能進(jìn)行輔導(dǎo)。在輔導(dǎo)期間，東莞證券輔導(dǎo)人
員均嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定和輔導(dǎo)計(jì)劃，在協(xié)調(diào)各中介
機(jī)構(gòu)相關(guān)工作的同時(shí)，本著勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用、突出重點(diǎn)、責(zé)任明確的原則，
認(rèn)真地對(duì)美格智能進(jìn)行了規(guī)范化輔導(dǎo)。
2、首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)材料制作過(guò)程中的盡職調(diào)查
東莞證券作為美格智能首次公開發(fā)行股票并上市的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)
會(huì)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》（證監(jiān)發(fā)行字[2006]15 號(hào)）及中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)
施《關(guān)于保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查情況問(wèn)核程序的審核指引》（發(fā)行監(jiān)管函[2011]75 號(hào)）
的通知、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知》（發(fā)
行監(jiān)管函[2013]346 號(hào)）要求對(duì)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市工作進(jìn)行盡職調(diào)
查。
2015 年 9 月開始，本項(xiàng)目組成員開始首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)材料制作中的
現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查工作。工作方式包括要求發(fā)行人根據(jù)本項(xiàng)目組成員提供的詳盡盡職
調(diào)查工作清單提供相關(guān)資料，對(duì)取得資料進(jìn)行分析、核實(shí)、訪談發(fā)行人相關(guān)部門
和人員、參觀發(fā)行人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所并詢問(wèn)相關(guān)情況、列席發(fā)行人董事會(huì)會(huì)議和股東大
會(huì)會(huì)議、收集行業(yè)資料等方式，對(duì)發(fā)行人的以下情況進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎核驗(yàn)：
（1）發(fā)行人基本情況。包括但不限于改制、設(shè)立情況，歷史沿革情況，發(fā)
起人、股東的出資情況，重大股權(quán)變動(dòng)情況，主要股東情況，商業(yè)信用情況及獨(dú)
立性等；
（2）業(yè)務(wù)與技術(shù)情況。包括但不限于行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況，采購(gòu)、銷售及
技術(shù)研發(fā)情況等；
（3）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易情況。包括發(fā)行人與控股股東、實(shí)際控制人及其
控制企業(yè)的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易情況（包括但不限于
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
關(guān)聯(lián)交易的合法合規(guī)性、定價(jià)的公允性、減少關(guān)聯(lián)交易的措施）等；
（4）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查。包括但不限于上述
人員的任職情況、任職資格、經(jīng)歷及行為操守、勝任能力和勤勉盡責(zé)情況，高級(jí)
管理人員薪酬及兼職情況，報(bào)告期內(nèi)高級(jí)管理人員變動(dòng)情況，高級(jí)管理人員持股
及其它對(duì)外投資情況等；
（5）公司治理與內(nèi)部控制調(diào)查。包括但不限于公司章程及規(guī)范運(yùn)作情況，
組織結(jié)構(gòu)和“三會(huì)”運(yùn)作情況，獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況，專門委員會(huì)工作制
度及執(zhí)行情況，內(nèi)部控制環(huán)境，業(yè)務(wù)控制，會(huì)計(jì)管理控制及內(nèi)部控制的監(jiān)督等；
（6）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)情況調(diào)查。包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料，會(huì)計(jì)
政策與會(huì)計(jì)估計(jì)，內(nèi)部控制鑒證報(bào)告，財(cái)務(wù)比率分析，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本與綜
合毛利，期間費(fèi)用，非經(jīng)常性損益，應(yīng)收賬款，固定資產(chǎn)，存貨，對(duì)外投資，現(xiàn)
金流量，主要債務(wù)及納稅情況等；
（7）業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查。包括但不限于公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)
營(yíng)模式，業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，募集資金投向與未來(lái)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系等；
（8）募集資金運(yùn)用調(diào)查。包括但不限于本次募集資金使用情況和募集資金
投向是否會(huì)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易等；
（9）風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查。包括但不限于公司所處行業(yè)面臨的風(fēng)
險(xiǎn)因素，公司產(chǎn)品的市場(chǎng)前景，公司尚在履行的重大合同等；
（10）走訪美格智能分子公司；
項(xiàng)目組成員會(huì)同發(fā)行人律師、發(fā)行人會(huì)計(jì)師本著勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)守信的原
則，就美格智能子公司合法經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查，具體核查程序和內(nèi)容如下：
前往實(shí)地調(diào)查，調(diào)查分子公司的辦公場(chǎng)所、查閱并核查分子公司所提供的相
關(guān)文件；通過(guò)訪談員工和查閱主管政府部門出具的《守法證明》，項(xiàng)目組成員和
發(fā)行人律師主要核查了發(fā)行人分子公司的設(shè)立情況、稅務(wù)情況、訴訟相關(guān)情況是
否符合法律的規(guī)定。
（11）走訪美格智能主要客戶、供應(yīng)商及主管政府部門
項(xiàng)目組對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的主要客戶和供應(yīng)商進(jìn)行了走訪。項(xiàng)目組取得了工
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商、稅務(wù)、社保、公積金等政府部門的守法證明。
（12）財(cái)務(wù)專項(xiàng)核查過(guò)程
根據(jù)《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司 2012 年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的
通知》（發(fā)行監(jiān)管函[2012]551 號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步提高首次公開發(fā)行股票公司財(cái)
務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問(wèn)題的意見》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]14 號(hào)）以及各項(xiàng)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則
和信息披露規(guī)范的有關(guān)要求的規(guī)定,項(xiàng)目組對(duì)美格智能報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息進(jìn)
行了財(cái)務(wù)專項(xiàng)核查。
（13）與發(fā)行人盈利能力相關(guān)的信息盡職調(diào)查
遵照《關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說(shuō)明書中與盈利能力相關(guān)的信
息披露指引》（證監(jiān)會(huì)公告[2013]46 號(hào)）的有關(guān)要求，結(jié)合發(fā)行人所處行業(yè)、經(jīng)
營(yíng)模式等，項(xiàng)目組制定了符合發(fā)行人業(yè)務(wù)特點(diǎn)的盡職調(diào)查方案，對(duì)發(fā)行人與盈利
能力相關(guān)的信息進(jìn)行了盡職調(diào)查，主要內(nèi)容包括：營(yíng)業(yè)收入核查、營(yíng)業(yè)成本核查、
期間費(fèi)用核查、凈利潤(rùn)核查等方面。
（Ⅰ）收入
保薦機(jī)構(gòu)核查程序如下：①分析發(fā)行人收入構(gòu)成及變動(dòng)情況,通過(guò)查詢同行
業(yè)上市公司定期報(bào)告及國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策了解同行業(yè)和市場(chǎng)同期變化情況,分析
發(fā)行人與行業(yè)發(fā)展的匹配情況；②了解發(fā)行人不同產(chǎn)品的收入確認(rèn)的具體政策，
包括但不限于收入確認(rèn)的具體時(shí)點(diǎn)、收入確認(rèn)獲取的必要單據(jù)；③取得了發(fā)行人
報(bào)告期各期重大銷售合同、訂單、抽查發(fā)票、銀行流水、出庫(kù)單、發(fā)貨單、對(duì)賬
單等資料，并與發(fā)行人收入的確認(rèn)情況進(jìn)行核對(duì)；④實(shí)地走訪公司主要客戶，核
查交易的真實(shí)性，核查與主要客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及產(chǎn)品最終銷售情況；⑤
通過(guò)實(shí)地走訪、函證等方式核查客戶的真實(shí)性，判斷客戶所購(gòu)貨物是否有合理用
途，核查應(yīng)收賬款回收的真實(shí)性；⑥取得發(fā)行人報(bào)告期各期主要客戶以及主要新
