深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
深圳可立克科技股份有限公司
2017 年半年度財務報告
2017 年 08 月
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經(jīng)審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：深圳可立克科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 133,120,316.96 303,741,314.34
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 3,853,714.42 4,958,318.25
應收賬款 222,957,633.22 214,531,513.53
預付款項 2,330,240.57 764,497.56
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 1,128,800.00 329,549.84
應收股利
其他應收款 6,485,448.48 9,269,540.69
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 127,517,748.48 95,528,246.42
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 229,510,522.20 86,883,292.36
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流動資產(chǎn)合計 726,904,424.33 716,006,272.99
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn) 39,815,040.64 41,058,608.04
固定資產(chǎn) 187,304,968.62 192,599,089.12
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 56,131,401.30 56,873,006.53
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 274,305.80 79,805.75
遞延所得稅資產(chǎn) 12,084,002.77 11,923,657.50
其他非流動資產(chǎn) 24,474,634.98 16,561,191.98
非流動資產(chǎn)合計 320,084,354.11 319,095,358.92
資產(chǎn)總計 1,046,988,778.44 1,035,101,631.91
流動負債：
短期借款 40,415,570.00 20,464,150.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
應付賬款 160,990,043.83 138,003,810.43
預收款項 4,842,804.53 2,169,115.94
賣出回購金融資產(chǎn)款
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應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 13,985,628.80 22,381,543.84
應交稅費 7,319,599.97 19,775,916.79
應付利息
應付股利 3,026.67
其他應付款 10,258,296.65 9,979,642.36
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 237,814,970.45 212,774,179.36
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 5,024,020.31 4,784,895.41
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 5,024,020.31 4,784,895.41
負債合計 242,838,990.76 217,559,074.77
所有者權(quán)益：
股本 426,000,000.00 426,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 59,481,922.55 59,481,922.55
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減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 36,018,517.30 36,018,517.30
一般風險準備
未分配利潤 282,649,347.83 296,042,117.29
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 804,149,787.68 817,542,557.14
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計 804,149,787.68 817,542,557.14
負債和所有者權(quán)益總計 1,046,988,778.44 1,035,101,631.91
法定代表人：肖鏗 主管會計工作負責人：伍春霞 會計機構(gòu)負責人：伍春霞
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 112,520,964.35 252,079,600.85
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 3,853,714.42 4,958,318.25
應收賬款 145,332,759.59 208,905,160.31
預付款項 1,472,134.02 393,023.42
應收利息 726,400.00 329,549.84
應收股利
其他應收款 164,161,749.88 119,781,942.05
存貨 83,715,857.34 82,329,262.25
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 151,189,230.42 86,883,292.36
流動資產(chǎn)合計 662,972,810.02 755,660,149.33
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
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長期應收款
長期股權(quán)投資 199,230,246.00 196,230,246.00
投資性房地產(chǎn) 3,021,650.04 3,143,793.36
固定資產(chǎn) 18,462,537.31 17,552,941.36
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 31,469,757.03 31,930,897.43
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn) 20,240,467.84 19,663,839.45
其他非流動資產(chǎn) 4,705,865.86 4,867,243.18
非流動資產(chǎn)合計 277,130,524.08 273,388,960.78
資產(chǎn)總計 940,103,334.10 1,029,049,110.11
流動負債：
短期借款 40,415,570.00 20,464,150.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
應付賬款 131,328,895.26 185,953,738.04
預收款項 4,087,955.09 1,809,260.81
應付職工薪酬 2,968,024.34 8,454,623.89
應交稅費 3,154,330.70 13,756,313.30
應付利息
應付股利 3,026.67
其他應付款 6,926,442.24 5,562,607.47
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 188,884,244.30 236,000,693.51
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非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 5,024,020.31 4,784,895.41
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 5,024,020.31 4,784,895.41
負債合計 193,908,264.61 240,785,588.92
所有者權(quán)益：
股本 426,000,000.00 426,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 59,481,922.55 59,481,922.55
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 36,018,517.30 36,018,517.30
未分配利潤 224,694,629.64 266,763,081.34
所有者權(quán)益合計 746,195,069.49 788,263,521.19
負債和所有者權(quán)益總計 940,103,334.10 1,029,049,110.11
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 402,612,411.35 411,036,663.60
其中：營業(yè)收入 402,612,411.35 411,036,663.60
利息收入
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已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 378,191,492.31 360,009,140.79
其中：營業(yè)成本 310,421,112.71 310,916,654.60
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 4,583,835.05 4,016,272.85
銷售費用 17,650,603.41 14,295,465.06
管理費用 39,621,787.24 34,355,389.44
財務費用 5,524,408.33 -4,191,294.19
資產(chǎn)減值損失 389,745.57 616,653.03
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
2,294,484.61 870,250.60
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 26,715,403.65 51,897,773.41
加：營業(yè)外收入 8,017,178.71 2,125,071.28
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 5,000.00 25,653.00
減：營業(yè)外支出 83,409.61 111,610.89
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 53,127.29 104,453.87
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 34,649,172.75 53,911,233.80
減：所得稅費用 5,441,942.21 16,423,027.14
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 29,207,230.54 37,488,206.66
歸屬于母公司所有者的凈利潤 29,207,230.54 37,488,206.66
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額
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歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 29,207,230.54 37,488,206.66
歸屬于母公司所有者的綜合收益
29,207,230.54 37,488,206.66
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0686 0.0880
（二）稀釋每股收益 0.0686 0.0880
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：元。
法定代表人：肖鏗 主管會計工作負責人：伍春霞 會計機構(gòu)負責人：伍春霞
4、母公司利潤表
單位：元
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 293,785,936.59 399,110,461.72
減：營業(yè)成本 256,024,940.89 311,806,961.74
稅金及附加 2,710,464.39 2,927,804.34
銷售費用 12,540,487.23 13,254,061.36
管理費用 21,070,087.57 21,658,646.43
財務費用 3,970,148.41 -4,106,301.16
資產(chǎn)減值損失 2,067,388.58 -72,051,770.09
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
1,652,358.58 870,250.60
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -2,945,221.90 126,491,309.70
加：營業(yè)外收入 3,720,585.60 404,744.02
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 25,653.00
減：營業(yè)外支出 11,495.09 105,945.01
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 8,912.29 104,453.87
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
763,868.61 126,790,108.71
列）
減：所得稅費用 232,320.31 31,845,513.24
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 531,548.30 94,944,595.47
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
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中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 531,548.30 94,944,595.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 428,828,121.25 407,268,333.50
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 21,457,534.19 26,825,366.69
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 9,133,058.28 2,527,150.41
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 459,418,713.72 436,620,850.60
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購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 301,033,988.06 277,938,870.95
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
97,725,329.10 89,068,643.41
金
支付的各項稅費 36,441,520.86 29,921,670.14
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 21,879,428.38 18,585,017.46
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 457,080,266.40 415,514,201.96
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,338,447.32 21,106,648.64
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 223,000,000.00 110,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,495,234.45 870,250.60
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
25,600.00 108,000.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 224,520,834.45 110,978,250.60
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
11,460,911.82 17,245,522.46
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 357,000,000.00 258,800,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 368,460,911.82 276,045,522.46
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -143,940,077.37 -165,067,271.86
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 19,951,420.00
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發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 19,951,420.00
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
42,596,973.33 17,040,000.00
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 19,805,873.15
籌資活動現(xiàn)金流出小計 62,402,846.48 17,040,000.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -42,451,426.48 -17,040,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-6,373,814.00 3,319,294.60
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -190,426,870.53 -157,681,328.62
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 282,678,419.49 358,848,587.99
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 92,251,548.96 201,167,259.37
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 389,216,083.05 397,590,503.24
收到的稅費返還 19,938,649.74 26,726,264.68
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,787,334.02 794,294.19
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 413,942,066.81 425,111,062.11
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 349,287,661.12 323,900,937.39
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
25,738,427.59 37,118,851.71
金
支付的各項稅費 16,214,027.80 18,717,810.48
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 65,604,083.12 41,026,230.45
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 456,844,199.63 420,763,830.03
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -42,902,132.82 4,347,232.08
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 203,000,000.00 110,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,255,508.42 870,250.60
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
20,600.00 108,000.00
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 140,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 204,276,108.42 250,978,250.60
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
2,466,121.57 1,464,813.40
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 268,000,000.00 249,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
3,000,000.00 140,600,000.00
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 273,466,121.57 391,064,813.40
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -69,190,013.15 -140,086,562.80
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 19,951,420.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 19,951,420.00
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
42,596,973.33 17,040,000.00
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 19,805,873.15
籌資活動現(xiàn)金流出小計 62,402,846.48 17,040,000.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -42,451,426.48 -17,040,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-4,820,937.20 3,213,035.34
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -159,364,509.65 -149,566,295.38
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 231,016,706.00 341,776,034.91
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 71,652,196.35 192,209,739.53
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
股 債
426,00
59,481, 36,018, 296,042 817,542
一、上年期末余額 0,000.
