公司代碼：600203 公司簡(jiǎn)稱：福日電子
福建福日電子股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
福建福日電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。本公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層立足于全體股東利益的最大
化，以誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)為己任，不斷提高公司治理和經(jīng)營(yíng)管理水平，不斷提高公司盈利能力和持續(xù)
發(fā)展能力。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的
變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)
未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：福建福日電子股份有限公司、福建福日實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司及其下
屬子公司福建福日進(jìn)出口有限公司、福建福日科技有限公司、福建福日照明有限公司、深圳市邁銳光電
有限公司及其下屬子公司惠州市邁銳光電有限公司、福建友好環(huán)境發(fā)展有限公司、深圳市源磊科技有限
公司、深圳市中諾通訊有限公司及其下屬子公司廣東以諾通訊有限公司、北京訊通安添通訊科技有限公
司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 85.34
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 98.98
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)
務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同印章管理、信息披露與
傳遞、信息系統(tǒng)、生產(chǎn)管理等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
1． 公司治理
公司已經(jīng)按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和有關(guān)監(jiān)管要求及《公司章程》的規(guī)定,設(shè)立了股
東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行
機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則,建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu)。公司制定了
《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)各專項(xiàng)
委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限,形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，促
進(jìn)治理結(jié)構(gòu)及各司各就其職、規(guī)范運(yùn)作。
2． 組織架構(gòu)
本公司建立由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、以及經(jīng)理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)。公司董事會(huì)共有董事
長(zhǎng)及董事 9 名，其中包括 3 名獨(dú)立董事；監(jiān)事會(huì)共有監(jiān)事會(huì)主席及監(jiān)事 5 名，其中 2 名為職工代表監(jiān)事；
經(jīng)營(yíng)管理層共有總裁 1 名，副總裁 4 名，財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書由副總裁兼任。
公司在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)。戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)
公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議；薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)審核董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員的
薪酬方案和考核標(biāo)準(zhǔn)；提名委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和高級(jí)管理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并
提出建議；審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。自設(shè)立以來，各委員會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)良
好，委員能夠履行職責(zé)，確保了公司的健康運(yùn)行。
公司根據(jù)實(shí)際情況,設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要的職能部門,各職能部門分工明確、相
互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。
3． 發(fā)展戰(zhàn)略
公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要制定三年滾動(dòng)規(guī)劃，從戰(zhàn)略層面部署公司各項(xiàng)工作，制定擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和完
成目標(biāo)路徑。公司的“十三五規(guī)劃”暨《2014-2016 年發(fā)展規(guī)劃》明確了公司未來發(fā)展的愿景：三年內(nèi)
公司將 LED 光電及綠能環(huán)保、智慧家電及通訊、內(nèi)外貿(mào)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)作為三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，著力優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布
局，做大存量、擴(kuò)張?jiān)隽浚鸩綄⒐敬蛟斐蔀閲?guó)內(nèi)知名的節(jié)能低碳型企業(yè)。各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃如下：