增客戶名單及交易金額；調(diào)取報(bào)告期部分客戶的工商登記資料，互聯(lián)網(wǎng)搜索核查
其基本情況，核查是否與發(fā)行人、發(fā)行人股東或董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在
關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；核查異常交易的合同和憑證；⑦走訪發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)主要
客戶，重點(diǎn)核查其行業(yè)地位、與發(fā)行人的交易內(nèi)容和金額、回款情況、核查客戶
的付款能力和回款的及時(shí)性；⑧訪談公司控股股東、實(shí)際控制人、5%以上股東及
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，由其填寫關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查表并出具承諾函，核查是否
與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；實(shí)地走訪關(guān)聯(lián)方特別是存在關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方；⑨收集關(guān)
聯(lián)方基本情況介紹資料以及注銷或轉(zhuǎn)讓前的工商登記資料，了解非關(guān)聯(lián)化的原
因、動(dòng)機(jī)，核查股份轉(zhuǎn)讓前后的相關(guān)情況，轉(zhuǎn)讓前后的交易合同金額、價(jià)格、數(shù)
量；⑩取得報(bào)告期往來(lái)明細(xì)數(shù)據(jù)，抽取部分進(jìn)行分析；抽查大額往來(lái)憑證及相關(guān)
單據(jù)；查閱發(fā)行人銀行流水。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：發(fā)行人收入真實(shí)、準(zhǔn)確。
（Ⅱ）成本
發(fā)行人主營(yíng)產(chǎn)品為物聯(lián)網(wǎng)解決方案、智能終端及其精密組件，采購(gòu)的原材料
主要包括塑膠原料、油漆、模內(nèi)注塑五金件、芯片、稀釋劑等。保薦機(jī)構(gòu)核查程
序如下：①對(duì)比分析報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司產(chǎn)品毛利率的變動(dòng)趨
勢(shì)；②取得發(fā)行人報(bào)告期各期主要供應(yīng)商名單及交易金額、調(diào)取供應(yīng)商工商資料，
網(wǎng)絡(luò)搜索，核查供應(yīng)商與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；③走訪發(fā)行人報(bào)告期主要供
應(yīng)商，核查與發(fā)行人的交易內(nèi)容和金額、回款情況、與供應(yīng)商的交易真實(shí)性及履
行情況；④函證報(bào)告期內(nèi)主要供應(yīng)商期末的應(yīng)付賬款金額，核查交易的真實(shí)性和
應(yīng)付賬款情況；⑤取得報(bào)告期各年電費(fèi)發(fā)票，核算能源消耗與產(chǎn)能的匹配情況；
⑥調(diào)取報(bào)告期內(nèi)公司員工工資明細(xì)表，核查發(fā)行人員工社保、住房公積金繳納情
況。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：發(fā)行人成本準(zhǔn)確、完整。
（Ⅲ）期間費(fèi)用
保薦機(jī)構(gòu)核查程序如下：①對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu)、管理費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析，比較
發(fā)行人管理費(fèi)用、銷售收入增長(zhǎng)情況；②訪談財(cái)務(wù)總監(jiān)期間費(fèi)用的歸集情況，核
實(shí)歸集口徑、類別是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)政策；③抽查研發(fā)費(fèi)用憑證；④對(duì)報(bào)告期內(nèi)
各期期間費(fèi)用進(jìn)行截止性測(cè)試，重點(diǎn)核查期后發(fā)生的大額費(fèi)用是否存在跨期情
況；⑤核查報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人簽署的貸款合同及貸款利息支出核算情況，核查發(fā)行
人與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：發(fā)行人期間費(fèi)用準(zhǔn)確、完整。
（Ⅳ）凈利潤(rùn)
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
除執(zhí)行上述營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用核查程序外，保薦機(jī)構(gòu)還履行了
如下程序：①對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)的收入、毛利以及凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)進(jìn)行匹配性分析；
②分析發(fā)行人不同業(yè)務(wù)毛利率變動(dòng)的情況及變動(dòng)的原因；③分析發(fā)行人報(bào)告期的
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備整體情況；④查閱發(fā)行人的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策,對(duì)公司應(yīng)
收賬款的賬齡進(jìn)行分析,對(duì)發(fā)行人的應(yīng)收賬款回款情況進(jìn)行核查；⑤查閱發(fā)行人
的固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算政策；獲取公司的固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬；對(duì)報(bào)告期固定資產(chǎn)折
舊進(jìn)行抽查；報(bào)告期固定資產(chǎn)購(gòu)置進(jìn)行憑證抽查；⑥獲取了發(fā)行人報(bào)告期與政府
補(bǔ)助相關(guān)的政府部門審批文件、銀行收款憑證、公司關(guān)于政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理憑
證，并與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》的相關(guān)要求進(jìn)行了核對(duì)和分析；
⑦了解發(fā)行人報(bào)告期及即將面臨的稅收政策的變化。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：發(fā)行人凈利潤(rùn)真實(shí)、準(zhǔn)確。
3、補(bǔ)充 2016 年半年報(bào)過(guò)程中的盡職調(diào)查
東莞證券于 2016 年 7 月至 2016 年 9 月，對(duì)美格智能 2016 年 1～6 月整體運(yùn)
營(yíng)情況開展現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查工作，主要盡職調(diào)查內(nèi)容如下：
（1）通過(guò)收集企業(yè)及行業(yè)資料、訪談業(yè)務(wù)人員等方式對(duì)美格智能 2016 年上
半年度業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了解，了解研究市場(chǎng)因素對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響，關(guān)注精密組件
毛利下降等因素對(duì)企業(yè)的影響，對(duì)行業(yè)今后的發(fā)展趨勢(shì)及公司發(fā)展規(guī)劃等情況進(jìn)
行重點(diǎn)關(guān)注；
（2）通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)部門主要管理人員進(jìn)行訪談、與其他中介機(jī)構(gòu)交流、結(jié)合
會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司 2016 年半年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面了解；
（3）核查美格智能董監(jiān)高的變動(dòng)情況，了解公司 2016 年半年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的
合法合規(guī)性，收集政府監(jiān)管及職能部門出具的外部證明文件；
（4）核查美格智能關(guān)聯(lián)方情況以及 2016 年上半年關(guān)聯(lián)交易情況，并對(duì)關(guān)聯(lián)
交易的公允性、程序合法合規(guī)性進(jìn)行重點(diǎn)核查；
（5）通過(guò)收集資料、進(jìn)行訪談等方式核查美格智能獲取的各項(xiàng)資質(zhì)、商標(biāo)、
專利的情況，2016 年上半年簽訂借款等重大合同情況。
4、補(bǔ)充 2016 年年報(bào)暨反饋意見回復(fù)盡職調(diào)查
東莞證券于 2017 年 1 月至 2017 年 3 月，對(duì)美格智能 2016 年度整體經(jīng)營(yíng)情
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況開展盡職調(diào)查，并對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)，主要盡職調(diào)查
內(nèi)容如下：
（1）核查并補(bǔ)充披露公司報(bào)告期內(nèi)主要客戶的基本情況，客戶出現(xiàn)重大變
化的原因，并結(jié)合行業(yè)狀況、主要客戶的行業(yè)地位等分析主要客戶的穩(wěn)定性和可
持續(xù)性；
（2）核查并補(bǔ)充披露公司報(bào)告期內(nèi)主要供應(yīng)商的基本情況，前五名供應(yīng)商
變化原因，并結(jié)合行業(yè)狀況、主要供應(yīng)商的行業(yè)地位等分析主要供應(yīng)商的穩(wěn)定性
和可持續(xù)性；
（3）收集發(fā)行人行業(yè)資料、公司內(nèi)部資料，訪談發(fā)行人管理層，結(jié)合會(huì)計(jì)
師出具的審計(jì)報(bào)告，全面了解發(fā)行人 2016 年度財(cái)務(wù)狀況；
（4）核查并補(bǔ)充披露應(yīng)收賬款逐期增長(zhǎng)的原因，針對(duì)主要客戶的信用政策
情況，說(shuō)明信用政策制定的方法，分析對(duì)不同客戶有不同的信用政策及其原因，
并披露與同行業(yè)可比上市公司信用政策的比較情況；補(bǔ)充披露歸類在“單項(xiàng)金額
雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試”類別的應(yīng)收賬款的具體情況；
（5）核查并補(bǔ)充披露發(fā)出商品余額占存貨比重較大的原因，并說(shuō)明與同行
業(yè)其他上市公司相比差異較大的合理性；針對(duì)“由于精密結(jié)構(gòu)件產(chǎn)品均為客戶定