922.55 517.30 ,117.29 ,557.14
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
426,00
59,481, 36,018, 296,042 817,542
二、本年期初余額 0,000.
922.55 517.30 ,117.29 ,557.14
三、本期增減變動
-13,392, -13,392,
金額（減少以“－”
769.46 769.46
號填列）
（一）綜合收益總 29,207, 29,207,
額 230.54 230.54
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
-42,600, -42,600,
（三）利潤分配
000.00 000.00
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
3．對所有者（或 -42,600, -42,600,
股東）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,00
59,481, 36,018, 282,649 804,149
四、本期期末余額 0,000.
922.55 517.30 ,347.83 ,787.68
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權(quán)益合
股本 東權(quán)益
優(yōu)先 永續(xù) 計
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤
股 債
170,40
315,081 25,415, 264,789 775,686
一、上年期末余額 0,000.
,922.55 259.93 ,696.40 ,878.88
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 170,40 315,081 25,415, 264,789 775,686
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
0,000. ,922.55 259.93 ,696.40 ,878.88
三、本期增減變動 255,60 -255,60
10,603, 31,252, 41,855,
金額（減少以“－” 0,000. 0,000.0
257.37 420.89 678.26
號填列） 00 0
（一）綜合收益總 58,895, 58,895,
額 678.26 678.26
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
10,603, -27,643, -17,040,
（三）利潤分配
257.37 257.37 000.00
10,603, -10,603,
1．提取盈余公積
257.37 257.37
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -17,040, -17,040,
股東）的分配 000.00 000.00
4．其他
255,60 -255,60
（四）所有者權(quán)益
0,000. 0,000.0
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
00 0
255,60 -255,60
1．資本公積轉(zhuǎn)增
0,000. 0,000.0
資本（或股本）
00 0
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,00
59,481, 36,018, 296,042 817,542
四、本期期末余額 0,000.
922.55 517.30 ,117.29 ,557.14
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
426,000, 59,481,92 36,018,51 266,763 788,263,5
一、上年期末余額
000.00 2.55 7.30 ,081.34 21.19
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
426,000, 59,481,92 36,018,51 266,763 788,263,5
二、本年期初余額
000.00 2.55 7.30 ,081.34 21.19
三、本期增減變動
-42,068, -42,068,4
金額（減少以“－”
451.70 51.70
號填列）
（一）綜合收益總 531,548 531,548.3
額 .30
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
-42,600, -42,600,0
（三）利潤分配
000.00 00.00
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -42,600, -42,600,0
股東）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,000, 59,481,92 36,018,51 224,694 746,195,0
四、本期期末余額
000.00 2.55 7.30 ,629.64 69.49
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
170,400, 315,081,9 25,415,25 188,373 699,270,9
一、上年期末余額
000.00 22.55 9.93 ,764.98 47.46
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
170,400, 315,081,9 25,415,25 188,373 699,270,9
二、本年期初余額
000.00 22.55 9.93 ,764.98 47.46
三、本期增減變動 255,600, -255,600, 10,603,25 78,389, 88,992,57
金額（減少以“－” 000.00 000.00 7.37 316.36 3.73
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
號填列）
（一）綜合收益總 106,032 106,032,5
額 ,573.73 73.73
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
10,603,25 -27,643, -17,040,0
（三）利潤分配
7.37 257.37 00.00
10,603,25 -10,603,
1．提取盈余公積
7.37 257.37
2．對所有者（或 -17,040, -17,040,0
股東）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益 255,600, -255,600,
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 000.00 000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增 255,600, -255,600,
資本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
426,000, 59,481,92 36,018,51 266,763 788,263,5
四、本期期末余額
000.00 2.55 7.30 ,081.34 21.19
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
三、公司基本情況
深圳可立克科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為可立克科技（深圳）有限公司，系經(jīng)深圳市南山區(qū)
經(jīng)濟貿(mào)易局深外資南復[2004]0022號文批準同意設立，批準證書號：粵深南外資證字[2004]0010號；經(jīng)深圳市工商行政管理
局核準登記，于2004年3月1日成立，領取深440306503275841號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本1000萬元港幣，股東為可立克
科技有限公司，2007年6月25日經(jīng)深圳市寶安區(qū)貿(mào)易工業(yè)局深外資寶復[2007]0788號文批準，注冊資本由1000萬港幣增加到
2000萬港幣。
2010年6月10日，公司董事會決議同意公司增加注冊資本港幣20,404,000.00元，由深圳市盛妍投資有限公司全額投入，
變更后的注冊資本為港幣40,404,000.00元，公司由外商投資企業(yè)變更為中外合資企業(yè)。
2010年8月25日可立克科技(深圳)有限公司中外合營各方通過關(guān)于發(fā)起設立深圳可立克科技股份有限公司的決議及公司
章程的規(guī)定：公司申請登記的注冊資本為人民幣120,000,000.00元，以截止2010年7月31日登記在公司股東名冊的全體股東為
發(fā)起人，將公司由可立克科技(深圳)有限公司整體變更為股份有限公司，整體變更后的公司名稱為深圳可立克科技股份有限
公司。
2011年1月6日，公司召開股東會。該次股東會決議增加注冊資本人民幣7,800,000.00元，由深圳市鑫聯(lián)鑫投資有限公司
全額投入，變更后的注冊資本為人民幣127,800,000.00元。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準深圳可立克科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復》（證監(jiān)許可[2015]1356
號）文件核準，本公司于2015年12月14日公開發(fā)行人民幣普通股（A股）股票4,260萬股在深圳證券交易所掛牌上市。公開發(fā)
行股票后公司的注冊資本為人民幣17,040.00萬元。
根據(jù)公司2016年4月21日第二屆董事會第十五次會議決議和2016年5月27日召開的2015年度股東大會決議規(guī)定，公司申請
增加注冊資本人民幣255,600,000.00元，按每10股轉(zhuǎn)增15股的比例，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后，注冊資本變更為人民幣
426,000,000.00元，股本為人民幣426,000,000.00元。上述資本公積轉(zhuǎn)增股本方案已于2016年6月實施完成。
截至2017年6月30日止，本公司累計發(fā)行股本總數(shù)42,600.00萬股，注冊資本為42,600.00萬元。公司注冊地址：深圳市寶
安區(qū)福永街道橋頭社區(qū)正中工業(yè)廠區(qū)7棟1、2、4層。本公司主要經(jīng)營活動為：開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營高低頻變壓器、電源產(chǎn)品及相
關(guān)電子零配件、ADSL話音分離器、電感、濾波器、電路板（不含印刷電路板）、連接器、鎮(zhèn)流器及電腦周邊產(chǎn)品；從事貨
物及技術(shù)進出口（不含分銷、國家專營專控商品）；普通貨運；自有物業(yè)租賃（藝華花園）。
本公司的控股股東為深圳市盛妍投資有限公司，本公司的實際控制人為肖鏗。
本財務報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2017年8月18日批準報出。
子公司名稱
一級子公司
信豐可立克科技有限公司
英德市可立克電子有限公司
惠州市可立克科技有限公司
可立克（香港）國際貿(mào)易有限公司
惠州市可立克電子有限公司
廣州市可立克投資管理有限公司
二級子公司
安遠縣美景電子有限公司
CLICK TECH INC.
