福建福日電子股份有限公司債券發(fā)行預案公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
為了進一步優(yōu)化債務結構，拓寬融資渠道，滿足資金需求，福建福日電子股份有限公司（以下簡稱“公司”或“發(fā)行人”）擬發(fā)行公司債券（以下簡稱“本次債券”或“本次發(fā)行公司債券”）。發(fā)行預案的基本情況如下：
一、關于公司符合發(fā)行公司債券條件的說明
根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司認真對照了發(fā)行公司債券的相關資格、條件和要求，對公司實際情況進行了逐項自查，認為公司符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件關于公司債券發(fā)行條件的各項規(guī)定，具備面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的資格。
二、本次發(fā)行概況
（一）本次債券發(fā)行的規(guī)模
本次發(fā)行公司債券票面總額不超過人民幣 5億元，具體發(fā)行規(guī)模提請股東大會授權董事會根據(jù)公司資金需求情況和發(fā)行時市場情況，在上述范圍內確定。
（二）本次債券票面金額、發(fā)行價格及票面利率
本次發(fā)行公司債券的每張面值為人民幣 100元，按面值發(fā)行，債券票面利率提請股東大會授權董事會與主承銷商根據(jù)市場情況確定，并將不超過國務院或其他有權機構限定的利率水平。如發(fā)行后涉及利率調整，提請股東大會授權董事會根據(jù)市場情況確定。
（三）本次債券期限、還本付息方式及其他具體安排
本次發(fā)行公司債券的期限為不超過 5年，采用單利按年計息，不計復利。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。
（四）發(fā)行方式、發(fā)行對象及向公司股東配售的安排
本次公司債券將采用面向合格投資者公開發(fā)行的方式分期發(fā)行，具體發(fā)行期數(shù)及每期規(guī)模提請股東大會授權董事會依照《公司法》、《證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等法律法規(guī)，并根據(jù)市場情況和公司資金需求情況確定。
本次發(fā)行公司債券不向公司股東配售。
（五）擔保情況
本次發(fā)行的公司債券無擔保。
（六）贖回條款或回售條款
本次發(fā)行的公司債券可附發(fā)行人贖回選擇權、調整票面利率選擇權和投資者回售選擇權。
（七）公司的資信情況、償債保障措施
公司最近三年資信情況良好。在償債保障措施方面，提請股東大會授權董事會在本次公司債券出現(xiàn)預計不能按期償付債券本息或者到期未能按期償付債券本息情況時，將至少采取如下保障措施：
1、不向股東分配利潤；
2、暫緩重大對外投資、收購兼并等資本性支出項目的實施；
3、調減或停發(fā)董事和高級管理人員的工資和獎金；
4、主要責任人不得調離。
（八）本次的承銷方式、上市安排
本次發(fā)行公司債券由主承銷商負責組建承銷團，以余額包銷的方式承銷。
公司在本次公司債券發(fā)行結束后將盡快向上海證券交易所提出關于本次公司債券上市交易的申請。經(jīng)監(jiān)管部門批準，本次公司債券亦可在適用法律允許的其他交易場所上市交易。
（九）決議的有效期
本次發(fā)行公司債券決議自股東大會審議批準通過之日起 24個月內有效。
三、發(fā)行人的簡要財務會計信息
（一）最近三年及一期的財務報表
1、合并財務報表
最近三年及一期合并資產(chǎn)負債表
單位：萬元
項目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 52,663.37 49,998.43 42,769.17 25,182.67
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
10.00 ---
應收票據(jù) 742.71 693.35 1,395.51 1,116.00
應收賬款 102,047.03 111,646.77 75,057.83 14,665.01
預付款項 48,362.08 39,395.90 40,884.72 29,993.58
其他應收款 4,539.03 2,950.24 3,061.22 1,290.43
存貨 68,025.03 53,702.85 44,906.02 20,770.28
其他流動資產(chǎn) 8,411.42 13,221.54 10,339.52 6,975.41
流動資產(chǎn)合計 284,800.67 271,609.08 218,413.98 99,993.37
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 24,779.05 29,788.12 21,994.84 46,491.44
長期應收款 29.79 37.94 485.11 753.04
長期股權投資 8,496.70 8,610.67 8,925.61 9,327.69
投資性房地產(chǎn) 520.50 538.26 573.77 609.29
固定資產(chǎn) 76,971.21 76,047.35 39,215.55 11,014.55
在建工程 1,119.64 1,710.17 24,531.03 10,681.20
無形資產(chǎn) 17,334.60 18,501.95 20,523.38 2,444.01
開發(fā)支出 1,178.44 ---
商譽 55,423.60 55,423.60 55,423.60 13,578.61
長期待攤費用 2,415.91 2,909.48 3,750.19 3,264.78
遞延所得稅資產(chǎn) 1,874.81 1,038.64 1,153.91 297.10
其他非流動資產(chǎn) 2,021.36 2,074.35 3,201.74 -