制產(chǎn)品，發(fā)出商品退貨后無(wú)法重新銷售，需要全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”的情況，
補(bǔ)充披露存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提政策，特別是發(fā)出商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)點(diǎn)、
金額、依據(jù)等。
5、發(fā)行人利潤(rùn)分配政策的完善情況
（1）發(fā)行人利潤(rùn)分配政策
根據(jù)公司 2016 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的《公司章程（草案）》，公
司發(fā)行后的股利分配政策主要內(nèi)容如下：
公司重視對(duì)投資者的合理回報(bào)，以及股東的要求和意愿，在考慮公司自身的
財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金流狀況、未來(lái)投資等實(shí)際情況，以及外部融資環(huán)境等
因素，著眼于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展，以期實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展與對(duì)投資者
的持續(xù)、穩(wěn)定、科學(xué)分紅回報(bào)的有機(jī)統(tǒng)一。
（一）利潤(rùn)分配的形式
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
公司采用現(xiàn)金、股票或者現(xiàn)金與股票相結(jié)合的方式分配股利。公司優(yōu)先采用
現(xiàn)金分紅的利潤(rùn)分配方式。
（二）利潤(rùn)分配期期間間隔
公司每年按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的母公司可供分配利潤(rùn)的規(guī)定比例向股東分配股利。在
有條件的情況下，公司可以進(jìn)行中期利潤(rùn)分配。
（三）利潤(rùn)分配的條件
1、現(xiàn)金分紅的具體條件和比例：
除特殊情況外，公司在當(dāng)年盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，并滿足公司正常法
定公積金的情況下，采取現(xiàn)金方式分配股利，最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利
潤(rùn)不少于公司最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的 30%。
特殊情況是指：（1）公司未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬對(duì)外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或購(gòu)買設(shè)
備累計(jì)支出達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%，且超過(guò) 5,000 萬(wàn)元；
（2）公司未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬對(duì)外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或購(gòu)買設(shè)備累計(jì)支出達(dá)到或超
過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 10%，可以不進(jìn)行現(xiàn)金分配。
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)綜合考慮公司所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營(yíng)模式、盈
利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區(qū)分下列情形，提出差異化的現(xiàn)金
分紅政策：
（1）公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，
現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到 80%；
（2）公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，
現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到 40%；
（3）公司發(fā)展階段屬成長(zhǎng)期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，
現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到 20%。
公司發(fā)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出安排的，可以按照上述第（3）項(xiàng)
規(guī)定處理。
如股東存在違規(guī)占用公司資金情形的，公司在利潤(rùn)分配時(shí)，應(yīng)當(dāng)先從該股東
應(yīng)分配的現(xiàn)金紅利中扣減其占用的資金。
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2、股票股利的具體條件
公司在經(jīng)營(yíng)情況良好，并且董事會(huì)認(rèn)為公司股票價(jià)格與公司股本規(guī)模不匹
配、發(fā)放股票股利有利于公司全體股東整體利益時(shí)，可以在滿足上述現(xiàn)金分紅的
條件下，提出股票股利分配預(yù)案。
（四）利潤(rùn)分配政策決策機(jī)制與程序
1、公司的利潤(rùn)分配方案由總經(jīng)理擬訂后提交公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議。董
事會(huì)就利潤(rùn)分配方案的合理性進(jìn)行充分討論，形成專項(xiàng)決議后提交股東大會(huì)審
議。
董事會(huì)在制定現(xiàn)金分紅具體方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究和論證公司現(xiàn)金分紅的時(shí)
機(jī)、條件和最低比例、調(diào)整的條件及其決策程序要求等事宜。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表
明確意見。
獨(dú)立董事還可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會(huì)審
議。
股東大會(huì)對(duì)現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議前，公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種渠道主動(dòng)與股
東特別是中小股東進(jìn)行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，及時(shí)答復(fù)
中小股東關(guān)心的問(wèn)題。
2、公司因特殊情況而不進(jìn)行現(xiàn)金分紅時(shí)，董事會(huì)就不進(jìn)行現(xiàn)金分紅的具體
原因、公司留存收益的確切用途及預(yù)計(jì)投資收益等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明，經(jīng)獨(dú)立董
事發(fā)表意見后提交股東大會(huì)審議，并在公司指定媒體上予以披露?！?br/> （五）利潤(rùn)分配政策的調(diào)整
如遇到戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力，或者公司外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化并對(duì)公司生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大影響，或公司自身經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生較大變化時(shí)，公司可對(duì)利潤(rùn)分配
政策進(jìn)行調(diào)整。
公司調(diào)整利潤(rùn)分配政策應(yīng)由董事會(huì)做出專題論述，詳細(xì)論證調(diào)整理由，形成
書面論證報(bào)告并經(jīng)獨(dú)立董事審議后提交股東大會(huì)特別決議通過(guò)?！?br/> （2）保薦機(jī)構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：發(fā)行人上市后適用的《公司章程（草案）》的制訂
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
及修訂程序符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及發(fā)行人公司章程的規(guī)定，發(fā)行人對(duì)
《公司章程（草案）》中利潤(rùn)分配政策的修訂是合法、有效的。發(fā)行人本次發(fā)行
后的股利分配政策既立足于公司發(fā)展的客觀需求，又注重給予投資者持續(xù)的投資
回報(bào)，兼顧了公司利益和投資者利益。公司制定的《公司章程（草案）》和《分
紅回報(bào)規(guī)劃》中股利分配事項(xiàng)的規(guī)定和信息披露符合法律法規(guī)及規(guī)范性法律文件
的規(guī)定。發(fā)行人股利分配決策機(jī)制健全、有效，有利于保護(hù)公眾股東的合法權(quán)益。
（四）保薦代表人參與盡職調(diào)查的工作時(shí)間及主要過(guò)程
自 2015 年 7 月東莞證券對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)開始，作為具體負(fù)責(zé)推薦的保薦
代表人邱添敏女士、潘云松先生參與了輔導(dǎo)和盡職推薦階段的盡職調(diào)查，主要負(fù)
責(zé)對(duì)輔導(dǎo)和盡職調(diào)查工作中的重要問(wèn)題進(jìn)行謹(jǐn)慎核查、重大問(wèn)題的討論及持續(xù)的
跟蹤、保薦業(yè)務(wù)工作底稿審查、申請(qǐng)文件的編制及核對(duì)等工作。
保薦代表人與其他項(xiàng)目組成員有明確的分工與協(xié)作。在盡職調(diào)查過(guò)程中，保
薦代表人主要參與盡職調(diào)查重大事項(xiàng)的討論，明確盡職調(diào)查的范圍、路徑及需要
達(dá)到的效果。在具體的盡職調(diào)查過(guò)程中，項(xiàng)目組按照保薦代表人的具體要求進(jìn)行
資料和信息的收集整理；對(duì)于需要通過(guò)實(shí)地調(diào)查、組織召開座談會(huì)或者相關(guān)負(fù)責(zé)
人訪談等方式進(jìn)行的盡職調(diào)查事項(xiàng)，保薦代表人全程參與。
在盡職調(diào)查過(guò)程中保薦代表人組織中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，與其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)