（1）提升 LED 產(chǎn)業(yè)鏈核心競(jìng)爭(zhēng)力，深化產(chǎn)業(yè)鏈整合布局
（2）推進(jìn)綠能環(huán)保業(yè)務(wù)發(fā)展
（3）做大做強(qiáng)通訊產(chǎn)業(yè)
（4）穩(wěn)健推進(jìn)內(nèi)外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展
（5）加強(qiáng)信息化建設(shè)
（6）公司將借力資本市場(chǎng)，適時(shí)并購(gòu) LED、通訊、信息服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)+等相關(guān)主業(yè)，進(jìn)一步擴(kuò)大產(chǎn)
業(yè)規(guī)模，完善產(chǎn)業(yè)鏈，提高盈利能力。
4． 人力資源
本公司堅(jiān)持以人為本的原則，根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企
業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等，制定了《人力資源管理制度》、《員工培訓(xùn)管理制度》、《員工考勤管理制度》
等人力資源相關(guān)管理制度。公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司實(shí)際，在員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、
薪酬管理等方面，建立了良好的人力資源管理制度和機(jī)制，合理配置人力資源，在人力資源的引進(jìn)、開
發(fā)、使用和退出等方面嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定。
5． 企業(yè)文化
公司制定了《企業(yè)文化建設(shè)》制度，列明以“人文關(guān)懷”為核心理念，圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，
全面推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)的各項(xiàng)活動(dòng)。公司也制定了《黨務(wù)工作制度》和《工會(huì)工作制度》，通過企業(yè)的
黨組織推動(dòng)和促進(jìn)企業(yè)的物質(zhì)文明、精神文明、政治文明建設(shè)。
6． 社會(huì)責(zé)任
公司根據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定了《安全管理規(guī)定》、《安全生產(chǎn)管
理考核辦法》、《安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案》和《消防安全管理規(guī)定》，包括了安全生產(chǎn)方面的規(guī)章與操作
規(guī)定，安全生產(chǎn)責(zé)任分工與追究規(guī)定，和安全生產(chǎn)的日常監(jiān)督管理工作等。公司制定了《安全生產(chǎn)管理
規(guī)定》，對(duì)安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警、報(bào)告與處理進(jìn)行了規(guī)定。下屬單位每年制定防火或防震《演練方案》，
進(jìn)行消防演練、地震逃生演練。部分下屬單位還針對(duì)火災(zāi)、地震建立具體的《應(yīng)急預(yù)案》，對(duì)安全生產(chǎn)
方面的管理操作及應(yīng)急方案等進(jìn)行了規(guī)范。
公司制定《質(zhì)量管理活動(dòng)》以規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量管理，公司技術(shù)中心為公司的質(zhì)量管理工作的責(zé)任部門，
主要負(fù)責(zé)組織公司管理體系認(rèn)證，技術(shù)開發(fā)與技改項(xiàng)目的政府補(bǔ)貼與優(yōu)惠政策的申請(qǐng)，收集各投資企業(yè)
與事業(yè)部的質(zhì)量管理活動(dòng)情況。每年末技術(shù)中心下發(fā)關(guān)于質(zhì)量管理的工作總結(jié)和下年度工作計(jì)劃的通知，
要求各成員企業(yè)和各事業(yè)部上報(bào)本年度產(chǎn)品質(zhì)量管理完成情況和下年度的工作計(jì)劃。技術(shù)中心匯總以上
數(shù)據(jù)，編制《年度質(zhì)量管理工作總結(jié)》，內(nèi)容包括質(zhì)量管理體系總體運(yùn)行情況、質(zhì)量目標(biāo)完成情況以及
下年度的質(zhì)量管理工作計(jì)劃。。
公司總部已將 ISO9001 質(zhì)量管理體系的認(rèn)證產(chǎn)品類別增加至 LED、彩電、熱水器、手機(jī)等產(chǎn)品類別。
總部根據(jù)體系的要求制定了相應(yīng)的質(zhì)量手冊(cè)、程序文件，內(nèi)容包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)和指標(biāo)、質(zhì)量管
理體系、質(zhì)量手冊(cè)、顧客相關(guān)控制程序、生產(chǎn)控制程序、產(chǎn)品監(jiān)視和測(cè)量及標(biāo)識(shí)控制程序等。下屬子公
司根據(jù)體系的要求制定了相應(yīng)的質(zhì)量手冊(cè)、程序文件和標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書。
7． 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
（1）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的風(fēng)險(xiǎn)
一方面公司產(chǎn)業(yè)環(huán)境面臨著競(jìng)爭(zhēng)加劇的可能，同行業(yè)企業(yè)通過產(chǎn)能擴(kuò)張、外延發(fā)展等方式加快發(fā)展，
給公司未來發(fā)展帶來一定壓力；另一方面公司相關(guān)產(chǎn)品如不能在技術(shù)、品牌、制造、成本、銷售渠道等
方面保持優(yōu)勢(shì)，也可能面臨落后于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)。為此公司將通過內(nèi)生增長(zhǎng)和外延擴(kuò)張相結(jié)合，做大
做強(qiáng)產(chǎn)業(yè)。同時(shí)深入了解行業(yè)需求，加快研發(fā)和應(yīng)用技術(shù)創(chuàng)新，打造藍(lán)海業(yè)務(wù)。
（2）工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
目前公司下屬光電事業(yè)部和深圳邁銳、藍(lán)圖、友好節(jié)能公司的業(yè)務(wù)均涉及工程項(xiàng)目管理，包括 LED
