深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
深圳可立克科技股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017 年 08 月
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳可立克科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 133,120,316.96 303,741,314.34
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 3,853,714.42 4,958,318.25
應(yīng)收賬款 222,957,633.22 214,531,513.53
預(yù)付款項(xiàng) 2,330,240.57 764,497.56
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 1,128,800.00 329,549.84
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 6,485,448.48 9,269,540.69
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 127,517,748.48 95,528,246.42
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 229,510,522.20 86,883,292.36
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流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 726,904,424.33 716,006,272.99
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn) 39,815,040.64 41,058,608.04
固定資產(chǎn) 187,304,968.62 192,599,089.12
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 56,131,401.30 56,873,006.53
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 274,305.80 79,805.75
遞延所得稅資產(chǎn) 12,084,002.77 11,923,657.50
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 24,474,634.98 16,561,191.98
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 320,084,354.11 319,095,358.92
資產(chǎn)總計(jì) 1,046,988,778.44 1,035,101,631.91
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 40,415,570.00 20,464,150.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 160,990,043.83 138,003,810.43
預(yù)收款項(xiàng) 4,842,804.53 2,169,115.94
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
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應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 13,985,628.80 22,381,543.84
應(yīng)交稅費(fèi) 7,319,599.97 19,775,916.79
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 3,026.67
其他應(yīng)付款 10,258,296.65 9,979,642.36
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 237,814,970.45 212,774,179.36
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 5,024,020.31 4,784,895.41
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 5,024,020.31 4,784,895.41
負(fù)債合計(jì) 242,838,990.76 217,559,074.77
所有者權(quán)益：
股本 426,000,000.00 426,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 59,481,922.55 59,481,922.55
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減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 36,018,517.30 36,018,517.30
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 282,649,347.83 296,042,117.29
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 804,149,787.68 817,542,557.14
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 804,149,787.68 817,542,557.14
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,046,988,778.44 1,035,101,631.91
法定代表人：肖鏗 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：伍春霞 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：伍春霞
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 112,520,964.35 252,079,600.85
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 3,853,714.42 4,958,318.25
應(yīng)收賬款 145,332,759.59 208,905,160.31
預(yù)付款項(xiàng) 1,472,134.02 393,023.42
應(yīng)收利息 726,400.00 329,549.84
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 164,161,749.88 119,781,942.05
存貨 83,715,857.34 82,329,262.25
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 151,189,230.42 86,883,292.36
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 662,972,810.02 755,660,149.33
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 199,230,246.00 196,230,246.00
投資性房地產(chǎn) 3,021,650.04 3,143,793.36
固定資產(chǎn) 18,462,537.31 17,552,941.36
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 31,469,757.03 31,930,897.43
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 20,240,467.84 19,663,839.45
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 4,705,865.86 4,867,243.18
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 277,130,524.08 273,388,960.78
資產(chǎn)總計(jì) 940,103,334.10 1,029,049,110.11
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 40,415,570.00 20,464,150.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 131,328,895.26 185,953,738.04
預(yù)收款項(xiàng) 4,087,955.09 1,809,260.81
應(yīng)付職工薪酬 2,968,024.34 8,454,623.89
應(yīng)交稅費(fèi) 3,154,330.70 13,756,313.30
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 3,026.67
其他應(yīng)付款 6,926,442.24 5,562,607.47
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 188,884,244.30 236,000,693.51
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 5,024,020.31 4,784,895.41
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 5,024,020.31 4,784,895.41
負(fù)債合計(jì) 193,908,264.61 240,785,588.92
所有者權(quán)益：
股本 426,000,000.00 426,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 59,481,922.55 59,481,922.55
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 36,018,517.30 36,018,517.30
未分配利潤(rùn) 224,694,629.64 266,763,081.34
所有者權(quán)益合計(jì) 746,195,069.49 788,263,521.19
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 940,103,334.10 1,029,049,110.11
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 402,612,411.35 411,036,663.60
其中：營(yíng)業(yè)收入 402,612,411.35 411,036,663.60
利息收入
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已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 378,191,492.31 360,009,140.79
其中：營(yíng)業(yè)成本 310,421,112.71 310,916,654.60
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,583,835.05 4,016,272.85
銷售費(fèi)用 17,650,603.41 14,295,465.06
管理費(fèi)用 39,621,787.24 34,355,389.44
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,524,408.33 -4,191,294.19
資產(chǎn)減值損失 389,745.57 616,653.03
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
2,294,484.61 870,250.60
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 26,715,403.65 51,897,773.41
加：營(yíng)業(yè)外收入 8,017,178.71 2,125,071.28
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 5,000.00 25,653.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 83,409.61 111,610.89
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 53,127.29 104,453.87
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 34,649,172.75 53,911,233.80
減：所得稅費(fèi)用 5,441,942.21 16,423,027.14
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 29,207,230.54 37,488,206.66
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 29,207,230.54 37,488,206.66
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額
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歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 29,207,230.54 37,488,206.66
歸屬于母公司所有者的綜合收益
29,207,230.54 37,488,206.66
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0686 0.0880
（二）稀釋每股收益 0.0686 0.0880
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元。
法定代表人：肖鏗 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：伍春霞 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：伍春霞
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 293,785,936.59 399,110,461.72
減：營(yíng)業(yè)成本 256,024,940.89 311,806,961.74
稅金及附加 2,710,464.39 2,927,804.34
銷售費(fèi)用 12,540,487.23 13,254,061.36
管理費(fèi)用 21,070,087.57 21,658,646.43
財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,970,148.41 -4,106,301.16
資產(chǎn)減值損失 2,067,388.58 -72,051,770.09
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
1,652,358.58 870,250.60
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -2,945,221.90 126,491,309.70
加：營(yíng)業(yè)外收入 3,720,585.60 404,744.02
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 25,653.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 11,495.09 105,945.01
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 8,912.29 104,453.87
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
763,868.61 126,790,108.71
列）
減：所得稅費(fèi)用 232,320.31 31,845,513.24
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 531,548.30 94,944,595.47
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
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中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 531,548.30 94,944,595.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 428,828,121.25 407,268,333.50
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 21,457,534.19 26,825,366.69
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,133,058.28 2,527,150.41
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 459,418,713.72 436,620,850.60
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購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 301,033,988.06 277,938,870.95
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
97,725,329.10 89,068,643.41
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 36,441,520.86 29,921,670.14
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 21,879,428.38 18,585,017.46
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 457,080,266.40 415,514,201.96
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,338,447.32 21,106,648.64
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 223,000,000.00 110,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,495,234.45 870,250.60
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
25,600.00 108,000.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 224,520,834.45 110,978,250.60
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
11,460,911.82 17,245,522.46
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 357,000,000.00 258,800,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 368,460,911.82 276,045,522.46
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -143,940,077.37 -165,067,271.86
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 19,951,420.00
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發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 19,951,420.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
42,596,973.33 17,040,000.00
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 19,805,873.15
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 62,402,846.48 17,040,000.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -42,451,426.48 -17,040,000.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
-6,373,814.00 3,319,294.60
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -190,426,870.53 -157,681,328.62
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 282,678,419.49 358,848,587.99
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 92,251,548.96 201,167,259.37
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 389,216,083.05 397,590,503.24
收到的稅費(fèi)返還 19,938,649.74 26,726,264.68
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,787,334.02 794,294.19
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 413,942,066.81 425,111,062.11
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 349,287,661.12 323,900,937.39
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
25,738,427.59 37,118,851.71
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 16,214,027.80 18,717,810.48
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 65,604,083.12 41,026,230.45
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 456,844,199.63 420,763,830.03
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -42,902,132.82 4,347,232.08
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 203,000,000.00 110,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,255,508.42 870,250.60
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處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
20,600.00 108,000.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 140,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 204,276,108.42 250,978,250.60
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
2,466,121.57 1,464,813.40
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 268,000,000.00 249,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
3,000,000.00 140,600,000.00
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 273,466,121.57 391,064,813.40
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -69,190,013.15 -140,086,562.80
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 19,951,420.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 19,951,420.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
42,596,973.33 17,040,000.00
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 19,805,873.15
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 62,402,846.48 17,040,000.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -42,451,426.48 -17,040,000.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
-4,820,937.20 3,213,035.34
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -159,364,509.65 -149,566,295.38
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 231,016,706.00 341,776,034.91
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 71,652,196.35 192,209,739.53
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
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本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股 債
426,00
59,481, 36,018, 296,042 817,542
一、上年期末余額 0,000.