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會
計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理
委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15 號——財務報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財務報表。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司自報告期末起未來12個月內(nèi)能夠維持持續(xù)經(jīng)營。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司下列重要會計政策、會計估計根據(jù)企業(yè)會計準則制定。未提及的業(yè)務按企業(yè)會計準則中相關(guān)會計政策執(zhí)行。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)
信息。
2、會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
3、營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為12個月。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購
被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價
賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價值計量，公允
價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，
確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后，計入當期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并
而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。
6、合并財務報表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均納入
合并財務報表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整
個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整
體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間
與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其財務報表進行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以
其資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行
調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下、合
并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初
所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務合并當
期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的
狀態(tài)存在進行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之
日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當
期損益。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務自
購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量
表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該
股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股
權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其
他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動
而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務
①一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務，則該子公司或業(yè)務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公
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司或業(yè)務期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)
日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購
買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相
關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益，
由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟
影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
ⅰ．這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控
制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在
合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下
部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進行會計處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計
算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公
司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中
的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債時，為共同經(jīng)營。
本公司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
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8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將同時具備期限短（從購買日起三
個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
9、外幣業(yè)務和外幣報表折算
1、外幣業(yè)務
外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件
的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。
2、外幣財務報表的折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項
目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務報表折算差額，自所有者權(quán)益項目轉(zhuǎn)入處置當期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性
金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；應收款
項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。
2、金融工具的確認依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關(guān)
的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續(xù)期間或適
用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債
權(quán)，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行
初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為
初始確認金額。
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持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是，
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價
值變動累計額對應處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認該金融資產(chǎn)；如
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金
融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資
產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，
按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負債。
4、金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔
新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并
同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金
融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負
債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面
價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，
計入當期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公
允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在
相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入
值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果
有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性
的，就認定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的
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事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準：單筆金額 100 萬元以
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準
上的應收款項。
單項金額重大應收款項壞賬準備的計提方法：單獨進行減值
測試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。經(jīng)單獨測試
后未減值的采用賬齡分析法計提壞賬準備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或
單項計提壞賬準備的理由 死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴
重不足等情況的。
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
壞賬準備的計提方法
值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。單獨測試未發(fā)生
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減值的應收款項，包括在具有類似信用風險特征的應收款項
組合中再進行減值測試。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨分類為：庫存商品、原材料、在產(chǎn)品、低值易耗品、包裝物等大類。
2、發(fā)出存貨的計價方法
各類存貨的購入與入庫按實際成本計價，存貨發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價。
3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估
計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)
成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出
部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在
同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存
貨跌價準備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市場價格為基礎確定。
本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市場價格為基礎確定。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已經(jīng)取得股東大會或相應
權(quán)力機構(gòu)的批準；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長期股權(quán)投資
1、共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意
后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司
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的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策
的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
2、初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在
合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因
追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，在合并日根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達到合并前的
長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠
對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的
初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的
長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應支付的相關(guān)稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更
加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投
資成本。
通過債務重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
3、后續(xù)計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)
金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公
允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價
值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時
調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權(quán)投資的賬
面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并
計入所有者權(quán)益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為基礎，并按照公司的會
計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財
務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。
公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此
基礎上確認投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營
企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的
會計處理方法”和“三、（六）合并財務報表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進行會計處理。
在公司確認應分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長
期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，
沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務的，按預計承擔的義
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務確認預計負債，計入當期投資損失。
（3）長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎，按相應
比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益
變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他
綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量
準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核
算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時
全部轉(zhuǎn)入當期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權(quán)的，在
編制個別財務報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取
得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準
則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法
核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余
股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無
形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時
滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
機器設備 年限平均法 10 10.00 9.00