顯示屏及節(jié)能路燈安裝，與鋼鐵企業(yè)配套的廢氣、余熱回收發(fā)電工程，太陽(yáng)能、空氣能熱水器安裝工程
以及光伏發(fā)電工程等。首先，由于工程項(xiàng)目投資大、工期長(zhǎng)、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，要求對(duì)工程項(xiàng)目從立項(xiàng)、
招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)及驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)制定并執(zhí)行嚴(yán)格的操作流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化
工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，以防范工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)；其次，如果涉及到工程整體或部分外包的，還要規(guī)范外
包業(yè)務(wù)的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等內(nèi)容，避免核心業(yè)務(wù)的外包，防范外包風(fēng)險(xiǎn)；第三，應(yīng)重視
工程物資和庫(kù)存商品的實(shí)物和賬務(wù)管理，完善收發(fā)存賬和財(cái)務(wù)總賬的同步記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理存貨賬
實(shí)差異。目前公司及下屬子公司已針對(duì)工程投資立項(xiàng)、采購(gòu)招投標(biāo)、工程業(yè)務(wù)外包、工程進(jìn)度監(jiān)督、工
程價(jià)款結(jié)算、工程變更審批和工程完工驗(yàn)收等程序制定出相應(yīng)的制度和規(guī)范，進(jìn)一步提高了工程管理水
平。
（3）產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)下降的風(fēng)險(xiǎn)
由于全球經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，產(chǎn)業(yè)鏈下游終端產(chǎn)品的白熱化競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)逐步傳導(dǎo)至產(chǎn)業(yè)鏈中下游的每
個(gè)環(huán)節(jié)，未來行業(yè)企業(yè)可能繼續(xù)降低產(chǎn)品價(jià)格，致使行業(yè)毛利率有所下滑，進(jìn)而影響一些企業(yè)的盈利水
平。未來公司將通過技術(shù)創(chuàng)新、規(guī)模化生產(chǎn)、品質(zhì)和成本控制、提高產(chǎn)品附加值等方式，盡可能地降低
產(chǎn)品價(jià)格下降帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）生產(chǎn)成本上漲的風(fēng)險(xiǎn)
近年來由于全球范圍內(nèi)供求失衡，原材料價(jià)格暴漲，同時(shí)人工成本大幅度提升，導(dǎo)致生產(chǎn)成本逐漸
增加，可能會(huì)影響公司的盈利水平，給公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來一定壓力。公司將通過提升自動(dòng)化水平，提高
生產(chǎn)效率，部分減輕生產(chǎn)成本上漲帶來的壓力。
（5）應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)
公司目前主營(yíng)業(yè)務(wù)分三大板塊，分別是生產(chǎn)型、工程型和貿(mào)易型，這三種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)類型同時(shí)
面臨應(yīng)收賬款未能在合同規(guī)定的信用期內(nèi)收回的風(fēng)險(xiǎn)。往來款項(xiàng)未建立定期對(duì)賬機(jī)制并嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)賬
結(jié)果未及時(shí)提交財(cái)務(wù)審核等，都可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬，增加應(yīng)收賬款回收的不確定性。為此公司
不斷提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的重視和把控，一方面要求業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)客戶信用檔案的建立和維護(hù)，密切關(guān)注
客戶資信情況的變化，定期調(diào)查和評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面加大財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控權(quán)
力，重點(diǎn)客戶必須月月對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果除經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核外必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門復(fù)核，對(duì)于資信惡化的客戶
及時(shí)加大催收力度，形成業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門雙向監(jiān)控的格局。
（6）貿(mào)易行業(yè)毛利率較低的風(fēng)險(xiǎn)
由于全球經(jīng)濟(jì)下行壓力較大、人民幣匯率波動(dòng)較大、原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本大幅攀升等因素的影
響，貿(mào)易毛利率可能出現(xiàn)較大幅度的波動(dòng)甚至下滑，可能出現(xiàn)公司內(nèi)外貿(mào)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降的風(fēng)險(xiǎn)。
為此公司調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步向供應(yīng)鏈管理方向轉(zhuǎn)型；加強(qiáng)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)平臺(tái)建設(shè)，推進(jìn)供應(yīng)鏈模式
創(chuàng)新。
（7）企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)