發(fā)行人設(shè)立以及股本演變、發(fā)行人公開發(fā)行股票的可行性、募集資金投資項(xiàng)目履
行的備案手續(xù)、關(guān)聯(lián)交易決策程序等重大問(wèn)題進(jìn)行了溝通和討論，并對(duì)相應(yīng)的問(wèn)
題提出了整改意見。
（五）保薦代表人和其他項(xiàng)目人員從事的具體工作
職務(wù) 姓名 具體工作
制定盡職調(diào)查計(jì)劃，對(duì)發(fā)行人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易和主要風(fēng)險(xiǎn)
因素、募集資金運(yùn)用調(diào)查等重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了盡職調(diào)查；對(duì)其他
保薦代表人 邱添敏 方面盡職調(diào)查進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；走訪重要客戶及供應(yīng)商；起草
輔導(dǎo)備案登記、輔導(dǎo)驗(yàn)收文件、發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)
告等；審核招股說(shuō)明書及其他申請(qǐng)文件
對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、主要風(fēng)險(xiǎn)因素、董監(jiān)高的任職資格、核
心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)等重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了盡職調(diào)查；負(fù)責(zé)
保薦代表人 潘云松 財(cái)務(wù)專項(xiàng)核查、問(wèn)核等總體工作安排；對(duì)其他方面盡職調(diào)查工
作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；訪談發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員及重要股
東；審核招股說(shuō)明書、發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告及其他
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
申請(qǐng)文件
對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易和主要風(fēng)險(xiǎn)因素
項(xiàng)目協(xié)辦人 王睿 等重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了盡職調(diào)查，招股說(shuō)明書及申請(qǐng)文件的審閱和
修改
負(fù)責(zé)發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查，客戶及供應(yīng)
葛逸汝
商走訪，重大合同、訴訟、擔(dān)保等其他情況調(diào)查
項(xiàng)目組其他成員 對(duì)發(fā)行人基本情況、歷史沿革、董監(jiān)高、組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制、
祁震
公司治理、三會(huì)運(yùn)作、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行調(diào)查
高仁文 對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行調(diào)查
四、內(nèi)部核查部門審核本次證券發(fā)行項(xiàng)目的主要過(guò)程
（一）內(nèi)部核查部門的成員
投資銀行部項(xiàng)目管理部是投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部核查部門，負(fù)責(zé)對(duì)投資銀行項(xiàng)
目在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的質(zhì)量控制，適時(shí)參與項(xiàng)目的進(jìn)展過(guò)程，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行事中的
管理和控制，進(jìn)一步保證和提高項(xiàng)目質(zhì)量。內(nèi)核管理部是保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部負(fù)責(zé)投行
申報(bào)項(xiàng)目質(zhì)量控制和文件審核的主要部門，對(duì)申報(bào)文件進(jìn)行最終審核。風(fēng)險(xiǎn)管理
部負(fù)責(zé)對(duì)投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查。
（二）現(xiàn)場(chǎng)核查的次數(shù)和工作時(shí)間
本保薦機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理部對(duì)美格智能首次公開發(fā)行股票并上市工作進(jìn)行了現(xiàn)
場(chǎng)核查。
2016 年 3 月 8 日，項(xiàng)目管理部現(xiàn)場(chǎng)參觀了發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，了解發(fā)行人
基本情況、股東出資情況、股本演變、規(guī)范運(yùn)行、業(yè)務(wù)開展、募集資金投資項(xiàng)目、
財(cái)務(wù)狀況等情況，核查了發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目的工作底稿及申報(bào)
材料，并就存在的問(wèn)題進(jìn)行了座談。
五、內(nèi)核小組對(duì)本次證券發(fā)行項(xiàng)目的審核過(guò)程
2016 年 3 月 15 日，東莞證券在東莞召開了內(nèi)核小組會(huì)議，審議美格智能首
次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目。參加會(huì)議的內(nèi)核小組成員應(yīng)到會(huì) 15 人，實(shí)到 15
人，參加表決 13 人，回避表決 2 人，符合內(nèi)核小組工作規(guī)則的要求。
會(huì)議首先聽取了項(xiàng)目組關(guān)于美格智能本次發(fā)行的情況介紹，然后聽取了內(nèi)核
小組對(duì)美格智能項(xiàng)目審核情況的報(bào)告。會(huì)議集中討論了美格智能發(fā)出商品余額較
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大、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。
經(jīng)討論，會(huì)議成員一致認(rèn)為美格智能首次公開發(fā)行股票項(xiàng)目符合現(xiàn)行政策和
條件，同意美格智能首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目申報(bào)材料上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
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第二節(jié) 存在問(wèn)題及解決情況
一、立項(xiàng)評(píng)估決策情況
（一）立項(xiàng)評(píng)估機(jī)構(gòu)成員審議意見
本保薦機(jī)構(gòu)立項(xiàng)委員會(huì)于 2014 年 7 月 23 日對(duì)美格智能首次公開發(fā)行股票并
上市項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行了審議，審議情況具體如下：
1、合法合規(guī)性評(píng)價(jià)
發(fā)行人是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限公司，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在 3 年以上；發(fā)行
人的注冊(cè)資本已足額繳納，不存在發(fā)起人出資資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)，發(fā)行人主要
資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；發(fā)行人治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度等不存在可能妨礙
其持續(xù)規(guī)范運(yùn)作的重大缺陷；發(fā)行人連續(xù)三年盈利；發(fā)行人與發(fā)起人、大股東、
實(shí)際控制人之間在資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面相互獨(dú)立；發(fā)行人、發(fā)行人董
事、高級(jí)管理人員不存在重大法律訴訟、仲裁或潛在糾紛。
2、企業(yè)素質(zhì)評(píng)價(jià)
（1）發(fā)行人素質(zhì)良好，盈利能力強(qiáng)，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于相關(guān)法律法規(guī)的
要求。
（2）發(fā)行人是主要從事物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開發(fā)服務(wù)、智能終端產(chǎn)品設(shè)計(jì)研發(fā)以及
移動(dòng)智能終端的精密組件制造的高新技術(shù)企業(yè)。根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T
4754-2011），公司所處的行業(yè)屬于 C39 計(jì)算機(jī)、通信及其他電子設(shè)備制造業(yè)。
（3）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)濟(jì)效益良好。
（4）發(fā)行人擁有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢(shì)及生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制優(yōu)勢(shì)。
（5）發(fā)行人具有明確的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)。
（二）項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估審議情況
項(xiàng)目組于 2014 年 7 月 22 日向本保薦機(jī)構(gòu)投資銀行項(xiàng)目管理部提交了《項(xiàng)目
立項(xiàng)審批表》、《立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告》及項(xiàng)目其他相關(guān)資料，提出立項(xiàng)申請(qǐng)；2014 年 7
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
月 23 日，本保薦機(jī)構(gòu)立項(xiàng)委員會(huì)對(duì)美格智能首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目進(jìn)行