運輸設備 年限平均法 5 10.00 18.00
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電子設備及其他設備 年限平均法 5 10.00 18.00
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸
屬于本公司；（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價款遠低于行使選擇權(quán)時該資產(chǎn)的公允價值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)
使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日，
將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入
賬價值，其差額作為未確認的融資費。
17、在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)
在工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際
成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成
本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
18、借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他
借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、
投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承
擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借
款費用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化；
該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本
化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用的
借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
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對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平
均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率
計算確定。
19、生物資產(chǎn)
不適用。
20、油氣資產(chǎn)
不適用。
21、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、無形資產(chǎn)的計價方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形
資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值
與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的
無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前
提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關(guān)稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
（2）后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益
期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核。
經(jīng)復核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對其使用壽命進行復核的程序
截至資產(chǎn)負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
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（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
1、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標準
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改
進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
2、開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無
形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當期損益。
22、長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資
產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準
備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資
產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；
難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，
按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計
量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，
先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應的減值損失。
再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽
的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
23、長期待攤費用
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤費用包括裝修
費等。
1、 攤銷方法
長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷
2、 攤銷年限
長期待攤費用在取得時按照實際成本計價，開辦費在發(fā)生時計入當期損益；經(jīng)營性租賃固定資產(chǎn)的裝修費用在可使用年
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限和租賃期兩者較低年限進行平均攤銷，其他長期待攤費用按項目的受益期平均攤銷。對于在以后會計期間已無法帶來預期
經(jīng)濟利益的長期待攤費用，本公司對其尚未攤銷的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務
的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
（1）設定提存計劃
本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當?shù)匾?guī)
定的繳納基數(shù)和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險外，本公司還依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費制度（補充養(yǎng)老保險）/企業(yè)年金
計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費/年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設定受益計劃
本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產(chǎn)生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。
設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)。
所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務，根據(jù)資產(chǎn)負債表日
與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。
設定受益計劃產(chǎn)生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設定
受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設定受益計劃終止時在
權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。
在設定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設定受益計劃義務現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確認結(jié)算利得或損失。
（3）辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)
的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
無
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25、預計負債
本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產(chǎn)或提供勞務、其金額能夠
可靠計量的，確認為預計負債。
1、 預計負債的確認標準
與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關(guān)的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
（2）履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、 各類預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影
響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
最佳估計數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數(shù)按照該范圍的中間值
即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或
有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)
果及相關(guān)概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，
確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
26、股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎確定的負債的交易。
本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
1、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。本公司以限制性股票進行股份支付
的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵計劃規(guī)定的解鎖條件未能達
到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。本公司取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和
資本公積（股本溢價），同時就回購義務全額確認一項負債并確認庫存股。在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新
取得的[可行權(quán)職工人數(shù)變動] 、[是否達到規(guī)定業(yè)績條件]等后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計，以此為基礎，按
照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認的相關(guān)成
本或費用和所有者權(quán)益總額進行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本
公積。
對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認成本或費用，除非行權(quán)條件是市場條件或非可行權(quán)條件，此時無論是否滿足市場
條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何增加所授予權(quán)益工
具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇
滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)
益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，
對所授予的替代權(quán)益工具進行處理。
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2、 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。初始采用參照實
質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型按照授予日的公允價值計量，并考慮授予權(quán)益工
具的條款和條件。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用，相應增加負債；完成等待期內(nèi)的
服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎，按照承擔負債的公允價值，將當期取
得的服務計入相關(guān)成本或費用，增加相應負債。在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新
計量，其變動計入當期損益。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 銷售商品收入確認和計量原則
（1）銷售商品收入確認和計量的總體原則
企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對
已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本
能夠可靠地計量，確認商品銷售收入實現(xiàn)。
（2）本公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準
本公司銷售商品分為國內(nèi)銷售和出口銷售，出口銷售又分為直接出口銷售和轉(zhuǎn)廠出口銷售。
a、國內(nèi)銷售，公司根據(jù)與客戶簽訂的合同、訂單等要求將商品送達客戶指定地點，由客戶驗收后在送貨單上簽收。經(jīng)
簽收的送貨單交回財務部門，財務部門根據(jù)送貨單逐單按客戶歸集并編制對賬單并與客戶就貨物品名、數(shù)量、金額進行核對，
核對無誤后確認收入實現(xiàn)。
b、直接出口，公司根據(jù)與客戶簽訂的合同、訂單等要求生產(chǎn)產(chǎn)品后，相關(guān)部門開出裝箱單、財務部門開具出口發(fā)票交
公司報關(guān)部門。報關(guān)部門持出口發(fā)票、裝箱單等原始單證申報報關(guān)出口。在辦妥交單手續(xù)后財務部門根據(jù)送貨單、裝箱單、
出口發(fā)票和報關(guān)單等單據(jù)入賬確認銷售收入。
c、轉(zhuǎn)廠出口，公司根據(jù)與客戶簽訂的合同、訂單等要求生產(chǎn)產(chǎn)品后，公司報關(guān)部門向公司所屬海關(guān)申請辦理貨物出口
關(guān)封確認。客戶收到已確認好的關(guān)封后，向其所在地海關(guān)申請進口關(guān)封確認；雙方關(guān)封確認完成后，公司組織將貨物發(fā)送至
客戶，由客戶驗收后在送貨單上簽收?？蛻粜柙陉P(guān)封確認后90天內(nèi)，按照收到的貨物數(shù)量（不超過關(guān)封數(shù)量）向海關(guān)申報報
關(guān)進口。公司收到客戶進口報關(guān)單后，在對方進口報關(guān)申報日期起10日內(nèi)向海關(guān)申報報關(guān)轉(zhuǎn)廠出口；財務部門根據(jù)出口發(fā)票
和報關(guān)單、送貨單等單據(jù)入賬確認銷售收入。公司已發(fā)貨但尚未辦理完轉(zhuǎn)廠出口報關(guān)手續(xù)的商品確認為發(fā)出商品。
（3）關(guān)于本公司銷售商品收入相應的業(yè)務特點分析和介紹
2. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認和計量原則
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入和使用費收入等；利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計
算確定；使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
3. 提供勞務收入
對在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，于完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，則在提
供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于期末按完工百分比法確認相關(guān)的勞務收入。
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29、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
判斷依據(jù)：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，包括購買
固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。
會計處理方法：收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時起，在該資產(chǎn)使
用壽命內(nèi)平均計入各期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
判斷依據(jù)：與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
會計處理方法：用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益；用于
補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，
確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時既不影響會計利
潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。
當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負
債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征
管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債
轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付
的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。
資產(chǎn)出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在
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租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，確認為租賃相關(guān)收入。公