922.55 517.30 ,117.29 ,557.14
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
426,00
59,481, 36,018, 296,042 817,542
二、本年期初余額 0,000.
922.55 517.30 ,117.29 ,557.14
三、本期增減變動(dòng)
-13,392, -13,392,
金額（減少以“－”
769.46 769.46
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 29,207, 29,207,
額 230.54 230.54
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-42,600, -42,600,
（三）利潤(rùn)分配
000.00 000.00
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
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3．對(duì)所有者（或 -42,600, -42,600,
股東）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,00
59,481, 36,018, 282,649 804,149
四、本期期末余額 0,000.
922.55 517.30 ,347.83 ,787.68
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 東權(quán)益
優(yōu)先 永續(xù) 計(jì)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)
股 債
170,40
315,081 25,415, 264,789 775,686
一、上年期末余額 0,000.
,922.55 259.93 ,696.40 ,878.88
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 170,40 315,081 25,415, 264,789 775,686
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
0,000. ,922.55 259.93 ,696.40 ,878.88
三、本期增減變動(dòng) 255,60 -255,60
10,603, 31,252, 41,855,
金額（減少以“－” 0,000. 0,000.0
257.37 420.89 678.26
號(hào)填列） 00 0
（一）綜合收益總 58,895, 58,895,
額 678.26 678.26
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
10,603, -27,643, -17,040,
（三）利潤(rùn)分配
257.37 257.37 000.00
10,603, -10,603,
1．提取盈余公積
257.37 257.37
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -17,040, -17,040,
股東）的分配 000.00 000.00
4．其他
255,60 -255,60
（四）所有者權(quán)益
0,000. 0,000.0
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
00 0
255,60 -255,60
1．資本公積轉(zhuǎn)增
0,000. 0,000.0
資本（或股本）
00 0
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,00
59,481, 36,018, 296,042 817,542
四、本期期末余額 0,000.
922.55 517.30 ,117.29 ,557.14
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
426,000, 59,481,92 36,018,51 266,763 788,263,5
一、上年期末余額
000.00 2.55 7.30 ,081.34 21.19
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
426,000, 59,481,92 36,018,51 266,763 788,263,5
二、本年期初余額
000.00 2.55 7.30 ,081.34 21.19
三、本期增減變動(dòng)
-42,068, -42,068,4
金額（減少以“－”
451.70 51.70
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 531,548 531,548.3
額 .30
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
-42,600, -42,600,0
（三）利潤(rùn)分配
000.00 00.00
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或 -42,600, -42,600,0
股東）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,000, 59,481,92 36,018,51 224,694 746,195,0
四、本期期末余額
000.00 2.55 7.30 ,629.64 69.49
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
170,400, 315,081,9 25,415,25 188,373 699,270,9
一、上年期末余額
000.00 22.55 9.93 ,764.98 47.46
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
170,400, 315,081,9 25,415,25 188,373 699,270,9
二、本年期初余額
000.00 22.55 9.93 ,764.98 47.46
三、本期增減變動(dòng) 255,600, -255,600, 10,603,25 78,389, 88,992,57
金額（減少以“－” 000.00 000.00 7.37 316.36 3.73
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 106,032 106,032,5
額 ,573.73 73.73
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
10,603,25 -27,643, -17,040,0
（三）利潤(rùn)分配
7.37 257.37 00.00
10,603,25 -10,603,
1．提取盈余公積
7.37 257.37
2．對(duì)所有者（或 -17,040, -17,040,0
股東）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益 255,600, -255,600,
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 000.00 000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增 255,600, -255,600,
資本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,000, 59,481,92 36,018,51 266,763 788,263,5
四、本期期末余額
000.00 2.55 7.30 ,081.34 21.19
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
三、公司基本情況
深圳可立克科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）前身為可立克科技（深圳）有限公司，系經(jīng)深圳市南山區(qū)
經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局深外資南復(fù)[2004]0022號(hào)文批準(zhǔn)同意設(shè)立，批準(zhǔn)證書號(hào)：粵深南外資證字[2004]0010號(hào)；經(jīng)深圳市工商行政管理
局核準(zhǔn)登記，于2004年3月1日成立，領(lǐng)取深440306503275841號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元港幣，股東為可立克
科技有限公司，2007年6月25日經(jīng)深圳市寶安區(qū)貿(mào)易工業(yè)局深外資寶復(fù)[2007]0788號(hào)文批準(zhǔn)，注冊(cè)資本由1000萬(wàn)港幣增加到
2000萬(wàn)港幣。
2010年6月10日，公司董事會(huì)決議同意公司增加注冊(cè)資本港幣20,404,000.00元，由深圳市盛妍投資有限公司全額投入，
變更后的注冊(cè)資本為港幣40,404,000.00元，公司由外商投資企業(yè)變更為中外合資企業(yè)。
2010年8月25日可立克科技(深圳)有限公司中外合營(yíng)各方通過(guò)關(guān)于發(fā)起設(shè)立深圳可立克科技股份有限公司的決議及公司
章程的規(guī)定：公司申請(qǐng)登記的注冊(cè)資本為人民幣120,000,000.00元，以截止2010年7月31日登記在公司股東名冊(cè)的全體股東為
發(fā)起人，將公司由可立克科技(深圳)有限公司整體變更為股份有限公司，整體變更后的公司名稱為深圳可立克科技股份有限
公司。
2011年1月6日，公司召開股東會(huì)。該次股東會(huì)決議增加注冊(cè)資本人民幣7,800,000.00元，由深圳市鑫聯(lián)鑫投資有限公司
全額投入，變更后的注冊(cè)資本為人民幣127,800,000.00元。
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳可立克科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]1356
號(hào)）文件核準(zhǔn)，本公司于2015年12月14日公開發(fā)行人民幣普通股（A股）股票4,260萬(wàn)股在深圳證券交易所掛牌上市。公開發(fā)
行股票后公司的注冊(cè)資本為人民幣17,040.00萬(wàn)元。
根據(jù)公司2016年4月21日第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議決議和2016年5月27日召開的2015年度股東大會(huì)決議規(guī)定，公司申請(qǐng)
增加注冊(cè)資本人民幣255,600,000.00元，按每10股轉(zhuǎn)增15股的比例，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后，注冊(cè)資本變更為人民幣
426,000,000.00元，股本為人民幣426,000,000.00元。上述資本公積轉(zhuǎn)增股本方案已于2016年6月實(shí)施完成。
截至2017年6月30日止，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)42,600.00萬(wàn)股，注冊(cè)資本為42,600.00萬(wàn)元。公司注冊(cè)地址：深圳市寶
安區(qū)福永街道橋頭社區(qū)正中工業(yè)廠區(qū)7棟1、2、4層。本公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為：開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)高低頻變壓器、電源產(chǎn)品及相
關(guān)電子零配件、ADSL話音分離器、電感、濾波器、電路板（不含印刷電路板）、連接器、鎮(zhèn)流器及電腦周邊產(chǎn)品；從事貨
物及技術(shù)進(jìn)出口（不含分銷、國(guó)家專營(yíng)專控商品）；普通貨運(yùn)；自有物業(yè)租賃（藝華花園）。
本公司的控股股東為深圳市盛妍投資有限公司，本公司的實(shí)際控制人為肖鏗。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2017年8月18日批準(zhǔn)報(bào)出。
子公司名稱
一級(jí)子公司
信豐可立克科技有限公司
英德市可立克電子有限公司
惠州市可立克科技有限公司
可立克（香港）國(guó)際貿(mào)易有限公司
惠州市可立克電子有限公司
廣州市可立克投資管理有限公司
二級(jí)子公司
安遠(yuǎn)縣美景電子有限公司
CLICK TECH INC.