非流動資產(chǎn)合計 192,165.60 196,680.53 179,778.73 98,461.69
資產(chǎn)總計 476,966.27 468,289.62 398,192.71 198,455.07
流動負債：
短期借款 37,405.75 85,533.43 62,705.63 35,652.16
應付票據(jù) 33,103.05 29,597.39 12,655.89 3,261.18
應付賬款 103,777.95 95,186.23 67,122.92 17,185.41
預收款項 32,032.23 25,806.89 30,898.08 28,282.33
應付職工薪酬 1,509.35 1,940.45 1,950.15 810.19
應交稅費 2,995.20 5,066.71 8,608.40 2,592.08
應付利息 137.69 372.25 476.49 473.10
應付股利 2,432.80 - 1,257.98 4,193.28
其他應付款 2,993.07 21,913.14 29,719.20 21,157.35
一年內到期的非流 5,481.63 5,665.41 4,282.69 6,131.81
動負債
其他流動負債- - - 18,800.00
流動負債合計 221,868.71 271,081.90 219,677.43 138,538.88
非流動負債：
長期借款 6,848.68 8,543.87 8,709.23 1,767.36
長期應付款 1,560.10 459.92 999.37 -
專項應付款- 5.00 368.00 368.00
預計負債 691.22 691.22 - -
遞延收益 1,080.07 821.93 870.17 0.00
遞延所得稅負債 7,303.15 8,752.28 6,586.25 9,274.66
非流動負債合計 17,483.22 19,274.21 17,533.03 11,410.03
負債合計 239,351.93 290,356.11 237,210.45 149,948.91
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 45,644.71 38,028.07 38,028.07 24,054.41
資本公積 163,156.81 106,858.89 106,858.89 13,329.68
其他綜合收益 15,526.92 19,283.72 11,682.04 27,566.65
盈余公積 2,444.29 2,444.29 2,227.79 1,376.70
未分配利潤 1,054.45 -2,199.17 -11,048.08 -18,054.12
歸屬于母公司所有者權益合計
227,827.18 164,415.81 147,748.72 48,273.32
少數(shù)股東權益 9,787.16 13,517.70 13,233.54 232.84
所有者權益合計 237,614.34 177,933.51 160,982.26 48,506.16
負債和所有者權益總計
476,966.27 468,289.62 398,192.71 198,455.07
最近三年及一期合并利潤表
單位：萬元
項目 2016年 1-6月 2015年度 2014年度 2013年度
一、營業(yè)總收入 328,789.03 618,266.73 351,128.96 249,947.67
其中：營業(yè)收入 328,789.03 618,266.73 351,128.96 249,947.67
二、營業(yè)總成本 327,039.49 617,825.83 359,970.83 265,799.98
其中：營業(yè)成本 305,386.52 573,836.63 339,144.14 244,865.03
營業(yè)稅金及附加 450.03 1,370.25 751.53 219.16
銷售費用 3,925.25 7,962.79 4,998.66 3,543.74
管理費用 14,146.51 25,416.13 8,533.41 6,404.36
財務費用 2,189.64 4,758.11 4,152.97 4,065.23
資產(chǎn)減值損失 941.53 4,481.92 2,390.11 6,702.45
投資收益 196.32 11,317.27 17,951.43 22,035.86
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
-113.97 -14.94 197.92 484.72
三、營業(yè)利潤 1,945.86 11,758.18 9,109.56 6,183.55
加：營業(yè)外收入 1,235.84 4,030.12 262.91 1,810.81
其中：非流動資產(chǎn)處置利得- 49.43 30.77 1,529.12
減：營業(yè)外支出 269.34 1,727.21 56.74 131.73
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 185.31 266.82 11.74 36.12
四、利潤總額 2,912.37 14,061.08 9,315.73 7,862.63
減:所得稅費用 956.48 2,049.54 2,962.75 2,717.75
五、凈利潤 1,955.89 12,011.54 6,352.98 5,144.89
歸屬于母公司所有者的凈利潤 3,617.17 11,727.38 7,857.13 7,629.96
少數(shù)股東損益-1,661.29 284.16 -1,504.16 -2,485.07
六、其他綜合收益-3,756.80 7,601.68 -15,884.61 -2,342.10
七、綜合收益總額-1,800.91 19,613.22 -9,531.64 2,802.79
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額
-139.63 19,329.05 -8,027.48 5,287.86