司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃相
關(guān)收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在
租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會計處理方法
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入
賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融
資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務費用。公司發(fā)生的初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收益，
在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量
中，并減少租賃期內(nèi)確認的收益金額。
32、其他重要的會計政策和會計估計
無
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
34、其他
無
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六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務
收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期
增值稅 17%、5%
允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應
交增值稅；房租收入
城市維護建設稅 應納增值稅 7%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 25%、15%、16.5%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳可立克科技股份有限公司 25%
信豐可立克科技有限公司 15%
英德市可立克電子有限公司 25%
惠州市可立克科技有限公司 25%
惠州市可立克電子有限公司 25%
可立克（香港）國際貿(mào)易有限公司 16.5%
安遠縣美景電子有限公司 25%
聯(lián)邦稅為 15.00%至 39.00%，州稅 8.00%，同時按最低限 456
CLICK TECH INC.
美元繳納
廣州市可立克投資管理有限公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
公司子公司信豐可立克科技有限公司符合執(zhí)行西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件，并取得贛州市執(zhí)行西部大開發(fā)企業(yè)所得
稅優(yōu)惠政策審核確認申請表，同意按15%的稅率申報繳納企業(yè)所得稅，享受稅收優(yōu)惠所屬年度2013年至2020年度。
3、其他
無
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
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項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 318,832.65 264,393.14
銀行存款 132,801,484.31 303,476,921.20
合計 133,120,316.96 303,741,314.34
其他說明
截至2017年6月30日，本公司以美元6,000,000元（折合人民幣40,646,400元）銀行定期存單作為質(zhì)押，取得中國銀行股份
有限公司深圳南頭支行美元5,850,000.00元短期借款，期限為12個月。深圳南頭海關(guān)關(guān)稅保函222,368.00元。
項目 期末余額 年初余額
貸款質(zhì)押金 40,646,400.00
20,840,526.85
海關(guān)關(guān)稅保函 222,368.00 222,368.00
合計 40,868,768.00 21,062,894.85
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
3、衍生金融資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
4、應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 3,853,714.42 4,958,318.25
合計 3,853,714.42 4,958,318.25
（2）期末公司已質(zhì)押的應收票據(jù)
單位： 元
項目 期末已質(zhì)押金額
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（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)
單位： 元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 13,635,844.68 10,003,209.66
合計 13,635,844.68 10,003,209.66
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款的票據(jù)
單位： 元
項目 期末轉(zhuǎn)應收賬款金額
其他說明
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
12,308,0 11,343,1 964,928.2 12,603, 11,343,13 1,260,347.7
獨計提壞賬準備的 5.00% 92.16% 5.32% 90.00%
58.28 30.07 1 477.85 0.07
應收賬款
按信用風險特征組
233,770, 11,777,7 221,992,7 224,495 11,224,80 213,271,16
合計提壞賬準備的 95.00% 5.04% 94.68% 5.00%
412.24 07.23 05.01 ,965.83 0.08 5.75
應收賬款
246,078, 23,120,8 222,957,6 237,099 22,567,93 214,531,51
合計 100.00% 9.40% 100.00% 9.52%
470.52 37.30 33.22 ,443.68 0.15 3.53
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客戶 Cree,Inc.在 2016 年
8 月始同公司存在產(chǎn)品
Cree, Inc. 12,308,058.28 11,343,130.07 92.16%
品質(zhì)爭議，并于 2016 年
10 月 24 日向公司發(fā)出
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終止合作通知，表示不
予支付公司應收賬款。
公司管理層結(jié)合同客戶
Cree,Inc.的溝通情況及
事態(tài)的發(fā)展, 判斷客戶
Cree,Inc.應收賬款的回
款可能性很小，且公司
聘請的盛德國際律師事
務所仍在處理此爭議事
件，2016 年 12 月 31 日
考慮應收賬款回收成本
后針對此部分應收賬款
計提壞賬準備
11,343,130.07 元。截至
2017 年 6 月 30 日，公司
仍就該爭議與 CREE 在
美國紐約進行調(diào)解中。
合計 12,308,058.28 11,343,130.07 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 233,175,834.77 11,658,791.74 5.00%
1至2年 594,577.47 118,915.49 20.00%
合計 233,770,412.24 11,777,707.23 5.04%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 552,907.15 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
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（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位： 元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位： 元
款項是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 2,330,240.57 100.00% 764,497.56 100.00%
合計 2,330,240.57 -- 764,497.56 --
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賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結(jié)算原因的說明：
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
其他說明：
7、應收利息
（1）應收利息分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行理財產(chǎn)品 1,128,800.00 329,549.84
合計 1,128,800.00 329,549.84
（2）重要逾期利息
是否發(fā)生減值及其判斷
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因
依據(jù)
其他說明：
8、應收股利
（1）應收股利
單位： 元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過 1 年的應收股利
單位： 元
是否發(fā)生減值及其判斷
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因
依據(jù)
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其他說明：
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
7,660,77 1,175,32 6,485,448 10,608, 1,338,486 9,269,540.6
合計提壞賬準備的 100.00% 15.34% 100.00% 12.62%
3.70 5.22 .48 027.48 .79
其他應收款
7,660,77 1,175,32 6,485,448 10,608, 1,338,486 9,269,540.6
合計 100.00% 15.34% 100.00% 12.62%
3.70 5.22 .48 027.48 .79
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 6,770,364.22 338,518.21 5.00%
1至2年 18,451.13 3,690.23 20.00%
2至3年 77,683.18 38,841.59 50.00%
3 年以上 794,275.17 794,275.17 100.00%
合計 7,660,773.70 1,175,325.22 15.34%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-163,161.57 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
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單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位： 元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位： 元
款項是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 其他應收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
未認證進項稅額 4,399,312.58 6,674,934.41
押金,保證金及租金 2,151,358.21 1,667,367.59
代收代付社保公積金 503,604.32 615,719.36
其他往來款 606,498.59 704,842.73
出口退稅 945,163.39
合計 7,660,773.70 10,608,027.48
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
單位 1 未認證進項稅額 4,399,312.58 1 年以內(nèi) 57.43% 219,965.63
單位 2 押金 627,346.00 1 年以內(nèi),3 年以上 8.19% 574,752.10
單位 3 保證金 338,720.00 1 年以內(nèi) 4.42% 16,936.00
單位 4 租金 268,344.62 1 年以內(nèi) 3.50% 13,417.23
單位 5 押金 237,533.58 1 年以內(nèi),2-3 年 3.10% 61,216.48
合計 -- 5,871,256.78 -- 76.64% 886,287.44
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（6）涉及政府補助的應收款項
單位： 元
預計收取的時間、金額
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 62,626,729.67 2,625,097.59 60,001,632.08 39,647,766.16 2,625,097.59 37,022,668.57
庫存商品 46,393,037.42 3,290,490.40 43,102,547.02 53,892,908.96 3,290,490.40 50,602,418.56
發(fā)出商品 24,578,865.43 165,296.05 24,413,569.38 8,068,455.34 165,296.05 7,903,159.29
合計 133,598,632.52 6,080,884.04 127,517,748.48 101,609,130.46 6,080,884.04 95,528,246.42
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,625,097.59 2,625,097.59
庫存商品 3,290,490.40 3,290,490.40
發(fā)出商品 165,296.05 165,296.05
合計 6,080,884.04 6,080,884.04
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（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 金額
其他說明：
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：
12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
13、其他流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行理財產(chǎn)品 207,000,000.00 73,000,000.00
免抵退應退稅額 8,612,948.94 13,454,525.85
待抵扣進項稅額 13,897,573.26 428,766.51
合計 229,510,522.20 86,883,292.36
其他說明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
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（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務工具 合計
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
（4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務工具 合計
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關(guān)說明
單位： 元
可供出售權(quán)益工 公允價值相對于 持續(xù)下跌時間
投資成本 期末公允價值 已計提減值金額 未計提減值原因
具項目 成本的下跌幅度 （個月）
其他說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位： 元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明
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16、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的長期應收款
（3）轉(zhuǎn)移長期應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明
17、長期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
其他說明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 48,305,185.69 48,305,185.69
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
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3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 48,305,185.69 48,305,185.69
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 7,246,577.65 7,246,577.65
2.本期增加金額 1,243,567.40 1,243,567.40
（1）計提或攤銷 1,243,567.40 1,243,567.40
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 8,490,145.05 8,490,145.05
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 39,815,040.64 39,815,040.64
2.期初賬面價值 41,058,608.04 41,058,608.04
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
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（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說明
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 181,999,827.91 66,991,189.96 5,440,001.73 11,098,117.20 265,529,136.80
2.本期增加金額 68,411.65 1,397,878.47 2,446,093.09 3,912,383.21
（1）購置 68,411.65 1,397,878.47 2,446,093.09 3,912,383.21
（2）在建工程
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額 317,273.49 232,500.00 28,417.84 578,191.33
（1）處置或報
317,273.49 232,500.00 28,417.84 578,191.33
廢
4.期末余額 182,068,239.56 68,071,794.94 5,207,501.73 13,515,792.45 268,863,328.68
二、累計折舊
1.期初余額 30,440,421.42 34,166,015.53 3,257,698.28 5,065,912.45 72,930,047.68
2.本期增加金額 5,112,259.85 3,039,132.81 262,345.03 722,031.89 9,135,769.58
（1）計提 5,112,259.85 3,039,132.81 262,345.03 722,031.89 9,135,769.58
3.本期減少金額 268,785.00 209,250.00 29,422.20 507,457.20