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四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理
委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司自報(bào)告期末起未來(lái)12個(gè)月內(nèi)能夠維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司下列重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定。未提及的業(yè)務(wù)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中相關(guān)會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)
信息。
2、會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、營(yíng)業(yè)周期
本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)
被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)
賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允
價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并
而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均納入
合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整
個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整
體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間
與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以
其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行
調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合
并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初
所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)
期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時(shí)即以目前的
狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之
日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)
期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自
購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量
表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，本公司按照該
股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股
權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其
他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)
而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公
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司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)
日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)
買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相
關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，
由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
②分步處置子公司
通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)
影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
ⅰ．這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控
制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下
部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)
算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公
司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中
的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
當(dāng)本公司是合營(yíng)安排的合營(yíng)方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債時(shí)，為共同經(jīng)營(yíng)。
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
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8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買日起三
個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件
的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)
目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款
項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)
的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適
用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債
權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行
初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為
初始確認(rèn)金額。
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持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。但是，
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)
值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金
融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資
產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，
按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)
新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并
同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金
融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)
債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面
價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，
計(jì)入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公
允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在
相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入
值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果
有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性
的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的
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事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)喂P金額 100 萬(wàn)元以
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
上的應(yīng)收款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值
測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)單獨(dú)測(cè)試
后未減值的采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務(wù)人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴(yán)
重不足等情況的。
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生
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減值的應(yīng)收款項(xiàng)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨分類為：庫(kù)存商品、原材料、在產(chǎn)品、低值易耗品、包裝物等大類。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
各類存貨的購(gòu)入與入庫(kù)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估
計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)
成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出
部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在
同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)
權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意
后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司
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的合營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策
的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
2、初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在
合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因
追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的
長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，
沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠
對(duì)非同一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的
初始投資成本。
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的
長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更
加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投
資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)
金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)
值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)
調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬
面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并
計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)
計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此
基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)
企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的
會(huì)計(jì)處理方法”和“三、（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)
期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，
沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義
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務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)
比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益
變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他
綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量
準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核
算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)
全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對(duì)被投資單位控制權(quán)的，在
編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取
得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)
則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過(guò)企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法
核算的，購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余
股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無(wú)
形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)
滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10.00 9.00
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5 10.00 18.00
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電子設(shè)備及其他設(shè)備 年限平均法 5 10.00 18.00
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸
屬于本公司；（2）公司具有購(gòu)買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購(gòu)買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)
使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。公司在承租開始日，
將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入
賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。
17、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)
在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際
成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成
本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
18、借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他
借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、
投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承
擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2、借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借
款費(fèi)用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；
該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本
化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的
借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來(lái)確定借款費(fèi)用的資本化金額。
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對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平
均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率
計(jì)算確定。
19、生物資產(chǎn)
不適用。
20、油氣資產(chǎn)
不適用。
21、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買無(wú)形
資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值
與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的
無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前
提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無(wú)法預(yù)見無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益
期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
3、 使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司沒(méi)有使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
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（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
1、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改
進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
2、開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)
形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資
產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)
備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資
產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；
難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，
按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)
量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，
先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。
再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)
的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括裝修
費(fèi)等。
1、 攤銷方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷
2、 攤銷年限
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，開辦費(fèi)在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；經(jīng)營(yíng)性租賃固定資產(chǎn)的裝修費(fèi)用在可使用年
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限和租賃期兩者較低年限進(jìn)行平均攤銷，其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按項(xiàng)目的受益期平均攤銷。對(duì)于在以后會(huì)計(jì)期間已無(wú)法帶來(lái)預(yù)期
經(jīng)濟(jì)利益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，本公司對(duì)其尚未攤銷的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)
的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
（1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)
定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外，本公司還依據(jù)國(guó)家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費(fèi)制度（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）/企業(yè)年金
計(jì)劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)/年金計(jì)劃繳費(fèi)，相應(yīng)支出計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日
與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定
受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在
權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。
在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得或損失。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)
的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
無(wú)
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25、預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司涉及訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)時(shí)，如該等事項(xiàng)很可能需要未來(lái)以交付資產(chǎn)或提供勞務(wù)、其金額能夠
可靠計(jì)量的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
1、 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、 各類預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影
響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值
即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或
有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)
果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，
確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
26、股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。
本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
1、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。本公司以限制性股票進(jìn)行股份支付
的，職工出資認(rèn)購(gòu)股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)
到，則本公司按照事先約定的價(jià)格回購(gòu)股票。本公司取得職工認(rèn)購(gòu)限制性股票支付的款項(xiàng)時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和
資本公積（股本溢價(jià)），同時(shí)就回購(gòu)義務(wù)全額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫(kù)存股。在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新
取得的[可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)] 、[是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件]等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按
照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成
本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本
公積。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，此時(shí)無(wú)論是否滿足市場(chǎng)
條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，任何增加所授予權(quán)益工
具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇
滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)
益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，
對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
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2、 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。初始采用參照實(shí)
質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型按照授予日的公允價(jià)值計(jì)量，并考慮授予權(quán)益工
具的條款和條件。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；完成等待期內(nèi)的
服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取
得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，增加相應(yīng)負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新
計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無(wú)
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 銷售商品收入確認(rèn)和計(jì)量原則
（1）銷售商品收入確認(rèn)和計(jì)量的總體原則
企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)
已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本
能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)商品銷售收入實(shí)現(xiàn)。
（2）本公司銷售商品收入確認(rèn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)
本公司銷售商品分為國(guó)內(nèi)銷售和出口銷售，出口銷售又分為直接出口銷售和轉(zhuǎn)廠出口銷售。
a、國(guó)內(nèi)銷售，公司根據(jù)與客戶簽訂的合同、訂單等要求將商品送達(dá)客戶指定地點(diǎn)，由客戶驗(yàn)收后在送貨單上簽收。經(jīng)
簽收的送貨單交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)送貨單逐單按客戶歸集并編制對(duì)賬單并與客戶就貨物品名、數(shù)量、金額進(jìn)行核對(duì)，
核對(duì)無(wú)誤后確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。
b、直接出口，公司根據(jù)與客戶簽訂的合同、訂單等要求生產(chǎn)產(chǎn)品后，相關(guān)部門開出裝箱單、財(cái)務(wù)部門開具出口發(fā)票交
公司報(bào)關(guān)部門。報(bào)關(guān)部門持出口發(fā)票、裝箱單等原始單證申報(bào)報(bào)關(guān)出口。在辦妥交單手續(xù)后財(cái)務(wù)部門根據(jù)送貨單、裝箱單、
出口發(fā)票和報(bào)關(guān)單等單據(jù)入賬確認(rèn)銷售收入。
c、轉(zhuǎn)廠出口，公司根據(jù)與客戶簽訂的合同、訂單等要求生產(chǎn)產(chǎn)品后，公司報(bào)關(guān)部門向公司所屬海關(guān)申請(qǐng)辦理貨物出口
關(guān)封確認(rèn)?？蛻羰盏揭汛_認(rèn)好的關(guān)封后，向其所在地海關(guān)申請(qǐng)進(jìn)口關(guān)封確認(rèn)；雙方關(guān)封確認(rèn)完成后，公司組織將貨物發(fā)送至
客戶，由客戶驗(yàn)收后在送貨單上簽收。客戶需在關(guān)封確認(rèn)后90天內(nèi)，按照收到的貨物數(shù)量（不超過(guò)關(guān)封數(shù)量）向海關(guān)申報(bào)報(bào)
關(guān)進(jìn)口。公司收到客戶進(jìn)口報(bào)關(guān)單后，在對(duì)方進(jìn)口報(bào)關(guān)申報(bào)日期起10日內(nèi)向海關(guān)申報(bào)報(bào)關(guān)轉(zhuǎn)廠出口；財(cái)務(wù)部門根據(jù)出口發(fā)票
和報(bào)關(guān)單、送貨單等單據(jù)入賬確認(rèn)銷售收入。公司已發(fā)貨但尚未辦理完轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)手續(xù)的商品確認(rèn)為發(fā)出商品。
（3）關(guān)于本公司銷售商品收入相應(yīng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析和介紹
2. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)和計(jì)量原則
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入和使用費(fèi)收入等；利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)
算確定；使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
3. 提供勞務(wù)收入
對(duì)在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，于完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，則在提
供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于期末按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
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29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
判斷依據(jù)：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購(gòu)買
固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。
會(huì)計(jì)處理方法：收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)起，在該資產(chǎn)使
用壽命內(nèi)平均計(jì)入各期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
判斷依據(jù)：與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
會(huì)計(jì)處理方法：用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于
補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得的用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，
確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利
潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)
債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征
管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債
轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
31、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付
的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在
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租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公
司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相
關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在
租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入
賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融
資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，
在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量
中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
無(wú)
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
34、其他
無(wú)
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六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)
收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期
增值稅 17%、5%
允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)
交增值稅；房租收入
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納增值稅 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、15%、16.5%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳可立克科技股份有限公司 25%
信豐可立克科技有限公司 15%
英德市可立克電子有限公司 25%
惠州市可立克科技有限公司 25%
惠州市可立克電子有限公司 25%
可立克（香港）國(guó)際貿(mào)易有限公司 16.5%
安遠(yuǎn)縣美景電子有限公司 25%
聯(lián)邦稅為 15.00%至 39.00%，州稅 8.00%，同時(shí)按最低限 456
CLICK TECH INC.