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-1,661.29 284.16 -1,504.16 -2,485.07
最近三年及一期合并現(xiàn)金流量表
單位：萬元
項目 2016年 1-6月 2015年度 2014年度 2013年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 387,645.98 652,815.60 385,664.42 250,508.25
收到的稅費返還 16,976.2,757.89 16,437.34 17,603.57
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 12,556.83 7,932.50 17,278.14 15,848.01
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 417,179.03 683,506.00 419,379.89 283,959.84
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 354,811.02 610,993.02 396,041.43 270,183.65
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 17,676.97 36,057.76 9,236.71 5,677.37
支付的各項稅費 7,764.78 13,446.96 5,564.81 1,184.28
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 34,036.13 34,042.97 15,348.40 8,764.17
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 414,288.89 694,540.70 426,191.34 285,809.47
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,890.14 -11,034.71 -6,811.45 -1,849.64
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金-162.95 14,930.58 20,775.30 25,110.06
取得投資收益收到的現(xiàn)金 473.23 346.06 652.16 994.11
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
20.75 99.01 262.49 2,660.49
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
----
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金- - 13,027.17 -
投資活動現(xiàn)金流入小計 331.03 15,375.65 34,717.12 28,764.67
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
6,410.17 16,560.20 15,678.85 15,293.35
投資支付的現(xiàn)金 0.00 1,250.00 - 2,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
- - 7,648.58 12,964.05
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 10.00 - 0.70 -
投資活動現(xiàn)金流出小計 6,420.17 17,810.20 23,328.13 30,257.40
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-6,089.14 -2,434.55 11,388.99 -1,492.73
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 65,350.75 - 33,967.90 241.69
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
- - 7,001.90 241.69
取得借款收到的現(xiàn)金 58,050.18 136,361.61 60,197.28 45,606.16
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 2,363.37 4,591.83 3,001.63 18,800.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 125,764.29 140,953.45 97,166.81 64,647.85
償還債務支付的現(xiàn)金 108,056.83 112,346.21 74,030.88 42,699.78
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
3,722.14 8,876.59 7,294.30 5,585.60
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
- - 2,935.30 -
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 5,440.34 1,845.20 7,458.03 4,001.63
籌資活動現(xiàn)金流出小計 117,219.30 123,068.01 88,783.21 52,287.02
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,544.99 17,885.44 8,383.60 12,360.83