（1）處置或報
268,785.00 209,250.00 29,422.20 507,457.20
廢
4.期末余額 35,552,681.27 36,936,363.34 3,310,793.31 5,758,522.14 81,558,360.06
三、減值準備
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1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報
廢
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 146,515,558.29 31,135,431.60 1,896,708.42 7,757,270.31 187,304,968.62
2.期初賬面價值 151,559,406.49 32,825,174.43 2,182,303.45 6,032,204.75 192,599,089.12
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明
固定資產(chǎn)中18套人才公共租賃住房原值共計6,775,561.00元，凈值共計6,052,260.86元，其中：位于深圳市寶安區(qū)城26區(qū)
裕安二路與公園交匯處（中洲華府）5套，位于寶安區(qū)松崗街道大與白路交匯處（中閩苑13套）。該18套人才公共租賃房屋
為有限產(chǎn)權(quán)，公司不得擅自轉(zhuǎn)讓或抵押。
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20、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計投入 工程進 期利息 資金來
預算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預算 度 資本化 源
金額 計金額 化率
額 比例 金額
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位： 元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
21、工程物資
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
22、固定資產(chǎn)清理
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
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（2）采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
24、油氣資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位： 元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 計算機軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 62,261,407.34 3,856,179.00 66,117,586.34
2.本期增加金
362,497.44 362,497.44
額
（1）購置 362,497.44 362,497.44
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 62,261,407.34 4,218,676.44 66,480,083.78
二、累計攤銷
1.期初余額 7,135,173.21 2,109,406.60 9,244,579.81
2.本期增加金
842,901.94 261,200.73 1,104,102.67
額
（1）計提 842,901.94 261,200.73 1,104,102.67
3.本期減少金
額
（1）處置
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4.期末余額 7,978,075.15 2,370,607.33 10,348,682.48
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
54,283,332.19 1,848,069.11 56,131,401.30
值
2.期初賬面價
55,126,234.13 1,746,772.40 56,873,006.53
值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
A219-0019 號宗地 34,214,924.34
其他說明：
公司賬面A219-0019號宗地土地使用權(quán)，截至報告批準報出日，該土地尚未辦妥土地使用權(quán)證，原值為
34,214,924.34元。
26、開發(fā)支出
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
其他說明
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
（2）商譽減值準備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
28、長期待攤費用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費 79,805.75 300,000.00 105,499.95 274,305.80
合計 79,805.75 300,000.00 105,499.95 274,305.80
其他說明
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 30,377,046.56 7,461,874.99 29,357,505.76 7,361,310.95
可抵扣虧損 13,464,490.85 3,366,122.70 13,464,490.85 3,366,122.70
遞延收益 5,024,020.31 1,256,005.08 4,784,895.41 1,196,223.85
合計 48,865,557.72 12,084,002.77 47,606,892.02 11,923,657.50
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項目
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 12,084,002.77 11,923,657.50
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 60,644,884.48 59,867,668.01
合計 60,644,884.48 59,867,668.01
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2020 24,633,628.01 24,633,628.01
2021 35,234,040.00 35,234,040.00
2022 777,216.47
合計 60,644,884.48 59,867,668.01 --
其他說明：
30、其他非流動資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他資產(chǎn) 9,800,000.00 9,800,000.00
預付固定資產(chǎn)款項 14,674,634.98 6,761,191.98
合計 24,474,634.98 16,561,191.98
其他說明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
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質(zhì)押借款 40,415,570.00 20,464,150.00
合計 40,415,570.00 20,464,150.00
短期借款分類的說明：
1、于2016年9月12日本公司與中國銀行股份有限公司深圳南頭支行簽訂2016圳中銀南總協(xié)字第0029號《授信業(yè)務總協(xié)議》、
2016圳中銀南借字第00092號《流動資金借款合同》、2016圳中銀南質(zhì)字第0033號《質(zhì)押合同》，約定公司以定期存單（評
估價值美元300萬元，權(quán)利憑證號碼：1312221）作為質(zhì)押，由該行為本公司提供美元2,950,000.00元的借款金額，于2016年
10月18日一次性提款，借款期限為12個月；
2、于2017年3月20日本公司與中國銀行股份有限公司深圳南頭支行簽訂2017圳中銀南借字第00049號《流動資金借款合
同》、2017圳中銀南質(zhì)字第0009號《質(zhì)押合同》，約定公司以定期存單（評估價值美元300萬元，權(quán)利憑證號碼：1316701）
作為質(zhì)押，由該行為本公司提供美元2,900,000.00元的借款金額，于2017年3月21日一次性提款，借款期限為12個月。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
33、衍生金融負債
□ 適用 √ 不適用
34、應付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為元。
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35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
貨款 160,990,043.83 138,003,810.43
合計 160,990,043.83 138,003,810.43
（2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說明：
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
預收貨款 4,842,804.53 2,169,115.94
合計 4,842,804.53 2,169,115.94
（2）賬齡超過 1 年的重要預收款項
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
單位： 元
項目 金額
其他說明：
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位： 元
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項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 22,381,543.84 85,085,607.23 93,481,522.27 13,985,628.80
二、離職后福利-設定提
3,701,944.31 3,701,944.31
存計劃
合計 22,381,543.84 88,787,551.54 97,183,466.58 13,985,628.80
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
22,381,543.84 81,925,508.89 90,321,423.93 13,985,628.80
補貼
2、職工福利費 1,187,991.41 1,187,991.41
3、社會保險費 1,078,716.76 1,078,716.76
其中：醫(yī)療保險費 878,941.80 878,941.80
工傷保險費 136,819.10 136,819.10
生育保險費 62,955.85 62,955.85
4、住房公積金 625,661.95 625,661.95
5、工會經(jīng)費和職工教育
267,728.22 267,728.22
經(jīng)費
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤分享計劃
合計 22,381,543.84 85,085,607.23 93,481,522.27 13,985,628.80
（3）設定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 3,539,939.62 3,539,939.62
2、失業(yè)保險費 162,004.69 162,004.69
合計 3,701,944.31 3,701,944.31
其他說明：
38、應交稅費
單位： 元
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項目 期末余額 期初余額
增值稅 3,261,332.00 2,103,415.71
企業(yè)所得稅 3,249,541.78 15,057,245.29
個人所得稅 292,058.24 434,350.96
城市維護建設稅 185,782.67 339,817.19
土地使用稅 35,773.60 35,773.60
教育費附加 146,719.10 264,935.17
房產(chǎn)稅 138,581.22 1,530,062.59
印花稅 9,811.36 10,316.28
合計 7,319,599.97 19,775,916.79
其他說明：
39、應付利息
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
40、應付股利
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 3,026.67
合計 3,026.67
其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
41、其他應付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
雜項采購及運輸款 8,219,112.68 7,044,015.62
上市發(fā)行費用 663,867.97 1,371,415.15
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國土局 1,375,316.00 1,375,316.00
惠州公司工程質(zhì)保金 188,895.59
合計 10,258,296.65 9,979,642.36
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說明
42、劃分為持有待售的負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
43、一年內(nèi)到期的非流動負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
44、其他流動負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
短期應付債券的增減變動：
單位： 元
按面值計 溢折價攤
債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 期初余額 本期發(fā)行 本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區(qū)間：
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46、應付債券
（1）應付債券
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位： 元
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表
單位： 元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據(jù)說明
其他說明
47、長期應付款
（1）按款項性質(zhì)列示長期應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現(xiàn)值：
單位： 元
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項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計劃資產(chǎn)：
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設定受益計劃凈負債（凈資產(chǎn)）
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設定受益計劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風險、對公司未來現(xiàn)金流量、時間和不確定性的影響說明：
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結(jié)果說明：
其他說明：
49、專項應付款
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：
50、預計負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他說明，包括重要預計負債的相關(guān)重要假設、估計說明：
51、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31
合計 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
本期新增補助金 本期計入營業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負債項目 期初余額 其他變動 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
政府補助 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31 與資產(chǎn)相關(guān)
合計 4,784,895.41 750,000.00 510,875.10 5,024,020.31 --
其他說明：
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52、其他非流動負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 426,000,000.00 426,000,000.00
其他說明：
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表
單位： 元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值
其他權(quán)益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關(guān)會計處理的依據(jù)：
其他說明：
55、資本公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 59,481,922.55 0.00 0.00 59,481,922.55
合計 59,481,922.55 59,481,922.55
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
56、庫存股
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
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57、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
本期所得 減：前期計入 稅后歸屬
項目 期初余額 減：所得稅 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
費用 于母公司
額 當期轉(zhuǎn)入損益 東
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整：
58、專項儲備
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
59、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 36,018,517.30 0.00 0.00 36,018,517.30
合計 36,018,517.30 36,018,517.30
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
60、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 296,042,117.29 264,789,696.40
調(diào)整后期初未分配利潤 296,042,117.29 264,789,696.40
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 29,207,230.54 58,895,678.26
減：提取法定盈余公積 10,603,257.37
應付普通股股利 42,600,000.00 17,040,000.00