近年來公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)和人員規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司的快速發(fā)展對(duì)經(jīng)營(yíng)決策和管理活動(dòng)的開展、
戰(zhàn)略決策、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面帶來了新的挑戰(zhàn)，如公司未能及時(shí)提高管理能力和水平，持
續(xù)儲(chǔ)備中高端經(jīng)營(yíng)和管理人才，將會(huì)影響到公司效率，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前公司已啟動(dòng)信息化改造，加
強(qiáng)對(duì)各業(yè)務(wù)模塊及母子公司的精細(xì)化管理水平，進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)管理能力。同時(shí)建立完備的人才儲(chǔ)備機(jī)
制，加大外部?jī)?yōu)秀人才的引進(jìn)和內(nèi)部后備人才的培養(yǎng)步伐，為公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。
8． 控制活動(dòng)
（1）不相容職務(wù)分離控制
公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時(shí)，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對(duì)容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險(xiǎn)的
崗位實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機(jī)制。
（2）授權(quán)審批控制
本公司根據(jù)公司章程，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，制定了有
效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。對(duì)金額和性質(zhì)不同的各項(xiàng)一般交易、關(guān)聯(lián)
交易和風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的授權(quán)程序，本公司都進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。本公司所屬全資及控股下屬公司也都按
相關(guān)規(guī)定明確了授權(quán)審批控制的權(quán)限和流程，保障公司的運(yùn)營(yíng)和安全。
（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
本公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作,完善財(cái)務(wù)報(bào)告編制、合并、內(nèi)部審
核、披露、報(bào)送、審計(jì)和分析，執(zhí)行具體而嚴(yán)格的工作流程，并建立起了一套較為健全的內(nèi)部管理與控
制制度，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
（4）調(diào)節(jié)和復(fù)核
財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，做好每月銀行存款對(duì)賬工作，無論是否存在賬實(shí)差異均制作銀
行余額調(diào)節(jié)表。年末各事業(yè)部、子公司嚴(yán)格按照要求組織存貨盤點(diǎn)，對(duì)于賬實(shí)差異進(jìn)行分析并根據(jù)實(shí)際
盤盈盤虧情況調(diào)節(jié)賬面數(shù)據(jù)。
每季度、年底由公司內(nèi)部審計(jì)部門以各事業(yè)部、子公司年初簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任書為依據(jù)對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
進(jìn)行復(fù)核，制作經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核報(bào)告，形成對(duì)公司全年經(jīng)營(yíng)預(yù)算的回顧與復(fù)核。
（5）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
本公司制定了資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、日常管理、使用、處置等工作進(jìn)行規(guī)范，明確
了工作流程和操作細(xì)則，納入公司管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，
以保證賬實(shí)相符。另外，公司還定期對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進(jìn)行處理。各下屬公司也都制定了完
備的資產(chǎn)管理制度和程序，積極加強(qiáng)存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理，確保資產(chǎn)安全。
（6）預(yù)算控制
本公司全面預(yù)算管理是根據(jù)公司制定的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，逐層分解、下達(dá)于公司
內(nèi)部各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位，以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容，自始至終地將各下屬公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)同
公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系起來，對(duì)其分工負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過程進(jìn)行控制和管理，并對(duì)實(shí)現(xiàn)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考
核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)。公司指定財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)部共同承擔(dān)日常預(yù)算管理的工作。
（7）營(yíng)運(yùn)分析控制