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
的影響
47.35 597.73 40.64 -24.48
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 5,393.34 5,013.91 13,001.78 8,993.99
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 35,003.99 29,990.08 16,988.30 7,994.31
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 40,397.34 35,003.99 29,990.08 16,988.30
2、母公司財務報表
最近三年及一期母公司資產(chǎn)負債表
單位：萬元
項目 2016年 6月 30日 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 11,608.39 10,436.05 6,490.53 11,210.23
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
- - - -
應收票據(jù) 1,000.00 1,750.00 500.00 10.00
應收賬款 1,638.22 1,463.32 1,382.41 796.48
預付款項 1,833.93 6,086.04 6,586.00 1,829.64
應收利息 - - - -
應收股利 5,567.20 - - -
其他應收款 45,632.46 40,543.58 32,566.15 21,292.71
存貨 1,280.20 974.85 1,493.93 546.98
一年內到期的非流動資產(chǎn)
- - - -
其他流動資產(chǎn) 3,926.71 3,918.32 3,309.97 2,729.16
流動資產(chǎn)合計 72,487.11 65,172.15 52,329.00 38,415.20
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 24,779.05 29,788.12 21,994.84 46,491.44
持有至到期投資- - - -
長期應收款- - 419.21 753.04
長期股權投資 142,683.16 142,797.13 147,462.08 50,218.22
投資性房地產(chǎn) 398.07 411.86 439.45 467.05
固定資產(chǎn) 2,245.22 2,094.10 208.57 205.99
在建工程 1,123.44 1,327.46 - -
無形資產(chǎn) 67.81 45.35 40.18 41.49
長期待攤費用 81.00 85.57 2.48 52.25
遞延所得稅資產(chǎn) 473.03 48.40 266.07 149.49
其他非流動資產(chǎn)- 109.43 - -
非流動資產(chǎn)合計 171,850.78 176,707.42 170,832.88 98,378.97
資產(chǎn)總計 244,337.90 241,879.57 223,161.88 136,794.16
流動負債：
短期借款 0.00 31,200.00 21,860.00 14,975.29
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
- - - -
衍生金融負債- - - -
應付票據(jù)- 4,381.00 1,160.00 120.00
應付賬款 2,029.48 1,966.33 4,142.70 4,914.27
預收款項 577.42 5,317.96 4,687.39 2,318.32
應付職工薪酬 66.05 74.45 182.91 404.57
應交稅費 8.41 1,038.57 2,776.17 2,562.93
應付利息- 138.92 49.53 416.21
應付股利- - - -
其他應付款 1,033.84 20,486.29 20,665.75 13,415.65
一年內到期的非流動負債
- - - 4,107.00
其他流動負債- - - 18,800.00
流動負債合計 3,715.21 64,603.50 55,524.46 62,034.23
非流動負債：
長期借款- - - -
應付債券- - - -
遞延所得稅負債 5,175.64 6,427.91 3,894.01 9,188.88
其他非流動負債- - - -
非流動負債合計 5,175.64 6,427.91 3,894.01 9,188.88
負債合計 8,890.85 71,031.41 59,418.47 71,223.12
所有者權益：
實收資本 45,644.71 38,028.07 38,028.07 24,054.41
資本公積 160,443.63 104,145.72 104,145.72 13,037.44
其他綜合收益 15,526.92 19,283.72 11,682.04 27,566.65
盈余公積 2,444.29 2,444.29 2,227.79 1,376.70
未分配利潤 11,387.50 6,946.36 7,659.79 -464.16
所有者權益合計 235,447.05 170,848.16 163,743.41 65,571.04
負債和所有者權益總計
244,337.90 241,879.57 223,161.88 136,794.16
最近三年及一期母公司利潤表
單位：萬元
項目 2016年 1-6月 2015年度 2014年度 2013年度
一、營業(yè)收入 4,295.01 42,957.43 69,980.39 82,969.13
減：營業(yè)成本 4,241.39 42,275.95 68,789.31 81,959.07
營業(yè)稅金及附加 10.35 217.38 271.59 99.44