期末未分配利潤 282,649,347.83 296,042,117.29
調(diào)整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤元。
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61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 398,493,846.17 304,916,453.10 408,977,179.69 310,540,010.82
其他業(yè)務 4,118,565.18 5,504,659.61 2,059,483.91 376,643.78
合計 402,612,411.35 310,421,112.71 411,036,663.60 310,916,654.60
62、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 2,071,591.85 2,291,833.19
教育費附加 1,584,255.57 1,724,439.66
房產(chǎn)稅 494,741.87
土地使用稅 69,375.90
車船使用稅 9,469.40
印花稅 354,400.46
合計 4,583,835.05 4,016,272.85
其他說明：
63、銷售費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利費 9,026,104.01 6,202,563.08
運輸費 4,360,269.16 4,415,813.98
出口報關(guān)費 1,505,555.57 1,509,561.28
業(yè)務宣傳費 207,007.70 167,936.71
招待費 236,159.82 515,073.75
差旅費 998,889.52 671,447.85
其他 1,316,617.63 813,068.41
合計 17,650,603.41 14,295,465.06
其他說明：
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64、管理費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利費 11,603,378.07 10,637,259.28
房租及物管費 718,319.21 1,409,985.63
折舊費 5,486,498.10 5,237,647.59
辦公經(jīng)費 2,284,698.74 2,678,038.65
招待費 325,520.38 524,255.42
差旅費 2,784,733.86 1,798,707.08
研發(fā)費用 11,903,883.38 7,699,673.33
咨詢費 2,505,857.59 1,155,194.44
其他 2,008,897.91 3,214,628.02
合計 39,621,787.24 34,355,389.44
其他說明：
65、財務費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 0.00 0.00
減：利息收入 902,333.94 782,304.23
匯兌損益 6,373,814.00 -3,319,294.60
銀行手續(xù)費 162,091.48 146,932.96
其他 -109,163.21 -236,628.32
合計 5,524,408.33 -4,191,294.19
其他說明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 389,745.57 616,653.03
合計 389,745.57 616,653.03
其他說明：
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67、公允價值變動收益
單位： 元
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：
68、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財產(chǎn)品投資收益 2,294,484.61 870,250.60
合計 2,294,484.61 870,250.60
其他說明：
69、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
70、營業(yè)外收入
單位： 元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 5,000.00 25,653.00 5,000.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,000.00 25,653.00 5,000.00
接受捐贈 21,283.86 29,500.00 21,283.86
政府補助 7,986,099.48 1,966,027.95 7,986,099.48
其他 4,795.37 103,890.33 4,795.37
合計 8,017,178.71 2,125,071.28 8,017,178.71
計入當期損益的政府補助：
單位： 元
補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
財政局企業(yè)
510,875.10 272,225.10 與收益相關(guān)
獎勵款
財政局上市
2,000,000.00 與收益相關(guān)
補貼款
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財政局擴大
209,373.00 與收益相關(guān)
生產(chǎn)獎
財政局先進
33,000.00 與收益相關(guān)
企業(yè)獎
財政局工業(yè)
32,000.00 與收益相關(guān)
增產(chǎn)獎
財政局 2016
452,771.00 與收益相關(guān)
年納稅返還
深圳市科技
創(chuàng)新委員會
886,000.00 與收益相關(guān)
高新企業(yè)資
助款
寶安科技創(chuàng)
新局科技成
300,000.00 與收益相關(guān)
果產(chǎn)業(yè)化項
目補貼款
勞動局培訓
18,000.00 18,000.00 與收益相關(guān)
補貼款
財政局企業(yè)
產(chǎn)業(yè)發(fā)展引 3,418,503.00 1,370,900.00 與收益相關(guān)
導資金
勞動局新工
35,475.73 36,000.00 與收益相關(guān)
培訓補貼
2015 年深圳
市第一批境
1,000.00 與收益相關(guān)
外商標資助
款
勞動就業(yè)管
理中心穩(wěn)崗 32,474.65 5,529.85 與收益相關(guān)
獎勵
仲愷高新科
創(chuàng)局 2016 高
300,000.00 與收益相關(guān)
新企業(yè)培育
庫入庫獎金
東江產(chǎn)業(yè)園
人才培訓獎 20,000.00 與收益相關(guān)
勵
合計 -- -- -- -- -- 7,986,099.48 1,966,027.95 --
其他說明：
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71、營業(yè)外支出
單位： 元
計入當期非經(jīng)常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 53,127.29 104,453.87 53,127.29
其中：固定資產(chǎn)處置損失 53,127.29 104,453.87 53,127.29
對外捐贈 443.15 6,506.74 443.15
其他 29,839.17 650.28 29,839.17
合計 83,409.61 111,610.89 83,409.61
其他說明：
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 5,602,287.48 16,510,468.95
遞延所得稅費用 -160,345.27 -87,441.81
合計 5,441,942.21 16,423,027.14
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位： 元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 34,649,172.75
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 8,662,293.19
子公司適用不同稅率的影響 -3,245,435.21
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 42,726.90
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
194,304.12
損的影響
其他 -211,946.79
所得稅費用 5,441,942.21
其他說明
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73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 7,475,224.38 1,693,802.85
押金及利息收入 1,657,833.90 833,347.56
合計 9,133,058.28 2,527,150.41
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費用 8,624,499.40 8,092,901.98
管理費用 12,547,381.80 8,709,096.65
IPO 申報中介機構(gòu)費用 707,547.18 1,783,018.83
合計 21,879,428.38 18,585,017.46
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
貸款質(zhì)押金 19,805,873.15 0.00
合計 19,805,873.15
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
75、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位： 元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 29,207,230.54 37,488,206.66
加：資產(chǎn)減值準備 389,745.57 616,653.03
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
9,871,879.78 9,524,986.54
物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,104,102.67 1,000,654.02
長期待攤費用攤銷 105,499.95 80,499.96
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
48,127.29 -29,199.13
的損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 6,373,814.00 -3,319,294.60
投資損失（收益以“－”號填列） -2,294,484.61 -870,250.60
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -160,345.27 -87,417.13
存貨的減少（增加以“－”號填列） -31,989,502.06 -9,277,489.44
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填
-6,434,547.49 -52,896,225.16
列）
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填
-3,883,073.05 38,875,524.49
列）
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,338,447.32 21,106,648.64
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動：
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3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 92,251,548.96 201,167,259.37
減：現(xiàn)金的期初余額 282,678,419.49 358,848,587.99
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -190,426,870.53 -157,681,328.62
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位： 元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位： 元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 92,251,548.96 282,678,419.49
其中：庫存現(xiàn)金 318,832.65 264,393.14
可隨時用于支付的銀行存款 91,932,716.31 282,414,026.35
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 92,251,548.96 282,678,419.49
其他說明：
76、所有者權(quán)益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項：
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77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 40,868,768.00 海關(guān)關(guān)稅保函及貸款質(zhì)押金
固定資產(chǎn) 6,775,561.00 有限產(chǎn)權(quán)的人才公共租賃住房
合計 47,644,329.00 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 102,012,836.31
其中：美元 14,841,940.19 6.7744 100,545,239.62
歐元 11,342.08 7.7496 87,896.58
港幣 1,589,560.69 0.86792 1,379,611.51
英鎊 10.05 8.8144 88.58
應收賬款 -- -- 155,521,275.23
其中：美元 10,783,297.89 6.7744 73,050,373.23
歐元 909,571.89 7.7496 7,048,818.32
港幣 86,895,180.26 0.86792 75,418,064.85
英鎊 455.94 8.8144 4,018.84
預付賬款 707,640.13
其中：美元 65,029.04 6.7744 440,532.73
歐元 33,950.00 7.7496 263,098.92
港幣 4,618.49 0.86792 4,008.48
其他應收款 4,484,364.23
其中：港幣 301,320.02 0.86792 261,521.67
美元 623,353.00 6.7744 4,222,842.56
應付賬款 32,367,534.02
其中：港幣 18,973,509.44 0.86792 16,467,488.31
美元 2,257,849.17 6.7744 15,295,573.42
歐元 78,000.45 7.7496 604,472.29
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預收賬款 3,715,987.78
其中：美元 539,034.30 6.7744 3,651,633.96
港幣 189.00 0.86792 164.04
歐元 8,282.98 7.7496 64,189.78
其他應付款 4,203,873.11
其中：港幣 236,344.02 0.86792 205,127.70
美元 590,273.00 6.7744 3,998,745.41
其他說明：
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項目及相關(guān)套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位： 元
購買日至期 購買日至期
被購買方名 股權(quán)取得時 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購買日的確
購買日 末被購買方 末被購買方
稱 點 本 例 式 定依據(jù)
的收入 的凈利潤
其他說明：
無
（2）合并成本及商譽
單位： 元
合并成本
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
無
大額商譽形成的主要原因：
無
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其他說明：
無
（3）被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
單位： 元
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的確定方法：
無
企業(yè)合并中承擔的被購買方的或有負債：
無
其他說明：
無
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的相關(guān)說明
無
（6）其他說明
無
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
單位： 元
合并當期期 合并當期期
企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 比較期間被 比較期間被
被合并方名 合并日的確 初至合并日 初至合并日
取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的
比例 并的依據(jù) 入 利潤
收入 凈利潤
其他說明：
無
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（2）合并成本
單位： 元
合并成本
或有對價及其變動的說明：
無
其他說明：
無
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值
單位： 元
合并日 上期期末
企業(yè)合并中承擔的被合并方的或有負債：
無
其他說明：
無
3、反向購買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負債是否構(gòu)成業(yè)務及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益
性交易處理時調(diào)整權(quán)益的金額及其計算：
無
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ?，新設子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
子公司 子公司類 注冊地 主要經(jīng)營 注冊資本 業(yè)務性質(zhì) 期末實際出 實質(zhì)上構(gòu)成 持股比例 表決權(quán)比 是否合并
型 地 資額（萬元）對子公司凈 （%） 例（%） 報表
投資的其他
項目余額
廣州市可 一級子公 廣東廣州 1,000.00萬
立克投資 司 廣東廣州 元 商務服務
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管理有限 300.00 100.00 100.00 是
公司
6、其他
無
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 取得方式
直接 間接
一級子公司
信豐可立克科技 電子器件生產(chǎn)加
江西信豐 江西信豐 100.00% 新設
有限公司 工
英德市可立克電 電子器件生產(chǎn)加
廣東英德 廣東英德 100.00% 新設
子有限公司 工
惠州市可立克科 電子器件生產(chǎn)加
廣東惠州 廣東惠州 100.00% 新設
技有限公司 工
可立克（香港）
國際貿(mào)易有限公 香港 香港 貿(mào)易 100.00% 新設
司
惠州市可立克電 電子器件生產(chǎn)加
廣東惠州 廣東惠州 100.00% 新設
子有限公司 工
廣州市可立克投
廣東廣州 廣東廣州 商務服務 100.00% 新設
資管理有限公司
二級子公司
安遠縣美景電子 電子器件生產(chǎn)加
江西安遠 江西安遠 100.00% 新設
有限公司 工
CLICK TECH
美國 美國 貿(mào)易 100.00% 新設
INC.