公司審計(jì)部定期對(duì)各下屬經(jīng)營(yíng)單位開展業(yè)績(jī)考核和內(nèi)部審計(jì)工作，形成《業(yè)績(jī)考核報(bào)告》或《審計(jì)
報(bào)告》。《業(yè)績(jī)考核報(bào)告》重點(diǎn)關(guān)注各事業(yè)部、下屬子公司當(dāng)期利潤(rùn)的變動(dòng)情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的趨勢(shì)分
析；對(duì)收入、成本的歸集、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行詳細(xì)檢查，力求利潤(rùn)指標(biāo)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性?！秾徲?jì)報(bào)告》
重點(diǎn)關(guān)注各事業(yè)部、下屬子公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，內(nèi)控缺陷整改情況，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)
險(xiǎn)預(yù)警，財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性等。
（8）績(jī)效考評(píng)控制
公司制定了針對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的績(jī)效考核規(guī)定和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將考評(píng)結(jié)果作為確定
員工薪酬以及晉升、評(píng)優(yōu)的依據(jù)。
9． 信息披露與傳遞
本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)信息溝通的要求,以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》中關(guān)于
內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)，對(duì)公司信息與溝通機(jī)制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行了
認(rèn)定和評(píng)價(jià)。
9.1 內(nèi)部信息傳遞
公司內(nèi)部報(bào)告體系由總部職能部門/各下屬公司提交的書面工作請(qǐng)示報(bào)告、各下屬公司對(duì)總部上報(bào)
的每月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表/每季度財(cái)務(wù)報(bào)表、總部每月召開的中層干部例會(huì)、總部與下屬公司按季度
召開的經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議（含書面總結(jié)）四部分組成。具體包含以下幾種：
（1）公司制定控股子公司在涉及重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括但不限于：發(fā)展計(jì)劃及
預(yù)算、重大投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂
重大合同、訴訟等，發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，子公司需通過發(fā)文形式向總部請(qǐng)示。
（2）各下屬公司對(duì)總部財(cái)務(wù)部按日上報(bào)銀行存款余額、按月上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表、按季度上
報(bào)現(xiàn)金流量表及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況表。
（3）公司每月召開中層干部例會(huì)，與會(huì)人員包括公司經(jīng)營(yíng)班子成員、各部門經(jīng)理或指定人員，以
及各事業(yè)部和公司直屬經(jīng)營(yíng)單位主管。各職能部門和事業(yè)部匯報(bào)上月工作計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果，報(bào)告下月工
作計(jì)劃。會(huì)議內(nèi)容包括公司各職能部門對(duì)近期工作的總結(jié)、目前工作的匯報(bào)及未來工作的展望。
（4）各下屬公司每季度參加總部組織的經(jīng)營(yíng)工作總結(jié)會(huì)，以書面報(bào)告形式總結(jié)每季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、
業(yè)績(jī)情況、運(yùn)營(yíng)情況以及對(duì)下一季度的工作展望進(jìn)行一個(gè)完整的總結(jié)和規(guī)劃。
（5）總部對(duì)各下屬公司定期審計(jì)，各下屬公司每季度參加總部組織的經(jīng)營(yíng)工作總結(jié)會(huì)，以書面報(bào)
告形式總結(jié)每季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)績(jī)情況、運(yùn)營(yíng)情況以及對(duì)下一季度的工作展望進(jìn)行一個(gè)完整的總結(jié)和
規(guī)劃。
（6）公司每年第一季度召開年度工作會(huì)議，總裁進(jìn)行工作總結(jié)，董事長(zhǎng)進(jìn)行下一年工作展望，并
在會(huì)議上與各下屬公司及事業(yè)部簽訂《經(jīng)營(yíng)責(zé)任書》。
9.2 外部信息傳遞
公司證券部為專門的信息披露事務(wù)管理部門，并按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》設(shè)立了董事
會(huì)秘書及證券事務(wù)代表崗位，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)公司各類信息披露事務(wù)，并規(guī)定公司應(yīng)當(dāng)保證董事會(huì)秘
書能夠及時(shí)、暢通地獲取相關(guān)信息。
公司《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》，詳盡規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容，
及未公開重大信息的傳遞、審核、披露流程，并明確公司高管人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及下屬公司的負(fù)
責(zé)人為重大信息報(bào)告責(zé)任人，其中涵蓋高管在其知曉的可能影響公司股票價(jià)格或?qū)?duì)公司經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生