銷售費用 282.92 674.50 849.02 1,339.30
管理費用 1,251.78 2,533.12 2,308.95 2,413.05
財務費用 148.48 2,151.46 935.92 3,052.23
資產(chǎn)減值損失 62.79 463.74 -513.93 740.02
加：公允價值變動收益 -
-
投資收益 5,763.46 6,921.20 14,135.35 22,035.86
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
-113.97 -14.94 197.92 484.72
二、營業(yè)利潤 4,060.76 1,562.48 11,474.88 15,401.88
加：營業(yè)外收入 1.79 1,322.35 14.64 1,642.88
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 - - 0.93 1,519.97
減：營業(yè)外支出 47.18 3.85 12.67 23.18
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1.08 3.09 3.97 23.15
三、利潤總額 4,015.38 2,880.98 11,476.86 17,021.57
減:所得稅費用-425.76 715.94 2,501.81 2,210.52
四、凈利潤 4,441.14 2,165.04 8,975.04 14,811.05
五、其他綜合收益的稅后凈額-3,756.80 7,601.68 -15,884.61 -2,342.10
六、綜合收益總額 684.33 9,766.72 -6,909.57 12,468.95
最近三年及一期母公司現(xiàn)金流量表
單位：萬元
項目 2016年 1-6月 2015年度 2014年度 2013年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 4,565.24 53,600.05 57,081.22 66,675.31
收到的稅費返還 0.00 0.00 0.00 7,175.65
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 1,882.99 6,019.65 13,616.17 8,999.68
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 6,448.23 59,619.71 70,697.40 82,850.63
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 7,601.16 47,287.66 63,533.60 77,282.99
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 721.56 1,711.75 1,567.48 1,102.38
支付的各項稅費 1,125.88 2,858.44 2,786.24 509.20
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 21,970.41 20,677.83 14,877.45 14,372.88
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 31,419.01 72,535.68 82,764.77 93,267.45
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-24,970.78 -12,915.98 -12,067.37 -10,416.82
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金-162.95 13,680.58 20,775.30 25,110.06
取得投資收益收到的現(xiàn)金 473.18 300.00 645.50 994.11
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
0.07 2.50 5.38 2,658.90
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
- - - -
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金- - - -
投資活動現(xiàn)金流入小計 310.30 13,983.08 21,426.18 28,763.08
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
140.73 3,375.71 47.63 362.33
投資支付的現(xiàn)金- - 9,471.04 22,398.77
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
- - 12,572.10 0.00
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金- - - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 140.73 3,375.71 22,090.78 22,761.10
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 169.57 10,607.37 -664.60 6,001.98
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 65,350.75 - 26,966.00 -
取得借款收到的現(xiàn)金 20,000.00 39,600.00 23,071.74 16,569.78