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
不適用
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
不適用
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對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
不適用
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
不適用
其他說明：
無
（2）重要的非全資子公司
單位： 元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
無
其他說明：
無
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)收入 凈利潤
額 金流量 額 金流量
其他說明：
無
（4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務的重大限制
無
（5）向納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務支持或其他支持
無
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其他說明：
無
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
無
（2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位： 元
其他說明
無
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
合營企業(yè)或聯(lián)營
主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
企業(yè)名稱 直接 間接
計處理方法
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
無
持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
無
（2）重要合營企業(yè)的主要財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
無
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
其他說明
無
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
其他說明
無
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
無
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位： 元
累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
無
（7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾
無
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負債
無
4、重要的共同經(jīng)營
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：
無
共同經(jīng)營為單獨主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：
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無
其他說明
無
5、在未納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：
無
6、其他
無
十、與金融工具相關(guān)的風險
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值
單位： 元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
量
一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
二、非持續(xù)的公允價值計
-- -- -- --
量
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2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析
6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 注冊資本
持股比例 表決權(quán)比例
深圳市盛妍投資有 2,000.00 萬元人民
深圳 投資公司 35.56% 35.56%
限公司 幣
本企業(yè)的母公司情況的說明
無
本企業(yè)最終控制方是。
其他說明：
無
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說明
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4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
可立克科技有限公司 股東
深圳市鑫聯(lián)鑫投資有限公司 股東
顧潔 董事
肖瑾 董事
深圳市盛弘電氣股份有限公司 肖瑾配偶控制的公司
其他說明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
出售商品/提供勞務情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
深圳市盛弘電氣股份有限公司 出售商品 1,876,261.16 1,956,749.53
購銷商品、提供和接受勞務的關(guān)聯(lián)交易說明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產(chǎn)類 托管收益/承包收 本期確認的托管
受托/承包起始日 受托/承包終止日
稱 稱 型 益定價依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產(chǎn)類 托管費/出包費定 本期確認的托管
委托/出包起始日 委托/出包終止日
稱 稱 型 價依據(jù) 費/出包費
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
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單位： 元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
（4）關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
單位： 元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔保方
單位： 元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔保情況說明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務重組情況
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 2,652,395.00 2,517,991.49
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（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應收應付款項
（1）應收項目
單位： 元
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
深圳市盛弘電氣股
應收賬款 1,728,136.71 86,406.84 2,225,621.95 111,281.10
份有限公司
（2）應付項目
單位： 元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□ 適用 √ 不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
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4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
已簽訂的正在履行的租賃合同及財務影響
公司與深圳市正中科技開發(fā)有限公司就深圳市寶安區(qū)福永街道橋頭社區(qū)正中工業(yè)廠區(qū)第7棟1、2、4層及3棟宿舍樓第5-7
層、4棟宿舍樓第6-7層簽訂了房屋租賃合同，租賃期限為2017年2月1日至2020年8月31日止。
每月應付租金約30萬元人民幣。
2、或有事項
（1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十五、資產(chǎn)負債表日后事項
1、重要的非調(diào)整事項
單位： 元
對財務狀況和經(jīng)營成果的影
項目 內(nèi)容 無法估計影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤分配情況
單位： 元
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3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位： 元
受影響的各個比較期間報表
會計差錯更正的內(nèi)容 處理程序 累積影響數(shù)
項目名稱
（2）未來適用法
會計差錯更正的內(nèi)容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計劃
5、終止經(jīng)營
單位： 元
歸屬于母公司所
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經(jīng)營
利潤
其他說明
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
（2）報告分部的財務信息
單位： 元
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項目 分部間抵銷 合計
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應說明原因
（4）其他說明
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
12,308,0 11,343,1 964,928.2 12,603, 11,343,13 1,260,347.7
獨計提壞賬準備的 7.49% 92.16% 5.45% 90.00%
58.28 30.07 1 477.85 0.07
應收賬款
按信用風險特征組
152,060, 7,692,18 144,367,8 218,573 10,928,67 207,644,81
合計提壞賬準備的 92.51% 5.06% 94.55% 5.00%
018.95 7.57 31.38 ,488.76 6.23 2.53
應收賬款
164,368, 19,035,3 145,332,7 231,176 22,271,80 208,905,16
合計 100.00% 5.06% 100.00% 9.63%
077.23 17.64 59.59 ,966.61 6.30 0.31
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客戶 Cree,Inc.在 2016 年
8 月始同公司存在產(chǎn)品
Cree,Inc 12,308,058.28 11,343,130.07 92.16%
品質(zhì)爭議，并于 2016 年
10 月 24 日向公司發(fā)出
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終止合作通知，表示不
予支付公司應收賬款。
公司管理層結(jié)合同客戶
Cree,Inc.的溝通情況及
事態(tài)的發(fā)展, 判斷客戶
Cree,Inc.應收賬款的回
款可能性很小，且公司
聘請的盛德國際律師事
務所仍在處理此爭議事
件，2016 年 12 月 31 日
考慮應收賬款回收成本
后針對此部分應收賬款
計提壞賬準備
11,343,130.07 元。截至
2017 年 6 月 30 日，公司
仍就該爭議與 CREE 在
美國紐約進行調(diào)解中。
合計 12,308,058.28 11,343,130.07 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 151,465,441.48 7,573,272.07 5.00%
1至2年 594,577.47 118,915.49 20.00%
合計 152,060,018.95 7,692,187.57 11.58%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額-3,236,488.66 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
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（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位： 元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位： 元
款項是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組 215,338, 51,177,2 164,161,7 165,655 45,873,37 119,781,94
100.00% 23.77% 100.00% 27.69%
合計提壞賬準備的 997.46 47.58 49.88 ,312.39 0.34 2.05
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其他應收款
215,338, 51,177,2 164,161,7 165,655 45,873,37 119,781,94
合計 100.00% 23.77% 100.00% 27.69%
997.46 47.58 49.88 ,312.39 0.34 2.05
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi)分項
1 年以內(nèi)小計 90,187,443.82 4,509,372.19 5.00%
1至2年 54,047,175.42 10,809,435.08 20.00%
2至3年 70,491,875.84 35,245,937.92 50.00%
3 年以上 612,502.38 612,502.38 100.00%
合計 215,338,997.46 51,177,247.58 23.77%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 5,303,877.24 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位： 元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位： 元
款項是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 其他應收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
其他應收款核銷說明：
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（4）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
關(guān)聯(lián)方資金往來 212,216,938.39 161,271,580.06
未認證進項稅額 1,744,843.83 3,025,646.47
押金,保證金及租金 1,069,908.38 1,088,115.00
代收代付社保公積金 134,768.36 136,720.92
其他往來款 172,538.50 133,249.94
合計 215,338,997.46 165,655,312.39
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
1 年以內(nèi),1-2 年,2-3
單位 1 往來款 183,012,624.71 84.99% 47,445,600.36
年
單位 2 往來款 23,352,676.03 1 年以內(nèi) 10.84% 1,167,633.80
1 年以內(nèi),1-2 年,2-3
單位 3 往來款 4,512,656.33 2.10% 1,538,199.23
年
單位 4 未認證進項稅額 1,744,843.83 1 年以內(nèi) 0.81% 87,242.19
單位 5 往來款 1,276,723.56 1 年以內(nèi),2-3 年 0.59% 284,091.09
合計 -- 213,899,524.46 -- 99.33% 50,522,766.67
（6）涉及政府補助的應收款項
單位： 元
預計收取的時間、金額
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
3、長期股權(quán)投資
單位： 元
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 199,230,246.00 199,230,246.00 196,230,246.00 196,230,246.00
合計 199,230,246.00 199,230,246.00 196,230,246.00 196,230,246.00
（1）對子公司投資
單位： 元
本期計提減值準 減值準備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
信豐可立克科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
可立克（香港）國
10,230,246.00 10,230,246.00
際貿(mào)易有限公司
惠州市可立克科
150,000,000.00 150,000,000.00
技有限公司
英德可立克電子
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
惠州市可立克電
25,000,000.00 25,000,000.00
子有限公司
廣州市可立克投
3,000,000.00 3,000,000.00
資管理有限公司
合計 196,230,246.00 3,000,000.00 199,230,246.00
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動 準備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 282,706,510.19 242,558,658.16 398,195,089.87 311,639,894.79
其他業(yè)務 11,079,426.40 13,466,282.73 915,371.85 167,066.95
合計 293,785,936.59 256,024,940.89 399,110,461.72 311,806,961.74
其他說明：
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財產(chǎn)品投資收益 1,652,358.58 870,250.60
合計 1,652,358.58 870,250.60
6、其他
十八、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -48,127.29
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 7,986,099.48
受的政府補助除外）
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 2,294,484.61 購買銀行理財產(chǎn)品收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -4,203.09
減：所得稅影響額 2,050,572.16
合計 8,177,681.55 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應
說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益
深圳可立克科技股份有限公司 2017 年半年度財務報告
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.54% 0.0686 0.0686
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
2.55% 0.0493 0.0493
普通股股東的凈利潤
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異調(diào)節(jié)的，應注
明該境外機構(gòu)的名稱
4、其他
深圳可立克科技股份有限公司
2017 年 8 月 18 日