美元繳納
廣州市可立克投資管理有限公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
公司子公司信豐可立克科技有限公司符合執(zhí)行西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件，并取得贛州市執(zhí)行西部大開發(fā)企業(yè)所得
稅優(yōu)惠政策審核確認(rèn)申請(qǐng)表，同意按15%的稅率申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，享受稅收優(yōu)惠所屬年度2013年至2020年度。
3、其他
無(wú)
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 318,832.65 264,393.14
銀行存款 132,801,484.31 303,476,921.20
合計(jì) 133,120,316.96 303,741,314.34
其他說(shuō)明
截至2017年6月30日，本公司以美元6,000,000元（折合人民幣40,646,400元）銀行定期存單作為質(zhì)押，取得中國(guó)銀行股份
有限公司深圳南頭支行美元5,850,000.00元短期借款，期限為12個(gè)月。深圳南頭海關(guān)關(guān)稅保函222,368.00元。
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
貸款質(zhì)押金 40,646,400.00
20,840,526.85
海關(guān)關(guān)稅保函 222,368.00 222,368.00
合計(jì) 40,868,768.00 21,062,894.85
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
3、衍生金融資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 3,853,714.42 4,958,318.25
合計(jì) 3,853,714.42 4,958,318.25
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
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（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 13,635,844.68 10,003,209.66
合計(jì) 13,635,844.68 10,003,209.66
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說(shuō)明
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
12,308,0 11,343,1 964,928.2 12,603, 11,343,13 1,260,347.7
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 5.00% 92.16% 5.32% 90.00%
58.28 30.07 1 477.85 0.07
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
233,770, 11,777,7 221,992,7 224,495 11,224,80 213,271,16
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 95.00% 5.04% 94.68% 5.00%
412.24 07.23 05.01 ,965.83 0.08 5.75
應(yīng)收賬款
246,078, 23,120,8 222,957,6 237,099 22,567,93 214,531,51
合計(jì) 100.00% 9.40% 100.00% 9.52%
470.52 37.30 33.22 ,443.68 0.15 3.53
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
客戶 Cree,Inc.在 2016 年
8 月始同公司存在產(chǎn)品
Cree, Inc. 12,308,058.28 11,343,130.07 92.16%
品質(zhì)爭(zhēng)議，并于 2016 年
10 月 24 日向公司發(fā)出
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終止合作通知，表示不
予支付公司應(yīng)收賬款。
公司管理層結(jié)合同客戶
Cree,Inc.的溝通情況及
事態(tài)的發(fā)展, 判斷客戶
Cree,Inc.應(yīng)收賬款的回
款可能性很小，且公司
聘請(qǐng)的盛德國(guó)際律師事
務(wù)所仍在處理此爭(zhēng)議事
件，2016 年 12 月 31 日
考慮應(yīng)收賬款回收成本
后針對(duì)此部分應(yīng)收賬款
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
11,343,130.07 元。截至
2017 年 6 月 30 日，公司
仍就該爭(zhēng)議與 CREE 在
美國(guó)紐約進(jìn)行調(diào)解中。
合計(jì) 12,308,058.28 11,343,130.07 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 233,175,834.77 11,658,791.74 5.00%
1至2年 594,577.47 118,915.49 20.00%
合計(jì) 233,770,412.24 11,777,707.23 5.04%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 552,907.15 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
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（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 2,330,240.57 100.00% 764,497.56 100.00%
合計(jì) 2,330,240.57 -- 764,497.56 --
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賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
其他說(shuō)明：
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行理財(cái)產(chǎn)品 1,128,800.00 329,549.84
合計(jì) 1,128,800.00 329,549.84
（2）重要逾期利息
是否發(fā)生減值及其判斷
借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因
依據(jù)
其他說(shuō)明：
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位： 元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過(guò) 1 年的應(yīng)收股利
單位： 元
是否發(fā)生減值及其判斷
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因
依據(jù)
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其他說(shuō)明：
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
7,660,77 1,175,32 6,485,448 10,608, 1,338,486 9,269,540.6
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 15.34% 100.00% 12.62%
3.70 5.22 .48 027.48 .79
其他應(yīng)收款
7,660,77 1,175,32 6,485,448 10,608, 1,338,486 9,269,540.6
合計(jì) 100.00% 15.34% 100.00% 12.62%
3.70 5.22 .48 027.48 .79
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 6,770,364.22 338,518.21 5.00%
1至2年 18,451.13 3,690.23 20.00%
2至3年 77,683.18 38,841.59 50.00%
3 年以上 794,275.17 794,275.17 100.00%
合計(jì) 7,660,773.70 1,175,325.22 15.34%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-163,161.57 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 4,399,312.58 6,674,934.41
押金,保證金及租金 2,151,358.21 1,667,367.59
代收代付社保公積金 503,604.32 615,719.36
其他往來(lái)款 606,498.59 704,842.73
出口退稅 945,163.39
合計(jì) 7,660,773.70 10,608,027.48
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
單位 1 未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 4,399,312.58 1 年以內(nèi) 57.43% 219,965.63
單位 2 押金 627,346.00 1 年以內(nèi),3 年以上 8.19% 574,752.10
單位 3 保證金 338,720.00 1 年以內(nèi) 4.42% 16,936.00
單位 4 租金 268,344.62 1 年以內(nèi) 3.50% 13,417.23
單位 5 押金 237,533.58 1 年以內(nèi),2-3 年 3.10% 61,216.48
合計(jì) -- 5,871,256.78 -- 76.64% 886,287.44
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（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位： 元
預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 62,626,729.67 2,625,097.59 60,001,632.08 39,647,766.16 2,625,097.59 37,022,668.57
庫(kù)存商品 46,393,037.42 3,290,490.40 43,102,547.02 53,892,908.96 3,290,490.40 50,602,418.56
發(fā)出商品 24,578,865.43 165,296.05 24,413,569.38 8,068,455.34 165,296.05 7,903,159.29
合計(jì) 133,598,632.52 6,080,884.04 127,517,748.48 101,609,130.46 6,080,884.04 95,528,246.42
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,625,097.59 2,625,097.59
庫(kù)存商品 3,290,490.40 3,290,490.40
發(fā)出商品 165,296.05 165,296.05
合計(jì) 6,080,884.04 6,080,884.04
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（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間
其他說(shuō)明：
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行理財(cái)產(chǎn)品 207,000,000.00 73,000,000.00
免抵退應(yīng)退稅額 8,612,948.94 13,454,525.85
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 13,897,573.26 428,766.51
合計(jì) 229,510,522.20 86,883,292.36
其他說(shuō)明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
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（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明
單位： 元
可供出售權(quán)益工 公允價(jià)值相對(duì)于 持續(xù)下跌時(shí)間
投資成本 期末公允價(jià)值 已計(jì)提減值金額 未計(jì)提減值原因
具項(xiàng)目 成本的下跌幅度 （個(gè)月）
其他說(shuō)明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位： 元
債券項(xiàng)目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說(shuō)明
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16、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款
（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明
17、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
其他說(shuō)明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 48,305,185.69 48,305,185.69
2.本期增加金額
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
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3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 48,305,185.69 48,305,185.69
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷
1.期初余額 7,246,577.65 7,246,577.65
2.本期增加金額 1,243,567.40 1,243,567.40
（1）計(jì)提或攤銷 1,243,567.40 1,243,567.40
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 8,490,145.05 8,490,145.05
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 39,815,040.64 39,815,040.64
2.期初賬面價(jià)值 41,058,608.04 41,058,608.04
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