了立項(xiàng)評(píng)估和審議。
本保薦機(jī)構(gòu)立項(xiàng)委員會(huì)認(rèn)為：方格有限在公司治理、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度等方面
不存在重大缺陷，盈利狀況良好，所屬行業(yè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具備持續(xù)發(fā)展能
力，一致同意公司首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目的立項(xiàng)。
二、盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主要問(wèn)題及解決情況
（一）應(yīng)收賬款各期末余額較高問(wèn)題
1、存在問(wèn)題
報(bào)告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收賬款凈額分別為 7,927.93 萬(wàn)元、10,717.87 萬(wàn)
元和 13,990.16 萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例分別為 25.41%、24.73%和 29.57%，占同
期流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為 39.82%、33.78%和 37.58%。應(yīng)收賬款在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的
比重相對(duì)較高。
2、解決情況
發(fā)行人應(yīng)收賬款在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的比重相對(duì)較高,項(xiàng)目組對(duì)公司應(yīng)收賬款明
細(xì)、回收情況及收入確認(rèn)的謹(jǐn)慎性進(jìn)行了盡職調(diào)查。經(jīng)核查，公司應(yīng)收賬款形成
的主要原因?yàn)楦鶕?jù)行業(yè)慣例，公司精密組件銷售通常會(huì)給客戶 30 天至 90 天不等
的信用期；同時(shí)公司精密組件客戶中有 TCL、中興、渴望、萬(wàn)利達(dá)等實(shí)力雄厚、
信譽(yù)度高的企業(yè)，發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)較小。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，銷售收入持續(xù)
增長(zhǎng)，應(yīng)收賬款隨之增加。
發(fā)行人針對(duì)應(yīng)收賬款余額較高的情況建立將應(yīng)收款項(xiàng)回收情況與銷售人員
工資獎(jiǎng)金掛鉤的制度，加大應(yīng)收賬款的催收力度。此外，發(fā)行人在業(yè)務(wù)規(guī)模繼續(xù)
擴(kuò)張的同時(shí)也考慮應(yīng)收賬款的回款速度，對(duì)新簽訂的項(xiàng)目盡力爭(zhēng)取更有利的結(jié)算
收款模式。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人客戶大多數(shù)為信譽(yù)狀況較好的企業(yè)，回收風(fēng)險(xiǎn)較小。
（二）租賃無(wú)產(chǎn)權(quán)證書的土地及地上建筑物
1、存在問(wèn)題
公司目前的廠房、宿舍及辦公場(chǎng)所均為租賃取得。截至本保薦工作報(bào)告簽署
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
日，公司向鳳凰股份租賃位于深圳市寶安區(qū)福永鳳凰第四工業(yè)區(qū)嶺下路 5 號(hào)方格
科技園和深圳市寶安區(qū)福永鳳凰第一工業(yè)區(qū)興業(yè)路 46 號(hào)，建筑面積合計(jì) 42,044
平方米。除位于深圳市寶安區(qū)福永街道鳳凰第四工業(yè)區(qū)的一處建筑面積為
5,390.13 ㎡的 B 棟廠房，出租方鳳凰股份持有深圳市國(guó)土資源和房產(chǎn)管理局頒
發(fā)的深房地字第 5000382275 號(hào)《房地產(chǎn)證》外，其余發(fā)行人承租的土地及房屋，
出租方均未提供該租賃物業(yè)的相關(guān)權(quán)屬證明。上述兩處租賃房產(chǎn)存在被政府部門
依法責(zé)令拆除的風(fēng)險(xiǎn)，如果該等房屋被依法責(zé)令拆除、改變用途將導(dǎo)致公司停工、
搬遷，由此對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。
2、解決情況
2017 年 3 月 17 日，深圳市寶安區(qū)福永街道辦事處出具《深圳市寶安區(qū)福永
街道辦事處關(guān)于深圳市鳳凰股份合作公司土地使用權(quán)及房屋建筑物所有權(quán)的確
認(rèn)函》，確認(rèn)鳳凰股份已對(duì)地塊一和地塊二及其房屋建筑物作了兩規(guī)申報(bào)，其土
地使用權(quán)人和房屋建筑物所有權(quán)人為鳳凰股份。
2017 年 3 月 17 日，深圳市規(guī)劃和國(guó)土資源委員會(huì)寶安管理局出具《關(guān)于深
圳市美格智能技術(shù)股份有限公司項(xiàng)目用地土地性質(zhì)及權(quán)屬核查情況的復(fù)函》（深
規(guī)土寶函[2017]340 號(hào)），主要內(nèi)容如下：地塊一項(xiàng)目用地 12,235.40 平方米，
全部位于城鄉(xiāng)建設(shè)用地，該用地全部位于允許建設(shè)區(qū)，經(jīng)查《深圳市城市總體規(guī)
劃（2010-2020）》，該用地涉及工業(yè)用地和居住用地。經(jīng)查《福永鳳凰地區(qū)法定
圖則》（已批），用地涉及一類工業(yè)用地 12,229.77 平方米，規(guī)劃道路 5.63 平方
米。經(jīng)查征地總圖及城市化轉(zhuǎn)地適當(dāng)補(bǔ)償范圍圖，未查到該用地相關(guān)征地補(bǔ)償資
料，為未補(bǔ)償土地，不在土地整備范圍內(nèi)；地塊二項(xiàng)目用地 16,163.16 平方米，
全部位于城鄉(xiāng)建設(shè)用地，全部位于允許建設(shè)區(qū)，經(jīng)查《深圳市城市總體規(guī)劃
（2010-2020）》，該用地全部為工業(yè)用地，經(jīng)查《福永鳳凰地區(qū)法定圖則》（已批）
用地涉及生產(chǎn)防護(hù)綠地 1,619.41 平方米，體育用地 331.01 平方米，一類工業(yè)用
地 14,028.18 平方米，規(guī)劃道路 184.56 平方米。經(jīng)查征地總圖及城市化轉(zhuǎn)地適
當(dāng)補(bǔ)償范圍圖，未查到該用地相關(guān)征地補(bǔ)償資料，為未補(bǔ)償土地，不在土地整備
范圍內(nèi)。上述兩地塊實(shí)際使用人及地上房屋建筑物所有人均為鳳凰股份。
深圳市規(guī)劃和國(guó)土資源委員會(huì)分別出具了深規(guī)土函（2016）358 號(hào)、深規(guī)土
函[2016]2912 號(hào)、深規(guī)土函[2017]374 號(hào)《證明》，自 2013 年 1 月 1 日至 2016
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
年 12 月 31 日，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人因違反規(guī)劃土地管理方面的法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定
而被調(diào)查或行政處罰的記錄。
2017 年 3 月 16 日，深圳市寶安區(qū)城市更新局出具《證明》，證明：截至該
證明出具之日，發(fā)行人承租的深圳市寶安區(qū)福永街道鳳凰第四工業(yè)區(qū)及鳳凰第一
工業(yè)區(qū)廠房所在地塊，尚未經(jīng)該局納入城市更新改造范圍，也沒有規(guī)劃在未來(lái)五
年內(nèi)對(duì)其進(jìn)行改造。
2017 年 4 月 17 日，深圳市人民政府辦公廳出具的《深圳市人民政府辦公廳
關(guān)于深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司租賃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所有關(guān)土地性質(zhì)及權(quán)屬
關(guān)系問(wèn)題的證明》（深府辦函[2017]74 號(hào)），發(fā)行人承租并使用的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所
所處地塊的土地實(shí)際使用人及地上房屋建筑物申報(bào)人（深圳市農(nóng)村城市化歷史遺
留建筑物申報(bào)人）均為深圳市鳳凰股份合作公司；該用地在深圳市土地利用總體
規(guī)劃所確定的城鄉(xiāng)建設(shè)用地范圍內(nèi)；該用地為未補(bǔ)償土地，不在土地整備范圍內(nèi)。
目前尚未辦理有關(guān)權(quán)證手續(xù)，屬深圳特區(qū)快速發(fā)展過(guò)程中形成的農(nóng)村城市化歷史
遺留問(wèn)題；發(fā)行人租賃的上述建筑物所涉土地暫未被列入城市更新與整備計(jì)劃，
不涉及深圳市寶安區(qū)已批準(zhǔn)的城市更新項(xiàng)目；預(yù)計(jì)未來(lái)五年內(nèi)，發(fā)行人可以繼續(xù)
租用上述建筑物。
出租方鳳凰股份就美格智能使用的、位于福永街道鳳凰第四工業(yè)區(qū)嶺下路 5
號(hào)（以下簡(jiǎn)稱“地塊一”）和福永街道鳳凰第一工業(yè)區(qū)興業(yè)一路 46 號(hào)(以下簡(jiǎn)稱
“地塊二”)的土地及地上附著物產(chǎn)權(quán)事宜，出具說(shuō)明及承諾如下：
（1）地塊一的土地及地上附著物系鳳凰股份所有，其中一部分由鳳凰股份
持有深圳市國(guó)土資源和房產(chǎn)管理局頒發(fā)的房地產(chǎn)證（編號(hào)為深房地字第
5000382275 號(hào)），另一部分則與下述地塊二的情形一致。鳳凰股份將地塊一的土
地及地上附著物租賃予美格智能用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。鳳凰股份已依照相關(guān)法律法規(guī)之
規(guī)定，履行了將上述土地及地上附著物流轉(zhuǎn)應(yīng)遵循的程序，美格智能可以按其約
定的使用用途合法使用該土地及地上附著物。
（2）地塊二的土地及建筑物系鳳凰股份所有，雖尚未取得房屋產(chǎn)權(quán)證，但
已經(jīng)作了城市化歷史遺留建筑事項(xiàng)的申報(bào)（受理單位：寶安區(qū)福永街道農(nóng)村城市
化歷史遺留違法建筑信息普查工作辦公室），鳳凰股份可以合法使用并有權(quán)流轉(zhuǎn)
3-2-21
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上述廠房及建筑物。鳳凰股份將地塊二的土地及地上建筑物租賃予美格智能用于
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。鳳凰股份已依照相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，履行了將上述土地及建筑物建
造和流轉(zhuǎn)應(yīng)遵循的程序，美格智能可以按其約定的使用用途合法使用該土地及建
筑物。