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金- 3,267.54 3,000.00 18,800.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 85,350.75 42,867.54 53,037.73 35,369.78
償還債務支付的現(xiàn)金 51,200.00 30,260.00 39,169.03 21,270.35
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
2,469.78 6,194.86 3,066.22 2,987.61
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 4,578.20 1,191.88 458.03 3,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 58,247.98 37,646.74 42,693.28 27,257.96
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 27,102.76 5,220.80 10,344.46 8,111.82
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
0.01 0.03 0.07 -1.09
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2,301.57 2,912.22 -2,387.44 3,695.88
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 8,678.57 5,766.35 8,153.79 4,457.91
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 10,980.14 8,678.57 5,766.35 8,153.79
3、財務報表合并范圍變化情況
2013 年，公司新增合并范圍子公司情況如下，與上期相比合并范圍未發(fā)生減少。
序號企業(yè)名稱新納入合并范圍的原因
1 深圳市邁銳光電有限公司非同一控制下企業(yè)合并
2 福建友好環(huán)境科技發(fā)展有限公司非同一控制下企業(yè)合并
3 惠州市邁銳光電有限公司邁銳光電子公司
2014 年，公司新增合并范圍子公司情況如下，與上期相比合并范圍未發(fā)生減少：
序號公司名稱新納入合并范圍的原因
1 深圳市源磊科技有限公司非同一控制下企業(yè)合并
2 深圳市中諾通訊有限公司非同一控制下企業(yè)合并
3 江西中諾電子工業(yè)有限公司中諾通訊子公司
4 廣東以諾通訊有限公司中諾通訊子公司
5 深圳市創(chuàng)諾科技有限公司中諾通訊子公司
6 北京訊通安添通訊科技有限公司中諾通訊子公司
2015年，公司無新增合并范圍的子公司，減少合并范圍子公司情況如下：
序號公司名稱退出合并范圍的原因
1 福日激光技術有限公司清算子公司
2 深圳市創(chuàng)諾科技有限公司吸收合并
2016年 1-6月，公司合并范圍未發(fā)生變更。
（二）最近三年及一期的主要財務指標
最近三年及一期，公司主要財務指標如下：
合并報表口徑主要財務指標
項目
2016年
6月末
2015年末 2014年末 2013年末
資產(chǎn)負債率（%） 50.18% 62.00% 59.57% 75.56%
流動比率（倍） 1.28 1.00 0.99 0.72
速動比率（倍） 0.98 0.80 0.79 0.57
項目 2016年 1-6月 2015年度 2014年度 2013年度
應收賬款周轉率（次）- 6.62 7.83 21.11
存貨周轉率（次）- 11.64 10.33 19.41
利息保障倍數(shù)（倍）- 3.21 3.05 2.83
上述財務指標的計算方法：
（1）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債
（2）速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債
（3）資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額
（4）應收賬款周轉率=營業(yè)收入/應收賬款平均余額
（5）存貨周轉率=營業(yè)成本/存貨平均余額
（6）利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出
（三）公司 2013年備考合并財務報表?
2014 年 12 月，公司通過發(fā)行股份向中諾通訊全體股東購買中諾通訊 100%股權，該事項構成上市公司的重大資產(chǎn)重組。根據(jù)相關規(guī)定，披露 2013 年備考合并財務報表如下：
1、備考財務報表的編制基礎
（1）假定本次重大重組完成后，中諾通訊公司將成為公司持股 100%的子公
司。本備考財務報表合并了公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)前的合并財務報表和擬收購的中諾通訊公司的備考財務報表。
（2）本備考財務報表由公司管理層編制，公司以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎并假
設上述重大資產(chǎn)重組于 2013年 1月 1日已完成，公司通過發(fā)行股份持有中諾通訊公司 100%的股權，該重組事項完成后的架構，即公司與擬收購的公司為一個合并會計主體存續(xù)。
（3）因本公司及擬收購資產(chǎn)中諾通訊公司的原實際控制人不一致，本次交
易行為屬非同一控制下企業(yè)合并。根據(jù)《企業(yè)會計準則第 20號-企業(yè)合并》及企業(yè)會計準則講解的相關規(guī)定，本備考財務報表按照非同一控制下企業(yè)合并進行編制。
（4）本備考財務報表以本公司業(yè)經(jīng)審計的 2014年 1-3月及 2013年度財務