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（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說(shuō)明
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 181,999,827.91 66,991,189.96 5,440,001.73 11,098,117.20 265,529,136.80
2.本期增加金額 68,411.65 1,397,878.47 2,446,093.09 3,912,383.21
（1）購(gòu)置 68,411.65 1,397,878.47 2,446,093.09 3,912,383.21
（2）在建工程
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額 317,273.49 232,500.00 28,417.84 578,191.33
（1）處置或報(bào)
317,273.49 232,500.00 28,417.84 578,191.33
廢
4.期末余額 182,068,239.56 68,071,794.94 5,207,501.73 13,515,792.45 268,863,328.68
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 30,440,421.42 34,166,015.53 3,257,698.28 5,065,912.45 72,930,047.68
2.本期增加金額 5,112,259.85 3,039,132.81 262,345.03 722,031.89 9,135,769.58
（1）計(jì)提 5,112,259.85 3,039,132.81 262,345.03 722,031.89 9,135,769.58
3.本期減少金額 268,785.00 209,250.00 29,422.20 507,457.20
（1）處置或報(bào)
268,785.00 209,250.00 29,422.20 507,457.20
廢
4.期末余額 35,552,681.27 36,936,363.34 3,310,793.31 5,758,522.14 81,558,360.06
三、減值準(zhǔn)備
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1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 146,515,558.29 31,135,431.60 1,896,708.42 7,757,270.31 187,304,968.62
2.期初賬面價(jià)值 151,559,406.49 32,825,174.43 2,182,303.45 6,032,204.75 192,599,089.12
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說(shuō)明
固定資產(chǎn)中18套人才公共租賃住房原值共計(jì)6,775,561.00元，凈值共計(jì)6,052,260.86元，其中：位于深圳市寶安區(qū)城26區(qū)
裕安二路與公園交匯處（中洲華府）5套，位于寶安區(qū)松崗街道大與白路交匯處（中閩苑13套）。該18套人才公共租賃房屋
為有限產(chǎn)權(quán)，公司不得擅自轉(zhuǎn)讓或抵押。
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20、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項(xiàng)目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 期利息 資金來(lái)
預(yù)算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預(yù)算 度 資本化 源
金額 計(jì)金額 化率
額 比例 金額
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位： 元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說(shuō)明
21、工程物資
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
22、固定資產(chǎn)清理
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
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（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
24、油氣資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
25、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 計(jì)算機(jī)軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 62,261,407.34 3,856,179.00 66,117,586.34
2.本期增加金
362,497.44 362,497.44
額
（1）購(gòu)置 362,497.44 362,497.44
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 62,261,407.34 4,218,676.44 66,480,083.78
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 7,135,173.21 2,109,406.60 9,244,579.81
2.本期增加金
842,901.94 261,200.73 1,104,102.67
額
（1）計(jì)提 842,901.94 261,200.73 1,104,102.67
3.本期減少金
額
（1）處置
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
4.期末余額 7,978,075.15 2,370,607.33 10,348,682.48
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
54,283,332.19 1,848,069.11 56,131,401.30
值
2.期初賬面價(jià)
55,126,234.13 1,746,772.40 56,873,006.53
值
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
A219-0019 號(hào)宗地 34,214,924.34
其他說(shuō)明：
公司賬面A219-0019號(hào)宗地土地使用權(quán)，截至報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日，該土地尚未辦妥土地使用權(quán)證，原值為
34,214,924.34元。
26、開發(fā)支出
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
其他說(shuō)明
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說(shuō)明
28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 79,805.75 300,000.00 105,499.95 274,305.80
合計(jì) 79,805.75 300,000.00 105,499.95 274,305.80
其他說(shuō)明
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 30,377,046.56 7,461,874.99 29,357,505.76 7,361,310.95
可抵扣虧損 13,464,490.85 3,366,122.70 13,464,490.85 3,366,122.70
遞延收益 5,024,020.31 1,256,005.08 4,784,895.41 1,196,223.85
合計(jì) 48,865,557.72 12,084,002.77 47,606,892.02 11,923,657.50
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
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（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 12,084,002.77 11,923,657.50
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 60,644,884.48 59,867,668.01
合計(jì) 60,644,884.48 59,867,668.01
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2020 24,633,628.01 24,633,628.01
2021 35,234,040.00 35,234,040.00
2022 777,216.47
合計(jì) 60,644,884.48 59,867,668.01 --
其他說(shuō)明：
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他資產(chǎn) 9,800,000.00 9,800,000.00
預(yù)付固定資產(chǎn)款項(xiàng) 14,674,634.98 6,761,191.98
合計(jì) 24,474,634.98 16,561,191.98
其他說(shuō)明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
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質(zhì)押借款 40,415,570.00 20,464,150.00
合計(jì) 40,415,570.00 20,464,150.00
短期借款分類的說(shuō)明：
1、于2016年9月12日本公司與中國(guó)銀行股份有限公司深圳南頭支行簽訂2016圳中銀南總協(xié)字第0029號(hào)《授信業(yè)務(wù)總協(xié)議》、
2016圳中銀南借字第00092號(hào)《流動(dòng)資金借款合同》、2016圳中銀南質(zhì)字第0033號(hào)《質(zhì)押合同》，約定公司以定期存單（評(píng)
估價(jià)值美元300萬(wàn)元，權(quán)利憑證號(hào)碼：1312221）作為質(zhì)押，由該行為本公司提供美元2,950,000.00元的借款金額，于2016年
10月18日一次性提款，借款期限為12個(gè)月；
2、于2017年3月20日本公司與中國(guó)銀行股份有限公司深圳南頭支行簽訂2017圳中銀南借字第00049號(hào)《流動(dòng)資金借款合
同》、2017圳中銀南質(zhì)字第0009號(hào)《質(zhì)押合同》，約定公司以定期存單（評(píng)估價(jià)值美元300萬(wàn)元，權(quán)利憑證號(hào)碼：1316701）
作為質(zhì)押，由該行為本公司提供美元2,900,000.00元的借款金額，于2017年3月21日一次性提款，借款期限為12個(gè)月。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
其他說(shuō)明：
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
33、衍生金融負(fù)債
□ 適用 √ 不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。
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35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 160,990,043.83 138,003,810.43
合計(jì) 160,990,043.83 138,003,810.43
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說(shuō)明：
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 4,842,804.53 2,169,115.94
合計(jì) 4,842,804.53 2,169,115.94
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
單位： 元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
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項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 22,381,543.84 85,085,607.23 93,481,522.27 13,985,628.80
二、離職后福利-設(shè)定提
3,701,944.31 3,701,944.31
存計(jì)劃
合計(jì) 22,381,543.84 88,787,551.54 97,183,466.58 13,985,628.80
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
22,381,543.84 81,925,508.89 90,321,423.93 13,985,628.80
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 1,187,991.41 1,187,991.41
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,078,716.76 1,078,716.76
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 878,941.80 878,941.80
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 136,819.10 136,819.10
生育保險(xiǎn)費(fèi) 62,955.85 62,955.85
4、住房公積金 625,661.95 625,661.95
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
267,728.22 267,728.22
經(jīng)費(fèi)
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃
合計(jì) 22,381,543.84 85,085,607.23 93,481,522.27 13,985,628.80
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 3,539,939.62 3,539,939.62
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 162,004.69 162,004.69
合計(jì) 3,701,944.31 3,701,944.31
其他說(shuō)明：
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 3,261,332.00 2,103,415.71
企業(yè)所得稅 3,249,541.78 15,057,245.29
個(gè)人所得稅 292,058.24 434,350.96