（3）如果上述土地及建筑物和附著物產(chǎn)權(quán)被政府征收、征用、拆遷、改變
用途，或發(fā)生其他致使美格智能無(wú)法繼續(xù)使用上述全部或部分土地及建筑物和附
著物之情形，鳳凰股份承諾在附近區(qū)域?yàn)槊栏裰悄芴峁┫鄳?yīng)面積、可以合法用于
上述用途使用的土地及地上建筑物和附著物作為替代，且每平方米租賃價(jià)格保持
不變。
（4）鳳凰股份承諾，對(duì)美格智能因本承諾函而遭受的損失等給予補(bǔ)償（包
括但不限于政府因上述情形而給予的補(bǔ)償）。
鳳凰股份出具《深圳市鳳凰股份合作公司關(guān)于房屋和建筑物產(chǎn)權(quán)情況的說(shuō)
明》，其已按照相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，履行了產(chǎn)權(quán)確認(rèn)的申報(bào)程序，截止該《關(guān)
于房屋和建筑物產(chǎn)權(quán)情況的說(shuō)明》出具之日，深圳市寶安區(qū)福永街道和深圳市寶
安區(qū)兩級(jí)主管部門尚未對(duì)所有申報(bào)作出決定，未來(lái)，鳳凰股份還將持續(xù)配合各級(jí)
政府開展產(chǎn)權(quán)確認(rèn)的后續(xù)工作。
2017 年 3 月 1 日，鳳凰股份就承租予發(fā)行人使用的土地及房產(chǎn)未提供相關(guān)
權(quán)屬證明事宜，出具聲明與承諾如下：
（1）本公司同意美格智能承租的全部土地及房屋的租賃合同到期后，美格
智能對(duì)前述全部土地及房屋有優(yōu)先承租權(quán)，且租賃期自續(xù)約之日起不少于 9 年；
（2）如果美格智能承租的前述土地及地上附著物被政府征收、征用、拆遷、
改變用途，或發(fā)生其他致使美格智能無(wú)法繼續(xù)使用上述全部或部分土地及地上附
著物之情形，本公司承諾將在附近區(qū)域?yàn)槊栏裰悄芴峁┫鄳?yīng)面積、產(chǎn)權(quán)證書齊全
的可以合法用于上述用途使用的土地及地上建筑物和附著物作為替代；
2017 年 3 月 1 日，鳳凰股份子公司明成物業(yè)出具聲明與承諾如下：
（1）本公司同意美格智能承租的全部土地及房屋的租賃合同到期后，美格
智能對(duì)前述全部土地及房屋有優(yōu)先承租權(quán)，且租賃期自續(xù)約之日起不少于 9 年；
3-2-22
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（2）如果美格智能承租的前述土地及地上附著物被政府征收、征用、拆遷、
改變用途，或發(fā)生其他致使美格智能無(wú)法繼續(xù)使用上述全部或部分土地及地上附
著物之情形，本公司承諾將在附近區(qū)域?yàn)槊栏裰悄芴峁┫鄳?yīng)面積、產(chǎn)權(quán)證書齊全
的可以合法用于上述用途使用的土地及地上建筑物和附著物作為替代。
公司控股股東、實(shí)際控制人王平承諾：如深圳市鳳凰股份合作公司給予美格
智能的補(bǔ)償不能彌補(bǔ)美格智能因無(wú)法承租上述土地及土地上的建筑物和附著物
產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生的損失，則本人將對(duì)美格智能余下的損失給予全額補(bǔ)償。
發(fā)行人現(xiàn)有主要生產(chǎn)設(shè)備均可以移動(dòng)，發(fā)行人的主要機(jī)器設(shè)備的技術(shù)相對(duì)成
熟，安裝調(diào)試時(shí)間較短，如發(fā)生搬遷，不會(huì)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大不利影響；
發(fā)行人向鳳凰股份承租的辦公樓，可替代性強(qiáng)，即使該租約被撤銷或終止，對(duì)發(fā)
行人正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不會(huì)產(chǎn)生重大不利影響。
三、內(nèi)核部門關(guān)注的主要問(wèn)題及意見落實(shí)情況
根據(jù)《東莞證券股份有限公司上市與股權(quán)融資內(nèi)核工作細(xì)則》的要求，本保
薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核管理部通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查、文檔整理、底稿檢查等方式對(duì)發(fā)行人本次證券
發(fā)行項(xiàng)目進(jìn)行了系統(tǒng)全面地跟蹤。在內(nèi)核檢查的過(guò)程中，內(nèi)核管理部重點(diǎn)關(guān)注以
下幾個(gè)問(wèn)題:
（一）內(nèi)核問(wèn)題 1 及意見落實(shí)情況
[內(nèi)核問(wèn)題 1] 發(fā)行人期末發(fā)出商品余額較高，請(qǐng)項(xiàng)目組解釋該部分存貨余
額較高的原因，項(xiàng)目組核查情況，期后確認(rèn)收入情況。
[說(shuō)明]
2013 年-2015 年末，公司發(fā)出商品余額分別為 2,112.91 萬(wàn)元、4,547.37 萬(wàn)
元和 8,749.63 萬(wàn)元，占存貨余額的比重分別為 58.40%、62.39%和 74.15%，發(fā)出
商品主要系公司已向客戶發(fā)出但雙方尚未對(duì)賬確認(rèn)的精密結(jié)構(gòu)件，其金額較大主
要系受公司精密結(jié)構(gòu)件的收入確認(rèn)方式?jīng)Q定。
公司精密結(jié)構(gòu)件產(chǎn)品主要系手機(jī)外殼，按銷售訂單進(jìn)行生產(chǎn)。產(chǎn)品生產(chǎn)完畢
后由公司安排發(fā)貨送往客戶，客戶簽收后由其品質(zhì)部抽檢確認(rèn)合格。公司由業(yè)務(wù)
3-2-23
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人員與客戶定期進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)已發(fā)出商品數(shù)量、單價(jià)、金額、產(chǎn)品品種等，于
次月約定對(duì)賬期前經(jīng)雙方確認(rèn)無(wú)誤后公司方確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬已轉(zhuǎn)移并確認(rèn)收入和
成本，向客戶開具發(fā)票。庫(kù)存商品在到達(dá)客戶時(shí)至雙方對(duì)賬確認(rèn)完畢前，公司均
將其確認(rèn)為發(fā)出商品。因而報(bào)告期各期末，公司發(fā)出商品金額較大，且隨著公司
業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，發(fā)出商品金額不斷增加。
2014 年末發(fā)出商品余額較 2013 年末增加 2,434.46 萬(wàn)元，增幅 115.22%，主
要因?yàn)椋菏紫龋?014 年公司產(chǎn)能提升，使得公司交付產(chǎn)品增加。公司 2014 年通
過(guò)購(gòu)置機(jī)器設(shè)備、擴(kuò)大生產(chǎn)技術(shù)人員數(shù)量，使得 2014 年精密結(jié)構(gòu)件生產(chǎn)能力較
2013 年提升。每年 12 月份是消費(fèi)電子產(chǎn)品的傳統(tǒng)旺季，2014 年 12 月隨著公司
產(chǎn)能提升，公司生產(chǎn)完畢并交付的產(chǎn)品數(shù)量較上年同期增加 10.50%，導(dǎo)致 2014
年末發(fā)出商品余額增加；其次，2014 年隨著公司核心客戶戰(zhàn)略的執(zhí)行，新增 TCL、
中興通訊等大客戶。大客戶對(duì)公司產(chǎn)品品質(zhì)要求較普通客戶更為嚴(yán)格，品質(zhì)確認(rèn)
花費(fèi)更長(zhǎng)時(shí)間。因此 2014 年度公司與客戶對(duì)賬期較 2013 年延遲，從而導(dǎo)致 2014
年末發(fā)出商品余額累積，較 2013 年末余額大幅度增長(zhǎng)。其中 2014 年末賬齡為一
個(gè)月以上的發(fā)出商品余額較 2013 年末增加 1,529.88 萬(wàn)元。
2015 年末發(fā)出商品余額 8,749.63 萬(wàn)元，較 2014 年末增加 4,202.26 萬(wàn)元，
增幅 92.41%，主要因?yàn)椋?2015 年度受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，部分客戶資金緊張，公司
產(chǎn)品發(fā)出后，推遲與公司對(duì)賬時(shí)間，導(dǎo)致發(fā)出商品金額不斷累積。由于精密結(jié)構(gòu)
件為定制產(chǎn)品，同時(shí)公司主要客戶為業(yè)務(wù)知名企業(yè)，信譽(yù)度較高，報(bào)告期內(nèi)公司
未出現(xiàn)大規(guī)模發(fā)出商品退貨的情況。
截至 2015 年 12 月 31 日發(fā)出商品賬齡及期后對(duì)賬確認(rèn)情況如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 金額 占比 期后對(duì)賬確認(rèn)金額 對(duì)賬確認(rèn)比例
1 個(gè)月以內(nèi) 3,887.22 44.43% 1,278.48 32.89%
1-2 月 1,358.30 15.52% 560.56 41.27%
2-3 月 722.54 8.26% 324.57 44.92%
3 個(gè)月以上 2,781.57 31.79% 1,862.60 66.96%
合計(jì) 8,749.63 100.00% 4,026.21 46.02%
項(xiàng)目組取得了發(fā)出商品詢證函，對(duì)發(fā)出商品賬齡較長(zhǎng)的主要客戶進(jìn)行訪談，
了解雙方延遲對(duì)賬的原因以及未來(lái)退貨的可能性。取得了期后發(fā)出商品對(duì)賬單及
結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)。
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（二）內(nèi)核問(wèn)題 2 及意見落實(shí)情況
[內(nèi)核問(wèn)題 2]2013 年-2015 年公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入從 22,819.17 萬(wàn)元增至
38,579.16 萬(wàn)元，其中 4G 模塊行業(yè)應(yīng)用的收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重從 5.52%上
升到 17.69%，毛利占比從 8.09%上升到 31.31%，精密組件收入和毛利占主營(yíng)業(yè)
務(wù)收入比重占比呈逐年下降趨勢(shì)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，如果公司不能在物聯(lián)網(wǎng)研發(fā)、
生產(chǎn)方面持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)力，將對(duì)公司持續(xù)盈利能力帶來(lái)不利影響。請(qǐng)項(xiàng)目組作
為主要風(fēng)險(xiǎn)在重大事項(xiàng)中予以披露。
[說(shuō)明]
公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開發(fā)服務(wù)、智能終端產(chǎn)品設(shè)計(jì)研發(fā)以及移動(dòng)智