報表和中諾通訊公司業(yè)經(jīng)審計的 2014年 1-3月及 2013年度備考財務報表為基礎編制。本公司 2014年 1-3月及 2013年度財務報表業(yè)經(jīng)福建華興會計師事務所（特殊普通合伙）審計并出具閩華興所（2014）審字 G-153號審計報告，中諾通訊公
司 2014 年 1-3 月、2013 年度備考財務報表業(yè)經(jīng)致同會計師事務所（特殊普通合伙）審計并出具致同審字（2014）第 320ZA1604號審計報告。
（5）購買日擬收購資產(chǎn)可辨認凈資產(chǎn)的公允價值參照北京中企華資產(chǎn)評估
有限責任公司出具的中企華評報字(2014)第 3253 號的評估報告進行確認，并作為公司報告期期初相關資產(chǎn)備考公允價值的確認依據(jù)，并在存續(xù)期考慮其對應的折舊（攤銷）的影響。
（6）中諾通訊公司的備考財務報表是根據(jù)中諾通訊公司 2014年 1月 24日
召開的第一屆董事會第十八次會議決議審議通過的《關于深圳市中諾通訊股份有限公司增資擴股收購北京訊通安添通訊科技有限公司的議案》以及中諾通訊公司與深圳訊通安添科技有限公司簽定的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》，假設中諾通訊公司收購北京訊通安添通訊科技有限公司（以下簡稱“北京安添公司”）股權的交易于 2013年 1月 1日已完成，且本次增資完成后的股權結構自期初即存在并持續(xù)經(jīng)營，以業(yè)經(jīng)致同會計師事務所（特殊普通合伙）審計的中諾通訊公司及北京安添公司 2014年 1-3月、2013年度財務報表為基礎編制而成。
（7）在上述假設的框架下，以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易
和事項，按照財政部于 2006年 2月 15日頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）、以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務報告的一般規(guī)定》（2010
年修訂）的披露規(guī)定,并基于本附注四“公司主要會計政策和會計估計”所述的會計政策和估計編制。
（8）因本備考財務報表是在假定本次交易于相關期間期初已完成的基礎上
編制的，同時基于以上所述的特定目的，故本備考財務報表并未編制備考現(xiàn)金流量表及備考所有者權益變動表。
（9）本備考財務報表未考慮發(fā)行股份配套融資部分以及相關股權變更和投
入過程中所涉及的各項稅費等費用和支出。
2、發(fā)行人 2013年備考合并財務報表
（1）2013年備考合并資產(chǎn)負債表
表：2013年末備考合并資產(chǎn)負債表
單位：萬元
項目 2013年末（備考）
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 42,237.68
應收票據(jù) 1,116.00
應收賬款 31,247.65
預付款項 31,754.05
其他應收款 1,493.31
存貨 41,883.39
其他流動資產(chǎn) 7,612.48
流動資產(chǎn)合計 157,344.55
非流動資產(chǎn)：-
可供出售金融資產(chǎn) 43,618.30
長期應收款 753.04
長期股權投資 12,200.83
投資性房地產(chǎn) 609.29
固定資產(chǎn) 31,693.96
在建工程 10,693.20
無形資產(chǎn) 8,785.39
商譽 66,391.96
長期待攤費用 4,038.11
遞延所得稅資產(chǎn) 449.07
非流動資產(chǎn)合計 179,233.14
資產(chǎn)總計 336,577.69
流動負債：-
短期借款 42,740.01
應付票據(jù) 11,063.28
應付賬款 41,511.59
預收款項 28,681.78
應付職工薪酬 1,785.81
應交稅費 3,643.22
應付利息 514.39
應付股利 9,193.28
其他應付款 21,257.26
一年內到期的非流動負債 8,131.81
其他流動負債 18,800.00
流動負債合計 187,322.44
非流動負債：-
長期借款 7,767.36
專項應付款 368.00
遞延所得稅負債 10,055.56
非流動負債合計 18,190.93
負債合計 205,513.36
所有者權益（或股東權益）：-
歸屬于母公司所有者權益合計 130,831.48
少數(shù)股東權益 232.84
所有者權益合計 131,064.32
（2）2013年備考合并利潤表
表：2013年末備考合并利潤表
單位：萬元
項目 2013年度（備考）
一、營業(yè)總收入 355,345.52
其中：營業(yè)收入 355,345.52
二、營業(yè)總成本 368,909.71
其中：營業(yè)成本 339,139.97
營業(yè)稅金及附加 375.21
銷售費用 4,821.03
管理費用 12,956.02
財務費用 4,873.02
資產(chǎn)減值損失 6,744.45
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）-
投資收益（損失以“-”號填列） 22,035.86
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 484.72
匯兌收益（損失以“-”號填列）-
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 8,471.66
加：營業(yè)外收入 2,545.96
減：營業(yè)外支出 156.31
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 38.47
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 10,861.31
減:所得稅費用 3,158.26
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 7,703.05