城市維護(hù)建設(shè)稅 185,782.67 339,817.19
土地使用稅 35,773.60 35,773.60
教育費(fèi)附加 146,719.10 264,935.17
房產(chǎn)稅 138,581.22 1,530,062.59
印花稅 9,811.36 10,316.28
合計(jì) 7,319,599.97 19,775,916.79
其他說(shuō)明：
39、應(yīng)付利息
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說(shuō)明：
40、應(yīng)付股利
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
普通股股利 3,026.67
合計(jì) 3,026.67
其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò) 1 年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
雜項(xiàng)采購(gòu)及運(yùn)輸款 8,219,112.68 7,044,015.62
上市發(fā)行費(fèi)用 663,867.97 1,371,415.15
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國(guó)土局 1,375,316.00 1,375,316.00
惠州公司工程質(zhì)保金 188,895.59
合計(jì) 10,258,296.65 9,979,642.36
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說(shuō)明
42、劃分為持有待售的負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
44、其他流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：
單位： 元
按面值計(jì) 溢折價(jià)攤
債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 期初余額 本期發(fā)行 本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說(shuō)明：
45、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：
其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：
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46、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位： 元
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說(shuō)明
（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說(shuō)明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位： 元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說(shuō)明
其他說(shuō)明
47、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
（1）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬表
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位： 元
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計(jì)劃資產(chǎn)：
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來(lái)現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說(shuō)明：
設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
49、專項(xiàng)應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說(shuō)明：
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因
其他說(shuō)明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說(shuō)明：
51、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31
合計(jì) 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
政府補(bǔ)助 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31 --
其他說(shuō)明：
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52、其他非流動(dòng)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 426,000,000.00 426,000,000.00
其他說(shuō)明：
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位： 元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
55、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 59,481,922.55 0.00 0.00 59,481,922.55
合計(jì) 59,481,922.55 59,481,922.55
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
56、庫(kù)存股
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
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57、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
本期所得 減：前期計(jì)入 稅后歸屬
項(xiàng)目 期初余額 減：所得稅 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
59、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 36,018,517.30 0.00 0.00 36,018,517.30
合計(jì) 36,018,517.30 36,018,517.30
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
60、未分配利潤(rùn)
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 296,042,117.29 264,789,696.40
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 296,042,117.29 264,789,696.40
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 29,207,230.54 58,895,678.26
減：提取法定盈余公積 10,603,257.37
應(yīng)付普通股股利 42,600,000.00 17,040,000.00
期末未分配利潤(rùn) 282,649,347.83 296,042,117.29
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)元。
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61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 398,493,846.17 304,916,453.10 408,977,179.69 310,540,010.82
其他業(yè)務(wù) 4,118,565.18 5,504,659.61 2,059,483.91 376,643.78
合計(jì) 402,612,411.35 310,421,112.71 411,036,663.60 310,916,654.60
62、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,071,591.85 2,291,833.19
教育費(fèi)附加 1,584,255.57 1,724,439.66
房產(chǎn)稅 494,741.87
土地使用稅 69,375.90
車船使用稅 9,469.40
印花稅 354,400.46
合計(jì) 4,583,835.05 4,016,272.85
其他說(shuō)明：
63、銷售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利費(fèi) 9,026,104.01 6,202,563.08
運(yùn)輸費(fèi) 4,360,269.16 4,415,813.98
出口報(bào)關(guān)費(fèi) 1,505,555.57 1,509,561.28
業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 207,007.70 167,936.71
招待費(fèi) 236,159.82 515,073.75
差旅費(fèi) 998,889.52 671,447.85
其他 1,316,617.63 813,068.41
合計(jì) 17,650,603.41 14,295,465.06
其他說(shuō)明：
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64、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利費(fèi) 11,603,378.07 10,637,259.28
房租及物管費(fèi) 718,319.21 1,409,985.63
折舊費(fèi) 5,486,498.10 5,237,647.59
辦公經(jīng)費(fèi) 2,284,698.74 2,678,038.65
招待費(fèi) 325,520.38 524,255.42
差旅費(fèi) 2,784,733.86 1,798,707.08
研發(fā)費(fèi)用 11,903,883.38 7,699,673.33
咨詢費(fèi) 2,505,857.59 1,155,194.44
其他 2,008,897.91 3,214,628.02
合計(jì) 39,621,787.24 34,355,389.44
其他說(shuō)明：
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 0.00 0.00
減：利息收入 902,333.94 782,304.23
匯兌損益 6,373,814.00 -3,319,294.60
銀行手續(xù)費(fèi) 162,091.48 146,932.96
其他 -109,163.21 -236,628.32
合計(jì) 5,524,408.33 -4,191,294.19
其他說(shuō)明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 389,745.57 616,653.03
合計(jì) 389,745.57 616,653.03
其他說(shuō)明：
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67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位： 元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說(shuō)明：
68、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益 2,294,484.61 870,250.60
合計(jì) 2,294,484.61 870,250.60
其他說(shuō)明：
69、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
70、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 5,000.00 25,653.00 5,000.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,000.00 25,653.00 5,000.00
接受捐贈(zèng) 21,283.86 29,500.00 21,283.86
政府補(bǔ)助 7,986,099.48 1,966,027.95 7,986,099.48
其他 4,795.37 103,890.33 4,795.37
合計(jì) 8,017,178.71 2,125,071.28 8,017,178.71
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
財(cái)政局企業(yè)
510,875.10 272,225.10 與收益相關(guān)
獎(jiǎng)勵(lì)款
財(cái)政局上市
2,000,000.00 與收益相關(guān)
補(bǔ)貼款
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財(cái)政局?jǐn)U大
209,373.00 與收益相關(guān)
生產(chǎn)獎(jiǎng)
財(cái)政局先進(jìn)
33,000.00 與收益相關(guān)
企業(yè)獎(jiǎng)
財(cái)政局工業(yè)
32,000.00 與收益相關(guān)
增產(chǎn)獎(jiǎng)
財(cái)政局 2016
452,771.00 與收益相關(guān)
年納稅返還
深圳市科技
創(chuàng)新委員會(huì)
886,000.00 與收益相關(guān)
高新企業(yè)資
助款
寶安科技創(chuàng)
新局科技成
300,000.00 與收益相關(guān)
果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)
目補(bǔ)貼款
勞動(dòng)局培訓(xùn)
18,000.00 18,000.00 與收益相關(guān)
補(bǔ)貼款
財(cái)政局企業(yè)
產(chǎn)業(yè)發(fā)展引 3,418,503.00 1,370,900.00 與收益相關(guān)
導(dǎo)資金
勞動(dòng)局新工
35,475.73 36,000.00 與收益相關(guān)
培訓(xùn)補(bǔ)貼
2015 年深圳
市第一批境
1,000.00 與收益相關(guān)
外商標(biāo)資助
款
勞動(dòng)就業(yè)管
理中心穩(wěn)崗 32,474.65 5,529.85 與收益相關(guān)
獎(jiǎng)勵(lì)
仲愷高新科
創(chuàng)局 2016 高
300,000.00 與收益相關(guān)
新企業(yè)培育
庫(kù)入庫(kù)獎(jiǎng)金
東江產(chǎn)業(yè)園
人才培訓(xùn)獎(jiǎng) 20,000.00 與收益相關(guān)
勵(lì)
合計(jì) -- -- -- -- -- 7,986,099.48 1,966,027.95 --