能終端的精密組件制造。報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于 4G 模塊行業(yè)應(yīng)
用以及精密組件，其中 4G 模塊行業(yè)應(yīng)用包括基于 4G 技術(shù)的開發(fā)服務(wù)和 4G 通信
模塊及智能終端。隨著公司對(duì)基于 4G 通信技術(shù)的研發(fā)投入持續(xù)增加以及市場(chǎng)開
拓力度的提高，公司在 4G 模塊行業(yè)應(yīng)用的收入和毛利占比逐漸提高。雖然物聯(lián)
網(wǎng)行業(yè)發(fā)展迅速、前景廣闊，但隨著進(jìn)入行業(yè)的企業(yè)增加及投入加大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)
將愈發(fā)激烈，如果公司不能在研發(fā)、生產(chǎn)方面持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)力，將對(duì)公司持續(xù)盈
利能力帶來(lái)不利影響。
針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目組在招股說(shuō)明書中進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
四、內(nèi)核小組會(huì)議討論情況及審核意見
2016 年 3 月 15 日，東莞證券在東莞召開了內(nèi)核小組會(huì)議，審議美格智能首
次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目。參加會(huì)議的內(nèi)核小組成員應(yīng)到會(huì) 15 人，實(shí)到會(huì) 15
人，參加表決 13 人，回避表決 2 人（邱添敏、潘云松作為簽字保薦代表人回避
表決），符合內(nèi)核小組工作規(guī)則的要求。
會(huì)議中項(xiàng)目組對(duì)美格智能本次發(fā)行的情況進(jìn)行了介紹，內(nèi)核小組對(duì)美格智能
項(xiàng)目審核情況進(jìn)行了報(bào)告。會(huì)議集中討論了公司美格智能應(yīng)收賬款較大、發(fā)行人
期末發(fā)出商品余額較高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。
項(xiàng)目組對(duì)內(nèi)核小組集中討論的問(wèn)題逐項(xiàng)研究，結(jié)合公司和所屬行業(yè)的實(shí)際情
況修改了招股說(shuō)明書，在招股說(shuō)明書相關(guān)章節(jié)進(jìn)一步補(bǔ)充披露上述內(nèi)容，并對(duì)文
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字表達(dá)等細(xì)節(jié)進(jìn)行了修改，同時(shí)相應(yīng)修改了申報(bào)材料的其它文件。
經(jīng)討論，會(huì)議成員一致認(rèn)為美格智能首次公開發(fā)行股票項(xiàng)目符合現(xiàn)行政策和
條件，同意美格智能首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目申報(bào)材料上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、核查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的情況
東莞證券作為美格智能的保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人律師、發(fā)行人會(huì)計(jì)師等證券服務(wù)
機(jī)構(gòu)出具的各項(xiàng)專業(yè)意見和報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真核查，主要包括以下內(nèi)容：
1.核查發(fā)行人律師、發(fā)行人會(huì)計(jì)師及其簽字人員的執(zhí)業(yè)資格；
2.對(duì)發(fā)行人律師、發(fā)行人會(huì)計(jì)師出具的專業(yè)意見和報(bào)告與招股說(shuō)明書、本保
薦機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告及盡職調(diào)查工作底稿進(jìn)行比較和分析；
3.與發(fā)行人律師、發(fā)行人會(huì)計(jì)師的項(xiàng)目經(jīng)辦人員就重大問(wèn)題進(jìn)行多次溝通和
討論。
通過(guò)上述合理、必要的核查與驗(yàn)證，本保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為，上述證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出
具的相關(guān)專業(yè)意見和報(bào)告與本保薦機(jī)構(gòu)所作判斷不存在重大差異。
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
（本頁(yè)無(wú)正文，為《東莞證券股份有限公司關(guān)于深圳市美格智能技術(shù)股份有限公
司首次公開發(fā)行股票并上市之發(fā)行保薦工作報(bào)告》之簽字蓋章頁(yè)）
項(xiàng)目組其他成員簽名：
葛逸汝 祁震
高仁文
項(xiàng)目協(xié)辦人簽名：
王 睿
保薦代表人簽名：
潘云松 邱添敏
內(nèi)核負(fù)責(zé)人簽名：
潘云松
保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽名：
郭天順
保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名：
郜澤民
法定代表人（或授權(quán)代表）簽名：
陳照星
東莞證券股份有限公司
年 月 日
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關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表（適用于主板，含中小企業(yè)板）
發(fā)行人 深圳市美格智能技術(shù)股份有限公司
保薦機(jī)構(gòu) 東莞證券股份有限公司 保薦代表人 邱添敏 潘云松
序 核查情況（請(qǐng)?jiān)凇?br/> 核查事項(xiàng) 核查方式 備注
號(hào) 中打“√”）
一 盡職調(diào)查需重點(diǎn)核查事項(xiàng)
核查招股說(shuō)明書引用行業(yè)排
發(fā)行人行業(yè)排 網(wǎng)絡(luò)搜索核查機(jī)構(gòu)權(quán)威
1 名和行業(yè)數(shù)據(jù)是否符合權(quán)威 是 否 □
名和行業(yè)數(shù)據(jù) 性、客觀性和公正性
性、客觀性和公正性要求
打印或通過(guò)全國(guó)企業(yè)信用
信息公示系統(tǒng)獲取主要供
發(fā)行人主要供 應(yīng)商、經(jīng)銷商工商資料，
是否全面核查發(fā)行人與主要
2 應(yīng)商、經(jīng)銷商 是 否 □ 實(shí)地走訪報(bào)告期各年度供
供應(yīng)商、經(jīng)銷商的關(guān)聯(lián)關(guān)系
情況 應(yīng)商、客戶，覆蓋報(bào)告期
內(nèi)采購(gòu)額、銷售額平均占
比超過(guò) 80%的供應(yīng)商、客戶
取得發(fā)行人關(guān)于環(huán)保情況
是否取得相應(yīng)的環(huán)保批文，
的說(shuō)明，實(shí)地走訪發(fā)行人
實(shí)地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營(yíng)所
發(fā)行人環(huán)保情 主要經(jīng)營(yíng)所在地核查生產(chǎn)
3 在地核查生產(chǎn)過(guò)程中的污染 是 否 □
況 過(guò)程中的污染情況，了解
情況，了解發(fā)行人環(huán)保支出
發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)
及環(huán)保設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)情況
施的運(yùn)轉(zhuǎn)情況
發(fā)行人擁有或 是否走訪國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局并
4 是 否 □
使用專利情況 取得專利登記簿副本
是否走訪國(guó)家工商行政管理
發(fā)行人擁有或
5 總局商標(biāo)局并取得相關(guān)證明 是 否 □
使用商標(biāo)情況
文件
發(fā)行人擁有或
是否走訪國(guó)家版權(quán)局并取得
6 使用計(jì)算機(jī)軟 是 否 □
相關(guān)證明文件
件著作權(quán)情況
發(fā)行人擁有或
使用集成電路 是否走訪國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局并
7 是 □ 否 不適用
布圖設(shè)計(jì)專有 取得相關(guān)證明文件
權(quán)情況
發(fā)行人擁有采 是否核查發(fā)行人取得的省級(jí)
8 礦權(quán)和探礦權(quán) 以上國(guó)土資源主管部門核發(fā) 是 □ 否 不適用
情況 的采礦許可證、勘查許可證
是否走訪特許經(jīng)營(yíng)權(quán)頒發(fā)部
發(fā)行人擁有特
9 門并取得其出具的證書或證 是 □ 否 不適用
許經(jīng)營(yíng)權(quán)情況
明文件
發(fā)行人擁有與
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)
資質(zhì)情況（如 是否走訪相關(guān)資質(zhì)審批部門
登錄主管部門網(wǎng)站進(jìn)行搜
10 生產(chǎn)許可證、 并取得其出具的相關(guān)證書或 是 否 □
索查證
安全生產(chǎn)許可 證明文件
證、衛(wèi)生許可
證等）
11 發(fā)行人違法違 是否走訪工商、稅收、土地、 是 否 □ 取得工商、稅收、社保、
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保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
規(guī)事項(xiàng) 環(huán)保、海關(guān)等有關(guān)部門進(jìn)行 公積金等相關(guān)部門的違法
核查 違規(guī)證明
取得關(guān)聯(lián)方的工商資料、
是否通過(guò)走訪有關(guān)工商、公
發(fā)行人關(guān)聯(lián)方 對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行當(dāng)面訪
12 安等機(jī)關(guān)或?qū)τ嘘P(guān)人員進(jìn)行 是 否 □
披露情況 談，確認(rèn)關(guān)聯(lián)方披露真實(shí)
訪談等方式進(jìn)行全面核查
完整
發(fā)行人與本次
通過(guò)相關(guān)人員或機(jī)構(gòu)出具
發(fā)行有關(guān)的中
是否由發(fā)行人、發(fā)行人主要 承諾的方式，確認(rèn)發(fā)行人
介機(jī)構(gòu)及其負(fù)
股東、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其負(fù) 與保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)
13 責(zé)人、高管、 是 否 □