歸屬于母公司所有者的凈利潤 10,188.12
少數(shù)股東損益-2,485.07
六、其他綜合收益-2,342.10
七、綜合收益總額 5,360.95
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 7,846.02
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-2,485.07
（四）公司管理層簡明財務分析
為全面反映公司整體的財務實力和資信狀況，公司管理層結合公司最近三年及一期合并口徑和母公司口徑財務報表，對資產(chǎn)及負債結構、現(xiàn)金償債能力、盈利能力、未來業(yè)務目標以及盈利能力的可持續(xù)性進行了如下分析：
Ⅰ、資產(chǎn)結構分析
1、資產(chǎn)情況
表：近三年及一期資產(chǎn)結構
單位：萬元、%
項目
2016年 6月 30日 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日
金額占比金額占比金額占比金額占比
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 52,663.37 11.04 49,998.43 10.68 42,769.17 10.74 25,182.67 12.69
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
10.00 -------
應收票據(jù) 742.71 0.16 693.35 0.15 1,395.51 0.35 1,116.00 0.56
應收賬款 102,047.03 21.40 111,646.77 23.84 75,057.83 18.85 14,665.01 7.39
預付款項 48,362.08 10.14 39,395.90 8.41 40,884.72 10.27 29,993.58 15.11
其他應收款 4,539.03 0.95 2,950.24 0.63 3,061.22 0.77 1,290.43 0.65
存貨 68,025.03 14.26 53,702.85 11.47 44,906.02 11.28 20,770.28 10.47
其他流動資產(chǎn) 8,411.42 1.76 13,221.54 2.82 10,339.52 2.60 6,975.41 3.51
流動資產(chǎn)合計 284,800.67 59.71 271,609.08 58.00 218,413.98 54.85 99,993.37 50.39
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 24,779.05 5.20 29,788.12 6.36 21,994.84 5.52 46,491.44 23.43
長期應收款 29.79 0.01 37.94 0.01 485.11 0.12 753.04 0.38
長期股權投資 8,496.70 1.78 8,610.67 1.84 8,925.61 2.24 9,327.69 4.70
投資性房地產(chǎn) 520.50 0.11 538.26 0.11 573.77 0.14 609.29 0.31
固定資產(chǎn) 76,971.21 16.14 76,047.35 16.24 39,215.55 9.85 11,014.55 5.55
在建工程 1,119.64 0.23 1,710.17 0.37 24,531.03 6.16 10,681.20 5.38
無形資產(chǎn) 17,334.60 3.63 18,501.95 3.95 20,523.38 5.15 2,444.01 1.23
開發(fā)支出 1,178.44 0.25 ------
商譽 55,423.60 11.62 55,423.60 11.84 55,423.60 13.92 13,578.61 6.84
長期待攤費用 2,415.91 0.51 2,909.48 0.62 3,750.19 0.94 3,264.78 1.65
遞延所得稅資產(chǎn) 1,874.81 0.39 1,038.64 0.22 1,153.91 0.29 297.10 0.15
其他非流動資產(chǎn) 2,021.36 0.42 2,074.35 0.44 3,201.74 0.80 --
非流動資產(chǎn)合計 192,165.60 40.29 196,680.53 42.00 179,778.73 45.15 98,461.69 49.61
資產(chǎn)總計 476,966.27 100 468,289.62 100 398,192.71 100 198,455.07 100
最近三年及一期末，公司資產(chǎn)總額分別為198,455.07萬元、398,192.71萬元、
468,289.62萬元和476,966.27萬元，隨著公司業(yè)務發(fā)展，近年來公司資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步
增長。
（1）流動資產(chǎn)分析
最近三年及一期末，本公司流動資產(chǎn)分別為99,993.37萬元、218,413.98萬元、
271,609.08萬元以及284,800.67萬元，占總資產(chǎn)的比例分別為50.39%、54.85%、
58.00%和59.71%。貨幣資金、應收賬款、預付款項和存貨是本公司流動資產(chǎn)的
主要構成部分，2016年6月末，貨幣資金、應收賬款、預付款項和存貨占總資產(chǎn)的比例分別為11.04%、21.40%、10.14%和14.26%，占比較大。
i.貨幣資金
近年公司貨幣資金余額有所增長，其原因主要是隨著發(fā)行人運營規(guī)模的擴大，貨幣資金隨之逐年增加。2013年末貨幣資金 25,182.67萬元。2014年末貨幣
資金余額 42,769.17萬元，比 2013年末增加 69.84%，增幅較大。2015年末貨幣
資金余額 49,998.43