重要影響的事宜時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間告知董事會(huì)秘書，并及時(shí)協(xié)助董事會(huì)秘書完成任務(wù)，公司股東或?qū)嶋H
控制人應(yīng)配合董事會(huì)履行披露義務(wù)。
公司已建立《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，明確界定了內(nèi)幕信息及內(nèi)幕知情人的定義和范圍。
并按制度要求，在涉及重大信息、內(nèi)幕信息的情況下由董事會(huì)秘書組織進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記備案，
登記內(nèi)容包括信息的種類、流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、知情人股票賬戶、知悉信息的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、內(nèi)容等，并在
規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送監(jiān)管部門。
9.3 信息系統(tǒng)
公司財(cái)務(wù)部門使用用友等財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性；公司的技術(shù)
中心建立了 OA 智能協(xié)同網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)，保證了公司管理層和員工及下屬公司在溝通方面的有效性、準(zhǔn)
確性、先進(jìn)性。
總部的技術(shù)中心，作為信息系統(tǒng)歸口管理部門，組織內(nèi)部各部門整理業(yè)務(wù)功能需求，在需要開發(fā)或
升級(jí)信息系統(tǒng)時(shí)，考慮聘請(qǐng) ERP 實(shí)施顧問撰寫需求分析報(bào)告及具體實(shí)施方案，其內(nèi)容包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編
程、安裝調(diào)試、驗(yàn)收、上線等，為信息系統(tǒng)上線全過程提供支持及保障；技術(shù)中心還負(fù)責(zé)全面跟蹤信息
系統(tǒng)開發(fā)的建設(shè)方案、進(jìn)度、質(zhì)量等全過程，同時(shí)也會(huì)牽頭各需求部門與 ERP 實(shí)施顧問和 ERP 廠商進(jìn)行
日常溝通，確保新開發(fā)的信息系統(tǒng)能滿足業(yè)務(wù)或管理需求。
10． 內(nèi)部監(jiān)督
公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定
為依據(jù)，對(duì)公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。
公司設(shè)立了審計(jì)部作為內(nèi)部審計(jì)部門，在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)、監(jiān)督下，依照有關(guān)法律、
法規(guī)獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職權(quán)。內(nèi)部審計(jì)部根據(jù)工作需要，對(duì)事業(yè)部、各級(jí)子公司進(jìn)行定期考核和不定期
專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性，季度和年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，管
理層離任審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)等。對(duì)審計(jì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，
并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度的嚴(yán)格遵循。
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)運(yùn)作、董事會(huì)成員及公司高級(jí)管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時(shí)刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營(yíng)
目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實(shí)、違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)行為，并要求改正和改進(jìn)。 董
事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)審查公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的
有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)，并對(duì)公司年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》
進(jìn)行審議。
公司組建內(nèi)控規(guī)范實(shí)施專項(xiàng)檢查小組，負(fù)責(zé)年度內(nèi)部控制制度有效性自我評(píng)價(jià)工作的具體實(shí)施。自
2012 年起至今內(nèi)控規(guī)范實(shí)施專項(xiàng)檢查小組已經(jīng)連續(xù) 5 年完成了年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，逐步完善
了本部及各級(jí)子公司的內(nèi)部控制制度，并通過大力推進(jìn)內(nèi)控缺陷整改，實(shí)現(xiàn)公司各職能部門和各級(jí)經(jīng)營(yíng)
單元內(nèi)部控制環(huán)境日趨良好，內(nèi)部控制制度日益健全。公司將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)和缺陷整改
工作，力求在優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性、合理性和合法性。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及相關(guān)評(píng)價(jià)方法，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額 錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的 5% 利潤(rùn)總額的的 5%＞錯(cuò)報(bào)≥ 錯(cuò)報(bào)