其他說(shuō)明：
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71、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 53,127.29 104,453.87 53,127.29
其中：固定資產(chǎn)處置損失 53,127.29 104,453.87 53,127.29
對(duì)外捐贈(zèng) 443.15 6,506.74 443.15
其他 29,839.17 650.28 29,839.17
合計(jì) 83,409.61 111,610.89 83,409.61
其他說(shuō)明：
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 5,602,287.48 16,510,468.95
遞延所得稅費(fèi)用 -160,345.27 -87,441.81
合計(jì) 5,441,942.21 16,423,027.14
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 34,649,172.75
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 8,662,293.19
子公司適用不同稅率的影響 -3,245,435.21
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 42,726.90
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
194,304.12
損的影響
其他 -211,946.79
所得稅費(fèi)用 5,441,942.21
其他說(shuō)明
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73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 7,475,224.38 1,693,802.85
押金及利息收入 1,657,833.90 833,347.56
合計(jì) 9,133,058.28 2,527,150.41
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費(fèi)用 8,624,499.40 8,092,901.98
管理費(fèi)用 12,547,381.80 8,709,096.65
IPO 申報(bào)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 707,547.18 1,783,018.83
合計(jì) 21,879,428.38 18,585,017.46
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
貸款質(zhì)押金 19,805,873.15 0.00
合計(jì) 19,805,873.15
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 29,207,230.54 37,488,206.66
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 389,745.57 616,653.03
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
9,871,879.78 9,524,986.54
物資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,104,102.67 1,000,654.02
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 105,499.95 80,499.96
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
48,127.29 -29,199.13
的損失（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 6,373,814.00 -3,319,294.60
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -2,294,484.61 -870,250.60
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -160,345.27 -87,417.13
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -31,989,502.06 -9,277,489.44
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
-6,434,547.49 -52,896,225.16
列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
-3,883,073.05 38,875,524.49
列）
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,338,447.32 21,106,648.64
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
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3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 92,251,548.96 201,167,259.37
減：現(xiàn)金的期初余額 282,678,419.49 358,848,587.99
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -190,426,870.53 -157,681,328.62
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位： 元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說(shuō)明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位： 元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說(shuō)明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 92,251,548.96 282,678,419.49
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 318,832.65 264,393.14
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 91,932,716.31 282,414,026.35
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 92,251,548.96 282,678,419.49
其他說(shuō)明：
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
說(shuō)明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：
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77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 40,868,768.00 海關(guān)關(guān)稅保函及貸款質(zhì)押金
固定資產(chǎn) 6,775,561.00 有限產(chǎn)權(quán)的人才公共租賃住房
合計(jì) 47,644,329.00 --
其他說(shuō)明：
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 102,012,836.31
其中：美元 14,841,940.19 6.7744 100,545,239.62
歐元 11,342.08 7.7496 87,896.58
港幣 1,589,560.69 0.86792 1,379,611.51
英鎊 10.05 8.8144 88.58
應(yīng)收賬款 -- -- 155,521,275.23
其中：美元 10,783,297.89 6.7744 73,050,373.23
歐元 909,571.89 7.7496 7,048,818.32
港幣 86,895,180.26 0.86792 75,418,064.85
英鎊 455.94 8.8144 4,018.84
預(yù)付賬款 707,640.13
其中：美元 65,029.04 6.7744 440,532.73
歐元 33,950.00 7.7496 263,098.92
港幣 4,618.49 0.86792 4,008.48
其他應(yīng)收款 4,484,364.23
其中：港幣 301,320.02 0.86792 261,521.67
美元 623,353.00 6.7744 4,222,842.56
應(yīng)付賬款 32,367,534.02
其中：港幣 18,973,509.44 0.86792 16,467,488.31
美元 2,257,849.17 6.7744 15,295,573.42
歐元 78,000.45 7.7496 604,472.29
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
預(yù)收賬款 3,715,987.78
其中：美元 539,034.30 6.7744 3,651,633.96
港幣 189.00 0.86792 164.04
歐元 8,282.98 7.7496 64,189.78
其他應(yīng)付款 4,203,873.11
其中：港幣 236,344.02 0.86792 205,127.70
美元 590,273.00 6.7744 3,998,745.41
其他說(shuō)明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位： 元
購(gòu)買日至期 購(gòu)買日至期
被購(gòu)買方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購(gòu)買日的確
購(gòu)買日 末被購(gòu)買方 末被購(gòu)買方
稱 點(diǎn) 本 例 式 定依據(jù)
的收入 的凈利潤(rùn)
其他說(shuō)明：
無(wú)
（2）合并成本及商譽(yù)
單位： 元
合并成本
合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：
無(wú)
大額商譽(yù)形成的主要原因：
無(wú)
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其他說(shuō)明：
無(wú)
（3）被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
單位： 元
購(gòu)買日公允價(jià)值 購(gòu)買日賬面價(jià)值
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：
無(wú)
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購(gòu)買方的或有負(fù)債：
無(wú)
其他說(shuō)明：
無(wú)
（4）購(gòu)買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）購(gòu)買日或合并當(dāng)期期末無(wú)法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購(gòu)買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說(shuō)明
無(wú)
（6）其他說(shuō)明
無(wú)
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
單位： 元
合并當(dāng)期期 合并當(dāng)期期
企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 比較期間被 比較期間被
被合并方名 合并日的確 初至合并日 初至合并日
取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的
比例 并的依據(jù) 入 利潤(rùn)
收入 凈利潤(rùn)
其他說(shuō)明：
無(wú)
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（2）合并成本
單位： 元
合并成本
或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：
無(wú)
其他說(shuō)明：
無(wú)
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
單位： 元
合并日 上期期末
企業(yè)合并中承擔(dān)的被合并方的或有負(fù)債：
無(wú)
其他說(shuō)明：
無(wú)
3、反向購(gòu)買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購(gòu)買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益
性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算：
無(wú)
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
子公司 子公司類 注冊(cè)地 主要經(jīng)營(yíng) 注冊(cè)資本 業(yè)務(wù)性質(zhì) 期末實(shí)際出 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成 持股比例 表決權(quán)比 是否合并
型 地 資額（萬(wàn)元）對(duì)子公司凈 （%） 例（%） 報(bào)表
投資的其他
項(xiàng)目余額
廣州市可 一級(jí)子公 廣東廣州 1,000.00萬(wàn)
立克投資 司 廣東廣州 元 商務(wù)服務(wù)
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管理有限 300.00 100.00 100.00 是
公司
6、其他
無(wú)
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
一級(jí)子公司
信豐可立克科技 電子器件生產(chǎn)加
江西信豐 江西信豐 100.00% 新設(shè)
有限公司 工
英德市可立克電 電子器件生產(chǎn)加
廣東英德 廣東英德 100.00% 新設(shè)
子有限公司 工
惠州市可立克科 電子器件生產(chǎn)加
廣東惠州 廣東惠州 100.00% 新設(shè)
技有限公司 工
可立克（香港）
國(guó)際貿(mào)易有限公 香港 香港 貿(mào)易 100.00% 新設(shè)
司
惠州市可立克電 電子器件生產(chǎn)加
廣東惠州 廣東惠州 100.00% 新設(shè)
子有限公司 工
廣州市可立克投
廣東廣州 廣東廣州 商務(wù)服務(wù) 100.00% 新設(shè)
資管理有限公司
二級(jí)子公司
安遠(yuǎn)縣美景電子 電子器件生產(chǎn)加
江西安遠(yuǎn) 江西安遠(yuǎn) 100.00% 新設(shè)
有限公司 工
CLICK TECH
美國(guó) 美國(guó) 貿(mào)易 100.00% 新設(shè)
INC.