責(zé)人、高管、經(jīng)辦人等出具 構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、董事、監(jiān)
經(jīng)辦人員存在
承諾等方式全面核查 事、高管、相關(guān)人員不存
股權(quán)或權(quán)益關(guān)
在股權(quán)或權(quán)益關(guān)系
系情況
發(fā)行人控股股
東、實(shí)際控制
人直接或間接 是否走訪工商登記機(jī)關(guān)并取 取得工商登記資料并經(jīng)工
14 是 否 □
持有發(fā)行人股 得其出具的證明文件 商部門官網(wǎng)查詢證實(shí)
權(quán)質(zhì)押或爭(zhēng)議
情況
發(fā)行人重要合 是否以向主要合同方函證方 對(duì)重要合同進(jìn)行函證，確
15 是 否 □
同情況 式進(jìn)行核查 認(rèn)合同內(nèi)容真實(shí)
發(fā)行人對(duì)外擔(dān) 是否通過(guò)走訪相關(guān)銀行等方 通過(guò)公司出具無(wú)對(duì)外擔(dān)保
16 是 否 □
保情況 式進(jìn)行核查 說(shuō)明及調(diào)取銀行征信報(bào)告
發(fā)行人曾發(fā)行
是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪
17 內(nèi)部職工股情 是 □ 否 不適用
談的方式進(jìn)行核查
況
發(fā)行人曾存在
是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪
18 工會(huì)、信托、 是 □ 否 不適用
談的方式進(jìn)行核查
委托持股情況
通過(guò)公開信息查詢，取得
是否走訪發(fā)行人注冊(cè)地和主
發(fā)行人涉及訴 相關(guān)證明等方式，確認(rèn)發(fā)
19 要經(jīng)營(yíng)所在地相關(guān)法院、仲 是 否 □
訟、仲裁情況 行人不存在重大訴訟、仲
裁機(jī)構(gòu)
裁情況
發(fā)行人實(shí)際控
通過(guò)對(duì)實(shí)際控制人、董事、
制人、董事、
是否走訪有關(guān)人員戶口所在 監(jiān)事、高管、核心技術(shù)人
監(jiān)事、高管、
20 地、經(jīng)常居住地相關(guān)法院、 是 否 □ 員進(jìn)行訪談，開具守法證
核心技術(shù)人員
仲裁機(jī)構(gòu) 明等方式，確認(rèn)相關(guān)人員
涉及訴訟、仲
不存在違法違規(guī)情況
裁情況
發(fā)行人董事、
通過(guò)訪談董監(jiān)高，以及在
監(jiān)事、高管遭
是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪 相關(guān)網(wǎng)站搜索等方式，確
受行政處罰、
21 談、登陸監(jiān)管機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或互 是 否 □ 認(rèn)不存在行政處罰、交易
交易所公開譴
聯(lián)網(wǎng)搜索方式進(jìn)行核查 所公開譴責(zé)、被立案?jìng)刹?br/> 責(zé)、被立案?jìng)?br/> 或調(diào)查情況
查或調(diào)查情況
已對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的意見
發(fā)行人律師、 或簽名情況履行審慎核
22 會(huì)計(jì)師出具的 是否履行核查和驗(yàn)證程序 是 否 □ 查，確認(rèn)相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的
專業(yè)意見 意見與招股說(shuō)明書中披露
的一致，且簽名真實(shí)有效
3-2-29
保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
如發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在會(huì)計(jì)
政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更，是否
發(fā)行人會(huì)計(jì)政
23 核查變更內(nèi)容、理由和對(duì)發(fā) 是 □ 否 不適用
策和會(huì)計(jì)估計(jì)
行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的
影響
是否走訪重要客戶、主要新
增客戶、銷售金額變化較大
客戶等，并核查發(fā)行人對(duì)客 是 否 □
發(fā)行人銷售收 戶銷售金額、銷售量的真實(shí)
24
入情況 性
核查主要通過(guò)對(duì)比同行業(yè)
是否核查主要產(chǎn)品銷售價(jià)格
是 否 □ 上市公司毛利率情況等方
與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比情況
式核查
是否走訪重要供應(yīng)商、新增
供應(yīng)商和采購(gòu)金額變化較大
供應(yīng)商等，并核查公司當(dāng)期 是 否 □
發(fā)行人銷售成 采購(gòu)金額和采購(gòu)量的完整性
25
本情況 和真實(shí)性
是否核查重要原材料采購(gòu)價(jià)
是 否 □
格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比情況
通過(guò)查閱發(fā)行人各項(xiàng)期間
費(fèi)用明細(xì)表，對(duì)各年度的
是否查閱發(fā)行人各項(xiàng)期間費(fèi)
變動(dòng)進(jìn)行分析性復(fù)核；抽
發(fā)行人期間費(fèi) 用明細(xì)表，并核查期間費(fèi)用
26 是 否 □ 查部分發(fā)行人報(bào)告期期間
用情況 的完整性、合理性，以及存
費(fèi)用合同和憑證，確認(rèn)發(fā)
在異常的費(fèi)用項(xiàng)目
行人期間費(fèi)用完整、合理，
不存在異常的費(fèi)用項(xiàng)目
是否核查大額銀行存款賬戶
通過(guò)實(shí)地打印銀行對(duì)賬
的真實(shí)性，是否查閱發(fā)行人
是 否 □ 單、向銀行函證的方式，
銀行帳戶資料、向銀行函證
確認(rèn)發(fā)行人貨幣資金真實(shí)
等
發(fā)行人貨幣資
27 通過(guò)抽查報(bào)告期內(nèi)大額貨
金情況
是否抽查貨幣資金明細(xì)賬， 幣資金的交易對(duì)方的信
是否核查大額貨幣資金流出 是 否 □ 息，確認(rèn)發(fā)行人大額貨幣
和流入的業(yè)務(wù)背景 資金流出和流入均具有真
實(shí)的業(yè)務(wù)背景
是否核查大額應(yīng)收款項(xiàng)的真
實(shí)性，并查閱主要債務(wù)人名
是 否 □
單，了解債務(wù)人狀況和還款
發(fā)行人應(yīng)收賬
28 計(jì)劃
款情況
是否核查應(yīng)收款項(xiàng)的收回情
況，回款資金匯款方與客戶 是 否 □
的一致性
是否核查存貨的真實(shí)性，并
發(fā)行人存貨情
29 查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實(shí) 是 否 □
況
地抽盤大額存貨
是否觀察主要固定資產(chǎn)運(yùn)行
發(fā)行人固定資
30 情況，并核查當(dāng)期新增固定 是 否 □
產(chǎn)情況
資產(chǎn)的真實(shí)性
3-2-30
保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
是否走訪發(fā)行人主要借款銀
是 否 □
行，核查借款情況
發(fā)行人銀行借 是否查閱銀行借款資料，是
31
款情況 否核查發(fā)行人在主要借款銀
是 否 □
行的資信評(píng)級(jí)情況，存在逾
期借款及原因
發(fā)行人應(yīng)付票 是否核查與應(yīng)付票據(jù)相關(guān)的
32 是 否 □
據(jù)情況 合同及合同執(zhí)行情況
發(fā)行人稅收繳 是否走訪發(fā)行人主管稅務(wù)機(jī) 取得守法證明，確認(rèn)發(fā)行
33 是 否 □
納情況 關(guān)，核查發(fā)行人納稅合法性 人納稅合法
是否走訪主要關(guān)聯(lián)方，核查 取得關(guān)聯(lián)交易合同、發(fā)票、
關(guān)聯(lián)交易定價(jià)
34 重大關(guān)聯(lián)交易金額真實(shí)性和 是 否 □ 銀行流水，對(duì)比同類交易
公允性情況
定價(jià)公允性 市場(chǎng)價(jià)格
核查事項(xiàng) 核查方式
發(fā)行人從事境
實(shí)地走訪香港子公司，取得全部查冊(cè)文件和當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所出具的法律意見
35 外經(jīng)營(yíng)或擁有
書。
境外資產(chǎn)情況
發(fā)行人控股股
東、實(shí)際控制
36 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人為境內(nèi)居民，因此不適用。
人為境外企業(yè)
或居民
發(fā)行人是否存
37 在關(guān)聯(lián)交易非 發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況。
關(guān)聯(lián)化的情況
二 本項(xiàng)目需重點(diǎn)核查事項(xiàng)
38 是 □ 否 □
39 是 □ 否 □
三 其他事項(xiàng)
40 是 □ 否 □
41 是 □ 否 □
填寫說(shuō)明：
1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定對(duì)核查事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立核
查。保薦機(jī)構(gòu)可以采取走訪、訪談、查閱有關(guān)資料等方式進(jìn)行核查，如果獨(dú)立走訪存在困難
的，可以在發(fā)行人或其他中介機(jī)構(gòu)的配合下進(jìn)行核查，但保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立出具核查意見，
并將核查過(guò)程資料存入盡職調(diào)查工作底稿。
2、走訪是保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的一種方式，保薦機(jī)構(gòu)可以在進(jìn)行走訪核查的同時(shí)，采取
要求當(dāng)事人承諾或聲明、由有權(quán)機(jī)關(guān)出具確認(rèn)或證明文件、進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)搜索、查閱發(fā)行人貸
款卡等有關(guān)資料、咨詢專家意見、通過(guò)央行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢等有效、合理和謹(jǐn)慎的核查方
式。
3-2-31
保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
3、表中核查事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人不適用的，可以在備注中說(shuō)明。
3-2-32
保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
3-2-33
保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件 發(fā)行保薦工作報(bào)告
3-2-34