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
不適用
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
不適用
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對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
不適用
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
不適用
其他說(shuō)明：
無(wú)
（2）重要的非全資子公司
單位： 元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
無(wú)
其他說(shuō)明：
無(wú)
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)
額 金流量 額 金流量
其他說(shuō)明：
無(wú)
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
無(wú)
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
無(wú)
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其他說(shuō)明：
無(wú)
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明
無(wú)
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位： 元
其他說(shuō)明
無(wú)
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)
主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
企業(yè)名稱 直接 間接
計(jì)處理方法
在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
無(wú)
持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
無(wú)
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說(shuō)明
無(wú)
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
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其他說(shuō)明
無(wú)
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
其他說(shuō)明
無(wú)
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明
無(wú)
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位： 元
累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 本期末累積未確認(rèn)的損失
失 享的凈利潤(rùn)）
其他說(shuō)明
無(wú)
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
無(wú)
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
無(wú)
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營(yíng)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營(yíng)中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
無(wú)
共同經(jīng)營(yíng)為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營(yíng)的依據(jù)：
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無(wú)
其他說(shuō)明
無(wú)
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說(shuō)明：
無(wú)
6、其他
無(wú)
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位： 元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
-- -- -- --
量
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2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析
6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
持股比例 表決權(quán)比例
深圳市盛妍投資有 2,000.00 萬(wàn)元人民
深圳 投資公司 35.56% 35.56%
限公司 幣
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
無(wú)
本企業(yè)最終控制方是。
其他說(shuō)明：
無(wú)
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說(shuō)明
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4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
可立克科技有限公司 股東
深圳市鑫聯(lián)鑫投資有限公司 股東
顧潔 董事
肖瑾 董事
深圳市盛弘電氣股份有限公司 肖瑾配偶控制的公司
其他說(shuō)明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
深圳市盛弘電氣股份有限公司 出售商品 1,876,261.16 1,956,749.53
購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產(chǎn)類 托管收益/承包收 本期確認(rèn)的托管
受托/承包起始日 受托/承包終止日
稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明
本公司委托管理/出包情況表：
單位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產(chǎn)類 托管費(fèi)/出包費(fèi)定 本期確認(rèn)的托管
委托/出包起始日 委托/出包終止日
稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
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單位： 元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位： 元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 2,652,395.00 2,517,991.49
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（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
深圳市盛弘電氣股
應(yīng)收賬款 1,728,136.71 86,406.84 2,225,621.95 111,281.10
份有限公司
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□ 適用 √ 不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
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4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
已簽訂的正在履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響
公司與深圳市正中科技開發(fā)有限公司就深圳市寶安區(qū)福永街道橋頭社區(qū)正中工業(yè)廠區(qū)第7棟1、2、4層及3棟宿舍樓第5-7
層、4棟宿舍樓第6-7層簽訂了房屋租賃合同，租賃期限為2017年2月1日至2020年8月31日止。
每月應(yīng)付租金約30萬(wàn)元人民幣。
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
單位： 元
對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影
項(xiàng)目 內(nèi)容 無(wú)法估計(jì)影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤(rùn)分配情況
單位： 元
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3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
單位： 元
受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 累積影響數(shù)
項(xiàng)目名稱
（2）未來(lái)適用法
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來(lái)適用法的原因
2、債務(wù)重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計(jì)劃
5、終止經(jīng)營(yíng)
單位： 元
歸屬于母公司所
項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤(rùn)總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤(rùn) 有者的終止經(jīng)營(yíng)
利潤(rùn)
其他說(shuō)明
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 分部間抵銷 合計(jì)
（3）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因
（4）其他說(shuō)明
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
8、其他
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
12,308,0 11,343,1 964,928.2 12,603, 11,343,13 1,260,347.7
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 7.49% 92.16% 5.45% 90.00%
58.28 30.07 1 477.85 0.07
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
152,060, 7,692,18 144,367,8 218,573 10,928,67 207,644,81
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 92.51% 5.06% 94.55% 5.00%
018.95 7.57 31.38 ,488.76 6.23 2.53
應(yīng)收賬款
164,368, 19,035,3 145,332,7 231,176 22,271,80 208,905,16
合計(jì) 100.00% 5.06% 100.00% 9.63%
077.23 17.64 59.59 ,966.61 6.30 0.31
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
客戶 Cree,Inc.在 2016 年
8 月始同公司存在產(chǎn)品
Cree,Inc 12,308,058.28 11,343,130.07 92.16%
品質(zhì)爭(zhēng)議，并于 2016 年
10 月 24 日向公司發(fā)出
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
終止合作通知，表示不
予支付公司應(yīng)收賬款。
公司管理層結(jié)合同客戶
Cree,Inc.的溝通情況及
事態(tài)的發(fā)展, 判斷客戶
Cree,Inc.應(yīng)收賬款的回
款可能性很小，且公司
聘請(qǐng)的盛德國(guó)際律師事
務(wù)所仍在處理此爭(zhēng)議事
件，2016 年 12 月 31 日
考慮應(yīng)收賬款回收成本
后針對(duì)此部分應(yīng)收賬款
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
11,343,130.07 元。截至
2017 年 6 月 30 日，公司
仍就該爭(zhēng)議與 CREE 在
美國(guó)紐約進(jìn)行調(diào)解中。
合計(jì) 12,308,058.28 11,343,130.07 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 151,465,441.48 7,573,272.07 5.00%
1至2年 594,577.47 118,915.49 20.00%
合計(jì) 152,060,018.95 7,692,187.57 11.58%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-3,236,488.66 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
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（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 215,338, 51,177,2 164,161,7 165,655 45,873,37 119,781,94
100.00% 23.77% 100.00% 27.69%
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 997.46 47.58 49.88 ,312.39 0.34 2.05
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其他應(yīng)收款
215,338, 51,177,2 164,161,7 165,655 45,873,37 119,781,94
合計(jì) 100.00% 23.77% 100.00% 27.69%
997.46 47.58 49.88 ,312.39 0.34 2.05
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 90,187,443.82 4,509,372.19 5.00%
1至2年 54,047,175.42 10,809,435.08 20.00%
2至3年 70,491,875.84 35,245,937.92 50.00%
3 年以上 612,502.38 612,502.38 100.00%
合計(jì) 215,338,997.46 51,177,247.58 23.77%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 5,303,877.24 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位： 元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：
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（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 212,216,938.39 161,271,580.06
未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1,744,843.83 3,025,646.47
押金,保證金及租金 1,069,908.38 1,088,115.00
代收代付社保公積金 134,768.36 136,720.92
其他往來(lái)款 172,538.50 133,249.94
合計(jì) 215,338,997.46 165,655,312.39
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
1 年以內(nèi),1-2 年,2-3
單位 1 往來(lái)款 183,012,624.71 84.99% 47,445,600.36
年
單位 2 往來(lái)款 23,352,676.03 1 年以內(nèi) 10.84% 1,167,633.80
1 年以內(nèi),1-2 年,2-3
單位 3 往來(lái)款 4,512,656.33 2.10% 1,538,199.23
年
單位 4 未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1,744,843.83 1 年以內(nèi) 0.81% 87,242.19
單位 5 往來(lái)款 1,276,723.56 1 年以內(nèi),2-3 年 0.59% 284,091.09
合計(jì) -- 213,899,524.46 -- 99.33% 50,522,766.67
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位： 元
預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 199,230,246.00 199,230,246.00 196,230,246.00 196,230,246.00
合計(jì) 199,230,246.00 199,230,246.00 196,230,246.00 196,230,246.00
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
信豐可立克科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
可立克（香港）國(guó)
10,230,246.00 10,230,246.00
際貿(mào)易有限公司
惠州市可立克科
150,000,000.00 150,000,000.00
技有限公司
英德可立克電子
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
惠州市可立克電
25,000,000.00 25,000,000.00
子有限公司
廣州市可立克投
3,000,000.00 3,000,000.00
資管理有限公司
合計(jì) 196,230,246.00 3,000,000.00 199,230,246.00
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
（3）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 282,706,510.19 242,558,658.16 398,195,089.87 311,639,894.79
其他業(yè)務(wù) 11,079,426.40 13,466,282.73 915,371.85 167,066.95
合計(jì) 293,785,936.59 256,024,940.89 399,110,461.72 311,806,961.74
其他說(shuō)明：
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益 1,652,358.58 870,250.60
合計(jì) 1,652,358.58 870,250.60
6、其他
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -48,127.29
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 7,986,099.48
受的政府補(bǔ)助除外）
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 2,294,484.61 購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -4,203.09
減：所得稅影響額 2,050,572.16
合計(jì) 8,177,681.55 --
對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說(shuō)明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 3.54% 0.0686 0.0686
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
2.55% 0.0493 0.0493
普通股股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他
深圳可立克科技股份有限公司
2017 年 8 月 18 日